Қаржы энциклопедиясы

Зейнеткерлікке өзін-өзі басқаратын жылжымайтын мүлік IRA-мен салыңыз

Жеке тұлғалардың жылжымайтын мүлікке салатын инвестициялары өсіп келеді, бірақ көбіне ол жылжымайтын мүлікке инвестициялар тресттерімен (РЭИТ) және жылжымайтын мүлік үлестік қорларымен шектеледі. Көптеген бөлшек инвесторлар салық салынатын жылжымайтын мүлікті сатып алса, басқарса және жалға алса да, зейнетақы шоттарының 2% -дан азына кез-келген түрдегі жылжымайтын мүлік кіреді. Алайда, жылжымайтын мүлік өнімдеріне мүмкіндік беріп қана қоймай, оларды ынталандыратын өзін-өзі басқаратын IRA-ның пайда болуы жағдайды өзгерте бастады. Тікелей жылжымайтын мүлікке инвестициялау жылжымайтын мүліктің қайтарымдылық әлеуетін және оның портфолио әртараптандырғышы және инфляцияны хеджирлеу қабілеті ретінде пайдаланғысы келетін зейнеткерлікке бағытталған инвесторлар үшін өсіп келе жатқан нұсқаға айналуда.

Өзін-өзі басқаратын IRA-лар инвесторларға әдеттегідей салық салынатын инвестицияларға қатысты өз қалауынша мүмкіндік береді, бірақ салық салудан кейінге қалдырылған кірістің өсуіне мүмкіндік береді. Өзін-өзі басқаратын IRA түрінде инвесторлар тікелей жылжымайтын мүлікке, ипотекаға, жеке орналастыруларға және басқа да дәстүрлі емес активтерге қаражат сала алады: Ішкі кірістер кодексінің 408 бөлімі көптеген қаражатта тұрған мүлікті сатып алуға мүмкіндік береді. дәстүрлі IRA, Roth IRA және қызметкерлердің жеңілдетілген зейнетақысы (SEP) IRA қоса алғанда, IRA-ның кең таралған түрлері. Осындай құрылымдардың көмегімен инвесторлар инвестициялық опциялардың едәуір икемділігіне қол жеткізе алады, олардың зейнетақы активтерін және жылжымайтын мүлікке тікелей инвестициялармен қамтамасыз етілген инвестициялық әлеуетті бақылауға алады.

Негізгі өнімдер

  • Өзін-өзі басқаратын IRA кірістерді салықтан кейінге қалдыруға мүмкіндік береді.
  • Өздігінен басқарылатын IRA-ларды қаржы мекемесінен гөрі шот иесі басқарады.
  • Өзін-өзі басқаратын IRA-ға инвестициялық мүмкіндіктер дәстүрлі активтермен шектелмейді.

Өздігінен басқарылатын IRA

А өзін-өзі бағытталған IRA белсенді басқару үшін тіркелгі иесіне береді бірі болып табылады портфелін инвестициялық шешімдерді қабылдау және баламалы инвестициялар-орнына қаржы мекемесі мұны бар үшін акциялар мен облигацияларды жасалған бұйымдар-ештеңе таңдау.

Өзін-өзі бағытталған IRA пайдаланып инвестиция үшін, АИР білікті отырып өткізілуі тиіс қорғаншы немесе кастодианы. Әдетте, бұл қамқоршылар жарналар мен басқа да қызметтерді есепке алуды жүргізу, IRS туралы есептер ұсыну, клиенттердің мәлімдемелерін беру және IRA-ны басқаратын ережелер мен ережелерге қатысты ақпаратты ұсыну сияқты әкімшілік қызметтерді ұсынады (мысалы, жарналар мен шегерімге қатысты ережелер, тарату ережелері және мерзімінен бұрын алынғаны үшін айыппұлдар).

Өзін-өзі басқаратын IRA-ға арналған инвестициялық опциялар

Өзін-өзі басқаратын IRA-ға инвестициялық мүмкіндіктер әдетте дәстүрлі активтермен шектелмейді, сонымен қатар IRS рұқсат етілген кез-келген затты қамтиды. Бұл депозиттік сертификаттарға (CD) тиесілі болады. Алайда, барлық инвестициялар түрлеріне федералдық ережелер бойынша рұқсат етілгенімен, барлық кастодиандар жылжымайтын мүлік немесе ипотеканы қоса алғанда барлық активтер кластарын қарастырмайды. Сондықтан, болашақ шот иелері АРА құрмас бұрын кастодианмен кеңесу керек.

Рұқсат етілмеген инвестициялар

Бұл IRA-лар IRS-мен тыйым салынған активтерге инвестициялай алмайды, мысалы, өмірді сақтандыру және коллекциялық коллекциялар, және сол сияқты IRS ережелері мен ережелеріне сәйкес болуы керек.(Коллекциялық заттар туралы толығырақЖинақ инвестицияларын қарастыру.)

IRA дискрециялық емес шот болғанымен, ережелер IRA иесін барлық нормативтік талаптардың орындалуына жауапты етеді. Кастодиан әдетте инвестициялардың нормативтік талаптарға сәйкестігін немесе заңдық / салықтық кеңес беруін анықтамайтындықтан, өзін-өзі басқаратын IRA-ға мүдделі инвесторлар тәуелсіз салық немесе заң кеңесшісінен кеңес сұрауы керек.

Инвестициялық опциялар

Акциялар мен облигациялардан тыс, өздігінен басқарылатын IRA-ға арналған инвестициялық опциялар келесі жылжымайтын мүлік құралдарын қамтуы мүмкін:

Осы инвестициялармен жұмыс істеу тәжірибесі бар кастодиан табу өте маңызды, өйткені салық есептілігінің арнайы ережелері мен операциялық рәсімдері қолданылады.

Өзін-өзі басқаруға тыйым салынады

Сіз өзіңіздің IRA-да жерді немесе мүлікті (тұрғын және коммерциялық) сатып ала аласыз, егер бұл өзін-өзі басқаруға әкелмесе. Бұл сіз тұратын немесе бизнес жасайтын үй немесе ғимарат сатып ала алмайтыныңызды білдіреді. Сіздің IRA сізге тиесілі кез-келген мүлікті немесе сіз немесе сіздің отбасыңыздың белгілі бір мүшелері белгілі бір меншік құқығына ие кәсіпті сатып ала алмайды. IRA-ға сізге немесе жоғарыда аталған тараптардың кез-келген мүлкін сатуға тыйым салынады.

Операциялық процедуралар және салықтар

Сіз жылжымайтын мүлікті сатып алу туралы құжаттаманы және тиісті нұсқаулықты ұсынғаннан кейін, сіздің IRA кастодианы сіздің IRA үшін сатып алуды бастайды. Атауы мүлікті сіздің АИР кастодианның атауы көрсететін болады. Барлық меншікті басқару және меншікті шығындар IRA арқылы жүзеге асырылуы керек, сондықтан IRA осы сомаларды төлеу үшін жеткілікті ақша қаражаттарына ие болуы керек. Басқару шығындарын қаржыландыру үшін сыртқы капиталға сүйену салық жеңілдіктерін жоғалтуға немесе айыппұл санкцияларына әкелуі мүмкін.

Егер мүлік қарызға қаржыландырылатын болса, ондаIRS коды бойынша салық салынатын, байланысты емес бизнестің салық салынатын табысы (UBTI) пайда болуы мүмкін.  Бұл IRA-дан алынғанға дейін салықты кейінге қалдыратын басқа кірістерге ұқсамайды. Қарыздан қаржыландырылатын активтерге инвестиция салғысы келетін инвесторлар салық салдарын анықтау үшін салық кеңесшісіне хабарласуы керек.

Чек кітапшасын басқару

Инвестицияларға үлкен ықпал етуді қалайтын инвесторлар үшін чек кітапшасын бақылау тағы бір нұсқа болып табылады. Бұл IRA иесіне IRA атынан чектер жазу арқылы сатып алулар жасауға мүмкіндік береді. Мәмілелер IRA-ға тиесілі ЖШҚ арқылы жүзеге асырылады. S корпорациялары сияқты басқа заңды құрылымдар, әдетте, қол жетімді емес, өйткені олар IRA-ға инвестор ретінде мүмкіндік бермейді. Өзінің IRA инвестицияларын жасау үшін LLC құру инвесторға олардың активтерін бақылауды жоғарылатып, кастодиандық төлемдерді төмендете алады. (LLC және S корпорацияларының артықшылықтары туралы көбірек біліңіз, сіз өзіңіздің бизнесіңізді қосу керек пе? )

Әдетте, IRA иесі жарнамалық жалдау чектерін жинау және депозитке салу және байланысты шоттарды төлеу сияқты белгілі бір басқару функцияларын орындай алады. Бұл инвесторға үлкен артықшылық береді, әсіресе жылжымайтын мүлікті тәркілеуді сатып алу кезінде, бұл әдетте сот ғимаратының баспалдақтарында чектер жазу мүмкіндігін талап ететін уақытқа қатысты ұсыныс. ( Қарызды инвестициялау туралы толығырақ ақпаратты табысты инвестициялау стратегиясына оқыңыз.)

Зейнеткерлік салдары

Тікелей жылжымайтын мүлікке салынған инвестициялар тарихи тұрғыдан осы активтер тобының тәуекелді қайтару түсінігін түсінетін инвесторлар үшін айтарлықтай байлықты тудырды.Көптеген бөлшек инвесторлар салық салынатын жылжымайтын мүлікті сатып алса, басқарса және жалға алса да, зейнетақы шоттарының 2% -дан азына кез-келген түрдегі жылжымайтын мүлік кіреді.Өзін-өзі басқаратын IRA-ны пайдалану инвесторларға дәстүрлі IRA -лардың салықты кейінге қалдыру қабілеттерін қамтамасыз ете отырып, жылжымайтын мүлікке және басқа активтерге тікелей инвестициялау мүмкіндігін береді.

Төменгі сызық

Өзін-өзі басқаратын IRA түрінде инвесторлар тікелей жылжымайтын мүлікке, ипотекаға, жеке орналастыруларға және басқа дәстүрлі емес активтерге қаражат сала алады.  Кейбір жағдайларда, IRA иелеріне чек кітапшасына IRA теңгеріміне кіруге рұқсат беріледі. Осындай құрылымдардың көмегімен инвесторлар инвестициялық опциялардың едәуір икемділігіне қол жеткізе алады, олардың зейнетақы активтерін және жылжымайтын мүлікке тікелей инвестициялармен қамтамасыз етілген инвестициялық әлеуетті бақылауға алады.

 

Ұқсас посттар: