408 (к) жоспары
408 (к) жоспары дегеніміз не?
Әдетте қызметкерлерге арналған жеңілдетілген зейнетақы (SEP) жоспары деп аталатын 408 (k) шоты жұмыс берушінің демеушілігімен жинақталған зейнетақы жоспары болып табылады. 408 (k) жоспары – танымал 401 (k) жоспарының SEP нұсқасы. SEP кіші компанияларға арналған, мысалы, 25-тен аз қызметкері бар компанияларға арналған.
SEP-IRA тек жұмыс берушіге жоспарға өз үлесін қосуға мүмкіндік береді, ал қызметкерлердің жарналарына жол берілмейді. Жоспардың бұл түрі жеке кәсіпкерлер мен жеке кәсіпкерлер үшін де қол жетімді.
Негізгі өнімдер
- 408 (k), сондай-ақ қарапайым қызметкердің зейнетақысы (SEP) деп аталады, бұл 401 (k) -ке сәйкес жұмыс берушінің қаржыландыратын зейнетақы жоспары.
- 408 (k) жоспары 25 немесе одан аз жұмысшысы бар компанияларға қол жетімді.
- 408 (k) жоспарына тек жұмыс берушілердің жарналарына рұқсат етіледі.
- 408 (k) жоспарлары жұмыс берушілер сияқты жарналар лимитіне жататын өзін-өзі жұмыспен қамтыған адамдар үшін қол жетімді.
408 (к) жоспарын түсіну
408 (k) термині шотты сипаттау үшін жиі қолданылатын болса да, ол қызметкерлердің жеңілдетілген зейнетақысы (SEP) және жалақыны азайтудың жеңілдетілген қызметкерлерінің зейнетақысы (SARSEP) шоттары туралы (IRC 408-де анықталған) ішкі кірістер кодексіне (IRC) сілтеме жасайды ( k) (6)). Қызметкерлерге жұмыс беруші белгілеген жоспарға үлес қосуға тыйым салынады. Шоттың бүкіл өмірінде салымдар қаражат алынғанға дейін кіріс ретінде қарастырылмайды.
Өзіндік жұмыс табысы бар және жұмыс берушіде жұмыс істейтін қатысушылар 408 (к) мөлшеріне үлес қосып, жұмыс берушінің зейнеткерлік жоспарына қатыса алады.Жыл сайынғы жұмыс берушілердің жарналары қызметкердің жалақысының 25% -нан немесе 2021 жылға арналған 58000 доллардан аспауы керек (2020 жылға 57000 доллардан).Жылдық өтемақы шегін 2021 жыл үшін 290 000 доллардан асатын кірістерге есептеу мүмкін емес (2020 жылы 285 000 доллардан).Жарналар бойынша бизнес салығы бойынша декларация бойынша талап етілетін максималды шегерім қызметкерлердің есепшотына аударымдардың жалпы сомасынан аз немесе өтемақының 25% құрайды.
408 (k) жоспарға қарсы 401 (k) жоспар
Дәстүрлі 401 (к) жоспарларына қатысуөсуде.Морнингстардың айтуы бойынша барлық жұмысшылардың 43% -ы 2019 жылы 401 (k) сияқты белгіленген салымдар жоспарына қатысты және 401 (k) жоспарларында 6,4 триллион долларлық активтер болған.2018-04-21 Аттестатта сөйлеу керек
Бір кездері олардың жоғары төлемдері мен шектеулі нұсқалары үшін сынға алынған 401 (k) жоспары қызметкерлерге тиімді болу үшін бірнеше өзгертулер енгізді. Орташа 401 (к) жоспары қызметкерлердің қалауы бойынша жиырмаға жуық инвестициялық нұсқаны ұсынады – тәуекел мен сыйақыны теңестіру. SEP-тен айырмашылығы, қызметкерлер 401 (k) жоспарына үлес қоса алады және олар 25-тен астам қызметкері бар компаниялар үшін танымал зейнетақы жинақтауышы болып қалады.
Басқа американдықтар үшін қолайлы
Сонымен қатар, қор шығындары мен басқару төлемдері бір деңгейде қалды немесе төмендеді, бұл американдықтар үшін бұл мүмкіндікті жасайды. Автоматты түрде тіркелу, төлемнің ашықтығын арттыру, қосымша шығындар индексі қорларының қосымша мүмкіндіктері және зейнеткерлерге арналған жарналар сияқты қосымша мүмкіндіктер көптеген жоспарларға қосылды.
Жарналар шегі инфляцияға индекстеледі, бұл қатысушыларға уақыт өте келе жоспарларға үлкен үлес қосуға мүмкіндік береді. 401 (k) с туралы білім беру және ақпаратты ашу туралы бастамаларды жақсарту және кеңінен түсіну қатысуды арттыра береді.
401 (k) жоспары салық салуға дейінгі доллармен қаржыландырылған кезде (нәтижесінде жолдан шығу үшін салық салынады), Roth 401 (k) – бұл жұмыс берушілер қаржыландырған, салық салғаннан кейін қаржыландырылатын тағы бір шот. ақша. Бұл дегеніміз, қызметкер қаражатты тиісті уақытта алып тастаған кезде, олар салық төлемейді.
Алайда, егер қызметкер жарналарды 59 жасқа толмас бұрын алып тастаса, онда ол салықтар үшін 10% мерзімінен бұрын алу айыппұлымен бірге жауап бере алады. Бұл мерзімінен бұрын алып тастау жазасы дәстүрлі және Рот 401 (к) жоспарларына, сондай-ақ 408 (к) жоспарларына қолданылады. Алайда, Roth 401 (k) зейнеткерлікке шыққаннан кейін салық ставкасында болады деп ойлайтын адамдар үшін өте қолайлы.