Қызметкерлердің жеңілдетілген зейнетақысы (SEP) IRA қалай жұмыс істейді?
А жеңілдетілген қызметкер зейнетақы (SEP) АИР зейнеткерлік жинақ жұмыс берушілер, соның ішінде өзін-өзі жұмыспен қамтылғандардың үшін өз қызметкерлерінің және өздері игілігі белгіленген жоспар болып табылады. Жұмыс берушілер құқығы бар қызметкерлердің атынан өздерінің SEP IRA-ына салықтан босатылатын жарналар сала алады.
SEP тиімді, өйткені оларды құру оңай, әкімшілік шығындары аз және жұмыс берушіге жыл сайын қанша үлес қосуға болатындығын анықтауға мүмкіндік береді.
SEP IRA-да жыл сайынғы жарналардың стандартты IRA-ға қарағанда жоғары мөлшері бар. Негізінен SEP IRA жұмыс берушілердің жарналарын алу мүмкіндігі бар дәстүрлі IRA деп санауға болады. SEP IRA-ның бір маңызды артықшылығы – жұмыс берушінің жарналары дереу беріледі.
Негізгі өнімдер
- SEP IRA – бұл жеке кәсіпкерлер, серіктестіктер мен корпорациялар құра алатын жұмыс беруші қаржыландыратын зейнетақы жоспары.
- SEP IRA жарналарының жылдық шегі дәстүрлі IRA-ға қарағанда айтарлықтай жоғары.
- Қызметкерлер емес, жұмыс берушілер SEP IRA-ға жарна салады және жыл сайын қандай мөлшерде үлес қосуға болатындығы туралы шешім әр түрлі болуы мүмкін.
- Қызметкерлер өздерінің SEP IRA-ның инвестициялық шешімдерін жоспардың сенімді басқарушысы белгілеген шекте басқарады.
SEP IRA жоспарына кім қатыса алады?
2021 жылғы IRS ережелеріне сәйкес, жеке тұлғаның жасы 21-ден кем болмауы, жұмыс берушіде алдыңғы бес жылдың кемінде үшеуінде жұмыс істеуі және ағымдағы жылы жұмыс берушіден кем дегенде $ 600 өтемақы алуы керек. SEP IRA қызметкеріне сәйкес келу.
Жеке жұмыс берушілерге өздерінің SEP IRA жоспарларына қойылатын біліктілік талаптарын азырақ шектеуге рұқсат етіледі, бірақ IRS ережелерінен гөрі шектеулі болмауы мүмкін.
Жұмыс берушілер қызметкерлердің жекелеген түрлерін SEP IRA-ға қатысудан шеттете алады, тіпті егер олар жоспар ережелеріне сәйкес келетін болса. Зейнетақымен қамсыздандыру туралы келісімдерді кәсіподақ келісімінде қарастырылған жұмысшылар, сондай-ақ жұмыс берушіден АҚШ жалақысы немесе басқа қызмет өтемақысын алмағаны үшін, құжатсыз көшіп келген жұмысшылар алынып тасталуы мүмкін.
SEP IRA негізінен жұмыс берушілер қаржыландыратын жоспар құра алмайтын кәсіпкерлер арасында зейнетақымен қамсыздандыруды ынталандыруға арналған.Жеке кәсіпкерлер, серіктестіктер мен корпорациялар SEP құра алады.2018-04-21 Аттестатта сөйлеу керек
Маңызды
SEP IRA – салықтан кейінге қалдырылған шоттар, және дәстүрлі IRA сияқты инвестициялық мүмкіндіктерге ие.
SEP IRA қалай жұмыс істейді
SEP IRA көптеген кәсіп иелері үшін тартымды нұсқа болып табылады, себебі көптеген жұмыс берушілер қаржыландыратын зейнетақы жоспарларын іске қосу және пайдалану шығындарымен бірге жүрмейді. Көптеген жұмыс берушілер SEP жоспарын жасайды, осылайша олар өздерінің зейнеткерлікке шығуына дәстүрлі IRA рұқсат еткен деңгейден жоғары деңгейде үлес қоса алады. Ал жұмысшылар жұмыс берушінің зейнетке шығу жоспарына екінші жұмысқа қатысқан күннің өзінде де, өзін-өзі жұмыспен қамтыған бизнес үшін SEP құра алады.
SEP IRA шоттары салық салу мақсатында дәстүрлі IRA сияқты қарастырылады және бірдей инвестициялық опцияларға мүмкіндік береді. Сол дәстүрлі МРК қолданылады аудару және ұзарту ережелері, сондай-ақ SEP МРК қолданылады. Жұмыс беруші SEP IRA шоттарына жарна салған кезде, салым сомасына салықтық жеңілдік алады. Сонымен қатар, бизнес жыл сайынғы жарнамен қамтылмаған – салым жасау туралы және жыл сайын қаншалықты өзгеруі мүмкін деген шешім.
Сондай-ақ, бизнес иелері үшін пайдалы нәрсе – бұл жұмыс беруші инвестициялық шешімдер қабылдауға жауапты емес. Керісінше, IRA сенімді басқарушысы тиісті инвестицияларды анықтайды, ал жеке шот иелері жеке инвестициялық шешімдер қабылдайды. Сенімгер басқарушы жарналарды салады, жылдық есептерді жібереді және барлық қажетті құжаттарды IRS-ке тапсырады.
SEP IRA жарналары
SEP IRA-ның бір үлкен артықшылығы – бұл жыл сайын салынатын сома.2020 жылдан бастап жарналар қызметкердің бір жылдағы өтемақысының 25% -ынан немесе 57000 доллардан аспауы керек;2021 жылы бұл $ 58,000 құрайды.(Жарнаны есептеуге болатын өтемақы шегі 2020 жылы 285 000 долларды құрайды, ал 2021 жылы 290 000 долларға дейін жетеді.)
Бұл жарна шегі стандартты IRA-ға салынған 6000 доллардан едәуір жоғары (50 жастан асқан кез-келген адамға қосымша 1000 доллар қосылмайды). Жарналарды енгізудің соңғы мерзімі – IRA SEP құратын компанияның немесе өзін-өзі жұмыспен қамтыған жеке тұлғаның салықтық өтініш беру мерзімі (қосымша ұзарту).