Roth IRA жарналарын енгізу ережелері: толық нұсқаулық
А АИР ротасы Сіздің зейнеткерлік жыл бойы ақша жинауға үшін тамаша тәсілі болуы мүмкін. Оның немере, сияқты дәстүрлі ИРА, зейнетақы шоты бұл түрі сіздің инвестициялар салықтық-еркін өсе береді. Сонымен қатар, бұл сізге кез-келген уақытта жарналарыңызды (бірақ кірістерді емес) салықсыз алып қоюға мүмкіндік береді.
Роттың IRA-сы белгілі бір жағдайларда дәстүрлі IRA-да салық салынатын кірісті бес жылдық ұстаудан кейінгі жарналар бойынша салықсыз алып тастауға мүмкіндік береді.Бұл шарттарға 59 жасқа толу, мүгедек болу немесе қаражатты бірінші рет үй сатып алушы ретінде пайдалану жатады.
Әрине, олар басқа салықтық жеңілдетілген зейнетақы жоспарларындағыдай, IRS-де Roth IRA-ға қатысты нақты ережелер бар.Бұл ережелер жарналар лимиттерін, кірістердің шектерін және ақшаңызды қалай алуға болатындығын қамтиды.2018-04-21 Аттестатта сөйлеу керек
Негізгі өнімдер
- Roth IRA-ға тек кірісті ғана қосуға болады.
- Егер сіз Roth IRA-ға сіздің табысыңыз белгілі бір мөлшерден аз болса ғана үлес қоса аласыз.
- 2021 жылға максималды жарна – 6000 доллар; егер сіз 50 жастан асқан болсаңыз, бұл 7000 доллар.
- Сіз жарналарды кез-келген уақытта, кез-келген себеппен, Roth IRA-дан салықсыз ала аласыз.
- Сіз Roth IRA-дан кірісті ала аласыз, бірақ бұл сіздің жасыңызға және есептік жазбаңызға байланысты салықтар мен айыппұлдарды тудыруы мүмкін.
- 2020 жылы, CARES туралы заңға сәйкес, егер сіз COVID-19 әсер еткен болсаңыз, сіз 59½-дан аспағаны үшін айыппұл төлемей, Роттан немесе дәстүрлі IRA-дан $ 100,000 алып кете аласыз.
Roth IRA талаптары
Roth IRA-ға үлес қосудың негізгі талабы – табыс табу. Қолайлы табыс екі жолмен келеді. Біріншіден, сіз жалақы төлейтін басқа біреуде жұмыс істей аласыз. Оған комиссиялар, кеңестер, бонустар және салық салынатын қосымша жеңілдіктер кіреді.
Сәйкес табыс табудың екінші тәсілі – өз бизнесіңді немесе шаруа қожалығыңды жүргізу.Сондай-ақ, Роттың IRA жарналары үшін алынған табыс ретінде қарастырылатын кейбір басқа кірістер түрлері бар.Оларға салық салынбаған ұрыс ақысы, әскери сараланған төлем және салық салынатын алименттер жатады.
Бағалы қағаздардан, жалға берілетін мүліктен немесе басқа активтерден алынған инвестициялық кірістің кез-келген түрі алынбаған табыс болып саналады. Сонымен, оны Roth IRA-ға қосу мүмкін емес. Есептелмейтін кірістердің басқа кең таралған түрлеріне:
- Алимент (салық салынбайтын)
- Балаларға арналған алимент
- Әлеуметтік қамсыздандыру бойынша зейнетақы төлемдері
- Жұмыссыздық бойынша жәрдемақы
- 4. Қылмыстық-атқару жүйесі мекемесінің жазасын өтеушілердің жалақысы
Roth IRA жарналарын енгізу үшін жас шегі немесе шегі жоқ. Мысалы, жазғы жұмысы бар жасөспірім Ротты құра алады және қаржыландырады. ( Егер олар кәмелетке толмаған болса, бұл кастодиандық шот болуы мүмкін.) Спектрдің қарама-қарсы жағында 70-тен асқан жұмысшы адам Рот АРА-ға өз үлесін қоса алады.
Барлық жастағы адамдар дәстүрлі IRA-ға үлес қоса алады.Бұрын дәстүрлі IRA-ға қатысушылар 70 жастан кейін салым жасай алмады.Бірақ 2019 жылдың желтоқсанындаҚАУІПСІЗДІК туралы заңның қабылдануымен IRA-дің дәстүрлі жарналары бойынша жас шектеуі болмайды.
Сондай-ақ, сіздің білікті зейнетақы жоспарына қатысуыңыз сіздің Roth IRA жарналарын тарту құқығыңызға әсер етпейді. Сондықтан сіздің ақшаңыз болса және табыс шектеулеріне сай болсаңыз, сіз жұмыс кезінде 401 (к) жоспарына үлес қосып, содан кейін өзіңіздің Рот IRA-ға үлес қоса аласыз.
Roth IRA кірістерінің шегі
Roth IRA-ға үлес қосу мүмкіндігі сіздің жалпы кірістеріңізге де байланысты. IRS жоғары табысты шектейтін кірістер шегін белгілейді. Шектер сіздің тен MAGI есептеу туралы бірнеше егжей-тегжейлі ақпарат бар, оны ACA медициналық сақтандыру нарығына жіберу қажет).
Жалпы, сіздің MAGI белгілі бір мөлшерден төмен болса, сіз оны толық көлемде бере аласыз.2021 жыл үшін бұл 6000 доллар, егер сіз 50 жастан асқан болсаңыз, 7000 доллар.Егер сіздің MAGI Roth IRA-ны тоқтату ауқымында болса, сіз ішінара үлес қоса аласыз.Егер сіздің MAGI шектеулерден асып кетсе, сіз мүлдем үлес қоса алмайсыз. IRS 2021 жылы Roth IRA жарналары бойынша кірістер шектерін жаңартты. (Олар көбінесе инфляцияны есепке алу үшін жыл сайын түзетіледі ).
Маңызды
Некеге тұру туралы жеке құжаттар және үй шаруашылығының басшылары, егер олар өткен жылы жұбайымен бірге тұрмаса, жалғызбасты адамдарға арналған шектеулерді қолдана алады.
IRSPublication 590-A MAGI және жарнаның рұқсат етілген мөлшерін анықтау үшін жұмыс парағын ұсынады.
Маңызды
Сіз дәстүрлі IRA-ны Roth IRA-ға айналдыру арқылы кірістің шегін айналып өте аласыз, оны артқы есік Roth IRA деп атайды.
Roth IRA жарналарын шектеу
Кез-келген жастағы кез-келген адам Roth IRA-ға үлес қоса алады, бірақ жылдық жарна олардың тапқан табыстарынан аспауы керек.Айталық, Генри мен Генриетта, ерлі-зайыптылар бірлесіп арыз жазады, олардың MAGI жиынтығы 175 000 АҚШ долларын құрайды.Екеуі де жылына 87,500 доллар алады, екеуінде де Рот IRA бар.2021 жылы олардың әрқайсысы өз шоттарына ең көп дегенде 6000 доллар, жалпы сомасы 12000 доллар сала алады.7
Табысы өте үлкен емес ерлі-зайыптылар өз салымдарының мөлшерін көбейту үшін Роттың шотына көп табылған жұбайының атын қосуға азғырылуы мүмкін.Өкінішке орай, IRS ережелері сізге бірлескен Roth IRA-ны ұстауға кедергі келтіреді – сондықтан есептік жазбаның атауында «жеке тұлға» сөзі бар.Алайда, егер сіз жұбайыңыз жұмыс істесе де, жұмыс істемесе де өзінің IRA құрса, сіз көп мөлшерде қаражат бөлу мақсатыңызды орындай аласыз.
Бұл қалай болуы мүмкін? Көрнекі мысал ретінде мифтік жұпқа оралайық. Генриетта негізгі асыраушы, жылына 170 000 доллар ақша табады деп айтыңыз; Генри үйді басқарады, жыл сайын 5000 доллар табады. Генриетта өзінің IRA-ға да, Генри үшін де максималды 12000 долларға дейін үлес қоса алады. Олардың әрқайсысының өздерінің IRA-лары бар, бірақ олардың екеуі де бір жұбайы қаржыландырады.
Маңызды
Ерлі- зайыптылар IRA-ның жұмыс істеуі үшін бірлескен салық декларациясын тапсыруы керек, ал серіктес серіктестің екі жарнаны жабу үшін тапқан табысы болуы керек.
Roth IRA-ға қосқан үлестеріңізді есептеу
Сіз жеке дәстүрлі IRA және Roth IRA-ға иелік ете алатындығыңызға қарамастан, жылдық жарналардағы долларлық шегі олардың барлығына бірдей қолданылады.Егер 50 жастан кіші жеке тұлға 2020 салық жылында бір IRA-ға 2500 доллар салса, онда бұл жеке тұлға сол салық жылында басқа IRA-ға 3500 доллар ғана сала алады.
Roth IRA-ға жарналар келесі жылдың салық төлеу күніне дейін жасалуы мүмкін.Сонымен, 2021 жылға арналған Roth IRA-ға жарналар табыс салығы бойынша декларацияларды тапсыру үшін 2022 жылдың 15 сәуірінде аяқталуы мүмкін.Салық декларациясын тапсыру үшін уақытты ұзарту сізге жылдық жарна жасауға көп уақыт бермейді.
Маңызды
- 1040 сериялы форманы тапсыру мерзімін 17 мамырға дейін ұзартқанда, IRS автоматты түрде сол күнге ауыстырады, жеке тұлғалардың өздерінің жеке зейнетақымен қамсыздандыру (IRA және Roth IRAs), денсаулық сақтау жинақ шоттары (HSA) үшін 2020 жарналарын енгізу уақыты, Archer медициналық жинақ шоттары (Archer MSAs), және Coverdell білім беру жинақ шоттары (Coverdell ESAs).Бұл кейінге қалдыру, сондай-ақ, 2021 жылғы 17-мамырда IRA-дан бөлінген жалпы кіріске немесе жұмыс орнындағы зейнетақы жоспарларына кіріске кіретін сомалар бойынша 10% қосымша салықты төлеу және есеп беру уақыты 2021 жылға ауыстырылады.
- 2021 жылдың 22 ақпанында Ішкі кірістер қызметі (IRS) Техастағы 2021 жылғы қысқы дауылдардан зардап шеккендер 2021 жылдың 15 маусымына дейін әр түрлі жеке және кәсіптік салық декларацияларын тапсыруы және салық төлемдерін жүзеге асыруы керек деп жариялады.Сонымен қатар, бұл зардап шеккен салық төлеушілерге 15 маусымға дейін 2020 IRA жарналарын салуға тура келетіндігін білдіреді.
Егер сіз нағыз ерте құс еті болсаңыз және салықты қайтарып алған болсаңыз, онда сіз оның үлесін немесе оның барлығын қолдана аласыз. Сізге Roth IRA сенімгеріне немесе қамқоршысына ақшаны қайтару әдісін осылай қолданғыңыз келетіні туралы нұсқау беруіңіз керек.
401 (k) жоспары немесе дәстүрлі IRA сияқты салық салынатын зейнетақы шотынан Roth IRA-ға айырбастау жарна шегіне әсер етпейді.Алайда, конверсияны жасау MAGI-ге қосылады және сіздің Roth IRA жарнасының мөлшерінен бас тартуы немесе арттыруы мүмкін.Сондай-ақ, төлемдерді ұзарту бір Рот ИРА екіншісіне жылдық жарналар қабылдау мақсаттары үшін назарға алынбайды.13
Roth IRA жарналары үшін салықтық жеңілдіктер
Roth IRA-ға үлес қосуға ынталандыру болашақ салық жинауды емес, болашақ үшін жинақтауды қалыптастыру болып табылады. Roth IRA-ға аударымдар сіз жасаған жыл үшін алынбайды: олар салық салынғаннан кейінгі ақшадан тұрады. Сондықтан сіз оларды алған кезде қаражатқа салық төлемейсіз – сіздің салық шотыңыз төленіп қойған.
Алайда, сіз Roth IRA-ға қосқан сомадан 10% -дан 50% -ға дейінгі салық жеңілдіктерін ала аласыз. Төмен және орташа табысы бар салық төлеушілер үнемдеуші несие деп аталатын осы салықтық жеңілдікке ие бола алады. Бұл жинақталған несие сіздің өтініш беру мәртебеңізге, түзетілген жалпы кіріске (AGI) және Roth IRA жарнасына байланысты $ 1,000 құрайды.
2021 салық жылына арналған үнемдеуші несиеге ие болу шектері:
- Некеде тұрған және бірлесіп арыз жазған салық төлеушілердің табысы 66000 доллардан төмен болуы керек.
- Барлық отбасы мүшелерінің кірістері 46 500 доллардан төмен болуы керек.
- Бірыңғай салық төлеушілердің табысы 33000 доллардан төмен болуы керек.
Сіз алатын несие мөлшері сіздің табысыңызға байланысты.Мысалы, егер сіз 2021 салық жылында АГИ $ 29,625 табыс көрсететін үй шаруашылығының жетекшісі болсаңыз, Рот IRA-ға $ 2000 немесе одан да көп үлес қосқанда $ 1000 салықтық жеңілдік пайда болады – бұл ең жоғарғы 50% несие. IRS толық қамтамасыз диаграмманы Saver кредиттік туралы.
Салық несиесінің пайызы8880 формасындағы IRS көмегімен есептеледі.
Roth IRA-дан шығу ережелері
Дәстүрлі IRA-дан айырмашылығы, Roth IRA үшін минималды тарату (RMD) жоқ. Сіз Roth IRA жарналарын кез-келген уақытта, кез-келген себеппен, ешқандай салықтар мен айыппұлдарсыз ала аласыз.
Пайдаға ақша алу басқаша жұмыс істейді. Жалпы алғанда, сіз 59 жастан асқан болсаңыз және сіз кем дегенде бес жыл есептескен болсаңыз, сіз айыппұлдарсыз немесе салықсыз табыстарыңызды ала аласыз. Бұл шектеу 5 жылдық ереже ретінде белгілі.
Сіздің жасыңызға және 5 жылдық ереже талаптарына сай екендігіңізге байланысты сіздің ақшаңыздан салықтар мен 10% айыппұл алынуы мүмкін.
Егер сіз 5 жылдық ережеге сай болсаңыз:
- 59½-ге дейін : Табысқа салықтар мен айыппұлдар салынады. Ақшаңызды бірінші рет үй сатып алуға пайдалансаңыз немесе мүгедектігі бар болса, салықтар мен айыппұлдардан құтылуыңыз мүмкін. Егер сіз қайтыс болсаңыз, сіздің бенефициарыңыз таратуға салынатын салықтан құтыла алады.
- 59½ немесе одан жоғары : салықтар мен айыппұлдар жоқ.
Егер сіз 5 жылдық ережеге сай болмасаңыз:
- 59½-ге дейін : Табысқа салықтар мен айыппұлдар салынады. Ақшаны белгілі бір мақсаттарға жұмсасаңыз, айыппұлдан құтылуыңыз мүмкін (бірақ салық емес). Олар үйді бірінші рет сатып алуды, білімді оқуға кететін шығындарды, өтелмеген медициналық шығындарды және мүгедектікті қамтиды. Егер сіз қайтыс болсаңыз, сіздің бенефициарыңыз тарату кезінде жазадан құтыла алады.
- 59½ немесе одан жоғары :Табысқа салық салынады, бірақ айыппұл санкцияларына жатқызылмайды.
2020 жылғы ерекше өзгерістер
2020 жылы « CARES Заңы» деп аталатын коронавирустық ынталандыру туралы заң коронавирус пандемиясынан зардап шеккендерге, әдетте, 59½-тан кішілерге 10% ерте тарату жазасынсыз, 100000 долларға дейін таралуына жол береді. Есепшот иелері, сондай-ақ ағымдағы жылы қарыздың орнына үш жыл ішінде салықты төлеуге міндетті, немесе олар оны қайтарып, салық төлеуден аулақ бола алады, тіпті егер бұл сома зейнетақы шотының осы түрі бойынша жылдық салымдар шегінен асып кетсе де..
Маңызды
Roth 401 (k) s, Roth IRA-ға қарағанда, иесінің тірі кезінде RMD-ге ұшырайды (бірақ CARES Заңы бұл талапты 2020 жылы тоқтатқан).
Roth IRA ережелеріндегі өзгерістер
2017 жылғы салықты қысқарту және жұмыс туралы заң Рот IRAs-ді реттейтін ережелерге бірнеше өзгертулер енгізді. Бұрын, егер сіз салық төлеуге ыңғайлы басқа есептік жазбаны ( SEP IRA, SIMALE IRA, дәстүрлі IRA, 401 (k) жоспары немесе 403 (b) жоспары) Roth IRA -ға түрлендіріп, содан кейін өз ойыңызды өзгерткен болсаңыз, оны формада қайтаруға болады қайта сипаттау.
Бұдан бұлай емес.Егер конверсия 2018 жылдың 15 қазанынан кейін орын алса, оны дәстүрлі IRA-ға немесе ол бастапқыда қайтадан сипаттауға болмайды.
Roth IRA жарналарын есепке алу
Сіз өзіңіздің Roth IRA жарнаңызды федералдық табыс салығы бойынша декларациятуралы хабарлаудың қажеті жоқ. Алайда, сіз оны жыл сайынғы басқа салық жазбаларымен бірге қадағалап отырғаныңыз жөн. Бұл сізге шоттан түскен табысты салықсыз бөлу бойынша бес жылдық ұстау мерзімін аяқтағаныңызды көрсетуге көмектеседі.
Сіз жыл сайын Roth IRA жарнасын қосқан кезде, кастодиан немесе қамқоршы сізге 5498 формасын, IRA жарналарын жібереді . Осы форманың 10-жолында сіздің Roth IRA-ға қосқан үлесіңіз келтірілген.
Төменгі сызық
Салық шегерілмегенімен, Roth IRA-ға аударымдар сізге салықсыз жинақ шотын жасауға мүмкіндік береді. Сіз бұл есептік жазбаны зейнеткерлікке шығарғанда немесе мұрагерлеріңізге мұра ретінде қалдыра аласыз. Рот IRA-лары әдеттегі IRA-ның көптеген артықшылықтарын ұсынады, бірақ икемділігі жоғары. Олар салық жеңілдіктерін ертерек емес, кешірек қажет ететін адамдар үшін жақсы жұмыс істейді. Біреуін ашу оңай, және бұл шоттарды басқаратын көптеген тамаша Roth IRA провайдерлері бар.