Roth IRA артқы есігі

Roth IRA дегеніміз не?

Roth IRA артқы есігі зейнетақы шотының ресми түрі емес. Керісінше, бұл кірісі жоғары салық төлеушілердің Ротты қаржыландыруы үшін күрделі, бірақ IRS-санкцияланған әдісінің бейресми атауы, олардың кірісі IRS тұрақты Рот жарналарына мүмкіндік беретін шектен асып кетсе де. Дәстүрлі IRA мен Roth IRA-ны ұсынатын брокерлер негізінен дәстүрлі IRA-ны Roth алуан түріне айналдыруды көздейтін осы стратегияны жоюға көмектеседі.

Бұл салықтан жалтару емес екенін ұмытпаңыз. Дәстүрлі IRA-дан Roth IRA-ға ақша аударғанда, сіз сол салық жылында аударылған барлық сомаға салықтарсыз. Бірақ кез-келген Roth IRA сияқты, сіз зейнетке шыққаннан кейін осы ақшаны алған кезде қосымша салықтар болмауыңыз керек.

Негізгі өнімдер

  • Backdoor Roth IRA – бұл есептік жазбаның ерекше түрі емес. Олар Roth IRA-ға айналдырылған дәстүрлі IRA немесе 401 (k) шоттары.
  • Roth IRA артқы есігі – бұл табыстың шегі бойынша айналысудың заңды тәсілі, ол әдетте жоғары табысты алатындардың Ротсқа үлес қосуын шектейді.
  • Артқы есік Roth IRA салықтан жалтару емес, іс жүзінде ол құрылған кезде одан да көп салық төлеуі мүмкін – бірақ инвестор болашақ салық жинақтарын алады.

Backdoor Roth IRA-ны түсіну

А АИР ротасы немесе Roth 401 (K) салық төлеушілер жинақ шот зейнеткерлікке шетке бірнеше мың доллар жылына орнатуға мүмкіндік береді. Салымға салынған ақша салықтан кейінгі болып табылады. Яғни, сол кіріс бойынша ақша ақша салынған жылы төленеді.

Бұл дәстүрлі IRA-дан немесе 401 (k) -дан өзгеше, бұл ақша табылғанға дейін депозиттер бойынша пайдаға салынатын салықты кейінге қалдыру арқылы пайда табушыға жедел салықтық артықшылық береді. Егер ақша алу жүзеге асырылса, қазір зейнеткерлікке шыққан шот иесі салынған долларға да, олардың кірісіне де салық төлейді.

Мәселе мынада, белгілі бір мөлшерден жоғары ақша табатын адамдарға Роттың IRA-ін ашуға немесе қаржыландыруға тыйым салынады – бұл әдеттегі ережелер бойынша.

Егер сіздің өзгертілген түзетілген жалпы табысыңыз (MAGI) алты санға сәйкес келсе, IRS сіз қосатын соманы біртіндеп бастайды. Сіздің жылдық табысыңыз белгілі бір межеден асып кетсе, сіз мүлдем қатыса алмайсыз. Салық төлеушінің мәртебесіне байланысты өзгеретін шектер (бойдақ, некеге тұру туралы өтініштер және т.б.) жыл сайын инфляция деңгейіне қарай түзетіледі.

Дәстүрлі IRA-да табыс шегі болмайды. Сонымен, 2010 жылдан бастап IRS-де дәстүрлі IRA-ны Рот IRA-ға ауыстыра алатын адамды шектейтін кірістер шегі болған жоқ.

Нәтижесінде, артқы есік Рот көбінесе Ротқа үлес қоса алмайтын жоғары кірісті салық төлеушілер үшін таңдау болды.

Roth IRA артқы қабатын қалай жасауға болады

Roth IRA артқы есігін бірнеше тәсілдердің бірімен жасауға болады.Бірінші әдіс – бұрыннан бар дәстүрлі IRA-ға ақша аудару, содан кейін қаражатты Roth IRA шотына аудару.Немесе сіз қолданыстағы IRA ақшаларын Ротқа аударуға болады – бұл бір уақытта қалағаныңызша, тіпті егер бұл жарналардың жылдық шегінен асып кетсе де.2018-04-21 Аттестатта сөйлеу керек

Тағы бір әдіс – сіздің дәстүрлі IRA есептік жазбаңызды Roth IRA есептік жазбасына айналдыру.2018-04-21 Аттестатта сөйлеу керек

Роттағы артқы салымды жасаудың үшінші тәсілі – 401 (k) жоспарына салық төлегеннен кейін салым салу, содан кейін оны Роттың IRA-на аудару.2018-04-21 Аттестатта сөйлеу керек

Сіздің IRA-ға арналған кастодиандық банк немесе делдалдық сізге механикамен көмектесуі керек. Егер сіз 401 (k) компаниясымен айналысатын болсаңыз, сіз өзіңіздің компанияңыздың зейнетақымен қамсыздандыру жоспарын басқаратын қаржылық қызметтер компаниясына хабарласуыңызға болады.

Kurzübersicht

Жылына бір ғана Roth IRA конверсиясына рұқсат етіледі.

Артқы есіктегі Roth IRA салық салдары

Есіңізде болсын, бұл салықтан жалтару емес. Сіз дәстүрлі IRA-да салық салынбаған кез-келген ақшаға салық төлеуіңіз керек. Мысалы, егер сіз дәстүрлі IRA-ға 6000 доллар қоссаңыз, содан кейін бұл ақшаны Roth IRA-ға ауыстырсаңыз, сіз 6000 долларға салықтарсыз. Сіз сондай-ақ дәстүрлі АИР-ға үлес қосқан кезден бастап және оны Рот АРА-ға ауыстырған кезден бастап қандай ақшаға болса да салық төлеуге міндеттісіз.

Шын мәнінде, сіз Roth IRA-ға айналдыратын қаражаттың көп бөлігі кіріс ретінде есептелуі мүмкін, бұл сіз конверсия жасаған жылы жоғары салық кронштейніне айналуы мүмкін. Алайда, ақшаға толық салық төлеудің қажеті жоқ; бір про-бара ереже қолданылады.

Сондай-ақ, сіз Ротқа салған қаражат жарна емес, қайта есептелген қаражат болып саналады.Демек, сіз 59 жасқа толмаған болсаңыз, қаражатыңызға айыппұлсыз қол жеткізу үшін бес жыл күтуіңіз керек.  Осы мағынада олар кез-келген уақытта салықтар мен айыппұлдарсыз алынуы мүмкін Роттың IRA тұрақты салымдарынан ерекшеленеді.

Оң жағынан, артқы есік Roth IRA сізге келесі шектеулерден өтуге мүмкіндік береді:

  • Roth IRA кірістерінің шектері: 2021 жылға, егер сіздің өзгертілген түзетілген жалпы табысыңыз (MAGI) егер сіз бойдақ болсаңыз ($ 2020 үшін – 139,000) 140,000 доллардан жоғары болса немесе (егер 2020 жылы – $ 206,000) немесе некеге тұрған жесір немесе жесір, сіз Roth IRA-ға үлес қоса алмайсыз.  Бұл шектеулер Roth IRA артқы есік түрлендірулеріне қолданылмайды.
  • Roth IRA жарнасының шектеулері: 2020 және 2021 жылдар аралығында сіз Roth IRA-ға жыл сайын 6000 доллар (егер сіз 50 жастан асқан болсаңыз, 7000 доллар) қоса аласыз.  Roth IRA артқы конверсиясымен бұл шектеулер қолданылмайды.

Roth IRA артқы қақпағының артықшылықтары

Шектеулерден басқа, неге салық төлеушілер артқы есіктегі Roth IRA биін орындауға қатысты қосымша қадамдар жасағысы келеді?

Біріншіден, Roth IRA-да минималды тарату (RMD) қажет емес, демек, шоттағы қалдықтар шот иесінің көзі тірі болған кезде салықтан кейінге қалдырылған өсім тудыруы мүмкін.  Сіз қалағаныңызша қалағаныңызша аз немесе аз алып тастай аласыз немесе бәрін мұрагерлеріңізге қалдырып кете аласыз.

Тағы бір себеп, артқы есіктегі Роттың үлесі онжылдықтар бойына айтарлықтай үнемдеуді білдіруі мүмкін, өйткені Roth IRA дистрибуциялары дәстүрлі IRA дистрибутивтерінен салық салынбайды.

Roth IRA артқы есігінің басты артықшылығы – жалпы Ротс сияқты – сіз салымдарыңызға салықты алдын-ала төлейсіз, содан кейін бәрі салықсыз. Бұл сипаттама болашақта салық ставкалары өседі деп ойласаңыз немесе зейнетке шыққаннан кейін салық салынатын кірістеріңіз қазіргіден жоғары болады деп ойласаңыз, тиімді.

Артқы есіктегі Roth IRA-ға қатысты ерекше мәселелер

Егер сіз осы жолмен жүруді ойласаңыз, сандарды қысып, артқы есік Роттың артықшылықтары мен кемшіліктерін мұқият қарастырыңыз, әсіресе егер сіз дәстүрлі АИР балансын өзгертсеңіз.

стратегиясына тыйым салды.2018-04-21 Аттестатта сөйлеу керек