Roth IRA 5 жылдық ережесі дегеніміз не?

5 жылдық ережелер триосы

Roth IRA -ның көп айтылатын игіліктерінің бірі – сіздің, ең болмағанда, басқа зейнетақы шоттарына қатысты – сіздің қалауыңыз бойынша және қалаған мөлшерлемеңіз бойынша одан қаражат алу мүмкіндігі. Бірақ салық төлеуге ыңғайлы көлік құралдары туралы сөз болғанда, Ішкі кірістер қызметі (IRS) ешқашан ештеңені қарапайым етпейді.

Ротқа тікелей жарналарды кез-келген уақытта, көз жассыз (немесе салықсыз) алуға болады. Қаржылардың басқа түрлерін алып тастауға неғұрлым шектеу қойылады: оларға қол жетімділік бес жылдық ереже деп аталатын күту мерзіміне байланысты.

Негізгі өнімдер

  • Roth IRA басқа шоттарға қарағанда салыстырмалы түрде аз шектеулі болғанымен, бес жылдық ереже деп аталатын белгілі бір ақша алу үшін күту кезеңін белгілейді.
  • Бесжылдық ереже үш жағдайда қолданылады: егер сіз есептік жазбаңыздан түскен ақшаңызды алып тастасаңыз, дәстүрлі IRA-ны Ротқа айналдырсаңыз және егер бенефициар Роттың IRA-ын мұраға алса.
  • Бесжылдық ережені сақтамау кірісті алып тастаған кезде табыс салығын төлеуге және 10% айыппұлға әкелуі мүмкін.

Kurzübersicht

2021 жылғы 17 наурызда Ішкі кірістер қызметі (IRS) барлық салық төлеушілер үшін салық салығын төлеудің федералды мерзімі 2020 жылғы салық жылына автоматты түрде 2021 жылдың 15 сәуірінен 2021 жылдың 17 мамырына дейін ұзартылатынын мәлімдеді. Бұл басқа салықты күшейтеді. – байланысты мерзімдер де; мысалы, IRA жарналарын төлеудің соңғы мерзімі – 15 сәуір, бірақ салық төлеушілерге биыл қосымша уақыт беріледі.

Техастағы 2021 жылғы қысқы дауылдан зардап шеккен салық төлеушілерге 2021 жылдың 15 маусымына дейін әр түрлі жеке және кәсіптік салық декларацияларын тапсыру, салық төлемдерін жасау және 2020 IRA жарналарын енгізу қажет болады.(IRS-ті 2021 жылғы қысқы дауылдан зардап шеккендерге ұзарту туралы 2021 жылы 22 ақпанда хабарланды.)1

Бесжылдық ереже үш жағдайда қолданылады:

  • Сіз өзіңіздің Roth IRA-дан кірісті алып тастайсыз.
  • Сіз дәстүрлі IRA-ны Roth IRA-ға ауыстырасыз.
  • Сізге Roth IRA мұрагері.

Сіз өзіңіздің Роттан шыққан кезде табыс салығы мен салық санкцияларына себеп болмайтындығына көз жеткізу үшін сізге бес жылдық ережені, дәлірек айтсақ, бесжылдықтың үштігін түсінуіңіз керек (жалпы алғанда, алынған соманың 10% -ы).

Roth IRA-дан шығудың негіздері

Өздеріңіз білетіндей, Ротс салықтан кейінгі жарналармен қаржыландырылады(демек, сіз оларды төлеу кезінде салықтық жеңілдіктерге иеболмайсыз), сондықтан сіз оны алған кезде ақшаға салық салынбайды.  Бесжылдық ережелерді қарастырмас бұрын, Роттың таратылуына қатысты ережелерін (IRS-ті алып тастау туралы айтады) қысқаша қысқаша баяндаймыз:

  1. Сіз кез-келген жаста айыппұлсыз әрдайым Roth IRA жарналарын ала аласыз.
  2. 59½ жасында сіз Roth IRA кем дегенде бес салық жылында жұмыс істеген жағдайда, жарналардан да, кірістерден де айыппұлсыз ала аласыз.

Kurzübersicht

«Салықтық жылдар» дегеніміз бесжылдық ережелерге қатысты дегеніміз, алғашқы салым салынған салық жылының 1 қаңтарынан бастап сағат тілі басталады. Мысалы, 2019 жылға арналған Roth IRA жарнасы кез-келген уақытта, мысалы, 2020 жылдың 15 шілдесіне дейін болуы мүмкін, бірақ ол 2019 жылдың 1 қаңтарында жасалған болып саналады. Бұл жағдайда сіз ақшаны айыппұлсыз ала бастай аласыз. 2024 жылдың 1 қаңтарында – 2025 жылдың 15 сәуірінде емес.

Салықсыз және айыппұлсыз алып қою білікті үлестіру деп аталады. Салықтар мен өсімпұлдарға әкеліп соқтыруды талап етілмеген үлестіру деп атайды. Екеуінің арасындағы айырмашылықты түсінбеу және кірісті ерте алу – бұл Roth IRA қателіктерінің бірі.

Қорыта айтқанда, егер сіз Roth IRA кірістерінен бес жылдық ережеге сай келмес бұрын және 59 жасқа толмасаңыз, табыс салығын төлеуге дайын болыңыз және сіздің табысыңызға 10% айыппұл салыңыз. Шоттың тұрақты иелері үшін бес жылдық ереже тек Рот IRA кірісіне және дәстүрлі IRA-дан аударылған қаражатқа қолданылады.

Roth IRA-дан шығудың 5 жылдық ережесі

Бірінші Roth IRA бес жылдық ережесі сіздің Roth IRA-дан түсетін пайда (пайыз) салықсыз екендігін анықтау үшін қолданылады. Салықсыз болу үшін сіз кірісті алып тастауыңыз керек:

  • Күні немесе одан кейін сіз 59½ жасқа толасыз
  • Сіз кез-келген Roth IRA-ға алғашқы үлес қосқаннан кейін кем дегенде бес салықтық жылдан кейін сізде5 бар

Бірнеше есептік жазба иелеріне арналған ескертпе: бес жылдық сағат сіздің кез-келген Roth IRA-ға қосқан алғашқы салымыңыздан басталады, бұл сіздің қаражат алып отырғаныңыз емес.Бір Roth IRA үшін бес жылдық талапты қанағаттандырғаннан кейін, сіз бәрін аяқтайсыз.

Кез-келген келесі Roth IRA бес жылға өткізілген болып саналады. Бір Roth IRA-дан екіншісіне ауысу бес жылдық сағатты қалпына келтірмейді.

Roth IRA айырбастаудың 5 жылдық ережесі

Екінші бесжылдық ереже дәстүрлі IRA немесе дәстүрлі 401 (k) -ны Рот IRA-ғаайналдырудан негізгі соманы бөлуайыппұлсыз екенін анықтайды.(Есіңізде болсын, салық төлеуге дейінгі шоттан Ротқа өткен кезде салық төлеуіңіз керек.) Жарналар сияқты, Рот конверсиясының бес жылдық ережесінде салық жылдары қолданылады, бірақ конверсия желтоқсан айына дейін болуы керек. Күнтізбелік жылдың 31.

Мысалы, егер сіз, түрлендіріледі қарашада 2019 жылы АИР ротасы сіздің дәстүрлі Ира, сіздің бес жылдық кезең 1 қаңтарда, 2019 басталады Бірақ сен ақпан 2020 жылы Егер солай болса, бес жылдық кезең 1 қаңтар басталады, 2020. Сіз өзіңіздің Ротыңызға тікелей үлес қосуыңыз керек болатын қосымша айлық жәрдемақымен араласпаңыз.

Әр конверсияның өзінің бес жылдық кезеңі бар. Мысалы, егер сіз 2018 жылы дәстүрлі IRA-ны Roth IRA-ға ауыстырған болсаңыз, онда осы конверсияланған активтер үшін бес жылдық кезең 2018 жылдың 1 қаңтарында басталды. Егер сіз кейінірек басқа дәстүрлі IRA активтерін 2019 жылы Роттың IRA-на айналдырсаңыз, онда бес осы активтер үшін кезең 2019 жылдың 1 қаңтарында басталады.

Бұл сәл бас айналдыру, рас. Сізге осы бес жылдық ереже әсер ететіндігін анықтау үшін, сіз қазір алып тастағыңыз келетін қаражатқа конверттелген активтер кіретін-кірмейтінін және егер солай болса, онда бұл конверсиялар қай жылы жасалғанын қарастыруыңыз керек. Осы бас бармақ ережесін есте сақтауға тырысыңыз: IRS-ке тапсырыс беру ережелері ең көне конверсиялар бірінші болып алынып тасталатынын көрсетеді. Roth IRA-ді алу тәртібі – бұл жарналар, содан кейін айырбастау, содан кейін кіріс.

Егер сіз 59 жастан кіші болсаңыз және конверсиядан кейін бес жыл ішінде үлестіруді қолдансаңыз, сіз ерекше жағдайға сәйкес келмейінше 10% айыппұл төлейсіз.

5 жылдық ережеден ерекше жағдайлар

Белгілі бір жағдайларда, сіз өзіңіздің жасыңызға қарамастан, бес жылдық ережені сақтамай, табысты алып тастай аласыз.Сіз өзіңіздің бірінші үйіңіздің ақысын төлеу үшін 10 000 долларға дейін ақша жинай аласыз немесе ақшаңызды өзіңіздің немесе жұбайыңыздың, балаңыздың немесе немереңіздің жоғары білімі үшін төлей аласыз.

Сондай-ақ, IRS сізге медициналық сақтандыру сыйлықақыларын төлеуге қаражат жұмылдыруға мүмкіндік береді – егер сіз жұмыссыз болсаңыз – немесе түзетілген жалпы кірістің 10% -нан асатын медициналық шығындарды өтеу қажет болса.

Roth IRA бенефициарлары үшін 5 жылдық ереже

Өлім де ерекше жағдай. Roth IRA иесі қайтыс болған кезде, шотты мұрагер ететін бенефициарлар айыппұл салмай-ақ тарата алады – тарату негізгі немесе табыс түріне қарамастан.

Алайда, өлім сізді бесжылдықтың ережесінен мүлдем босатпайды.Егер сіз, бенефициар ретінде, мұраға қалған Roth IRA-дан бес салық жылында өткізілмеген үлесті алсаңыз, табыс салық салынатын болады.Бірақ жоғарыда аталған ақшаны алып тастау туралы бұйрықтың арқасында сіз салықсыз қалуыңыз мүмкін, өйткені кіріс IRA-ның бөлінетін соңғы бөлігі болып табылады.

Kurzübersicht

Roth IRA бенефициарлары түпнұсқа шот иелері болғанға дейін IRA-дан қажетті минималды таралымдарды (RMD)алуы керек.Олардың кестеге қатысты бірнеше нұсқалары бар.Бұрын, зейнетақы шоттарын мұрагер ететін ерлі-зайыптылар өмір бойы төлемдерді жүзеге асыра алатын.Бұл ереже созылмалы IRA ретінде белгілі болды.Бірақ 2019 жылғы ҚАУІПСІЗДІК туралы заң қабылданғаннан кейін бұл ереже жойылды.Жаңа ережелер бастапқы шот иесі қайтыс болғаннан кейін 10 жыл ішінде мұрагерлік IRA-дан толық төлемді талап етеді.Алайда, бұл тек 2020 жылдан бастап өледі ұстаушылардың шоттарынан мұрагерлер қолданылады

Шығарудың бес жылдық опциясының көмегімен сізде жыл сайын үлестіруді немесе жоғарыда аталған 31 желтоқсанға дейінгі кез келген уақытта бір реттік төлемді алу мүмкіндігі бар. Алайда, егер сіз IRA-ны сол бесінші жылдың 31 желтоқсанына дейін толығымен сарқып алмасаңыз, шотта қалған соманың 50% айыппұлымен бетпе-бет келетініңізді ескеріңіз.

Roth IRA бенефициарлары «ҚАУІПСІЗДІК туралы» заңға сәйкес

2019 жылғы « Әрбір қауымдастықты зейнетақыны жақсартуға ( ҚАУІПСІЗ )» құру туралы заң Рот IRA бенефициарлары үшін негізгі ережені өзгертті. Бұрын Roth IRA-ны мұраға қалдырған кез-келген адам өмір бойы таратылатын үлестіруді таңдай алады. Бұл IRA Stretch деп аталатын ереженің бөлігі болды. Алайда, жаңа заңға сәйкес, ерлі-зайыптылар ғана Roth IRA-ны өмір бойына соза алады. Кез-келген басқа бенефициар, мысалы, бала, он жыл ішінде шотты жабуы керек.

Adight Insight

Скотт Бишоп, CPA, PFS, CFP® STA Wealth Management LLC, Хьюстон, Техас

Roth IRA бенефициарларына қолданылатын үшінші 5 жылдық ереже бар. Атаулы бенефициарлар мұрагерлікке алынған Roth IRA-дан ең төменгі үлестірімді (RMD) өмір сүру ұзақтығына немесе бес жылдық ереже бойынша ұзарта алады. (ҚАУІПСІЗДІК туралы жаңа заңға сәйкес, бұл тек ерлі-зайыптылар болып табылатын бенефициарларға қатысты. Барлық қалған бенефициарлар он жылдан кейін ақшаны төлеуі керек.)

Кейбір сирек жағдайларда Roth IRA құжаттарында 5 жылдық ереже көрсетілуі мүмкін. Егер сіз бес жылдық опцияны таңдасаңыз, мұрагерлікпен алынған Roth IRA кірісі бастапқы иесінің қайтыс болғанынан кейінгі бесінші жылдың 31 желтоқсанына дейін бөлінуі керек. Бес жылдық мерзімде сіз үлестіруге толық икемділікке ие боласыз: Сіз жыл сайын бір реттік төлем алуға немесе ақша алуыңызға болады. Сізге Roth IRA бесжылдықтың соңында босатылатынына сенімді болуыңыз керек, әйтпесе сол жылы алынбаған сома үшін 50% айыппұл төлейтін боласыз.