Білікті тарату
Білікті тарату дегеніміз не?
Білікті тарату термині білікті зейнетақы жоспарынан шығуды білдіреді. Бұл үлестірулер салықтық және айыппұлсыз. Білікті тарату жүргізуге болатын жоспарларға 401 (к) с және 403 (б) с жатады. Білікті дистрибьюторларды инвестордың қалауы бойынша пайдалану мүмкін емес. Оның орнына, олар Ішкі кірістер қызметі (IRS) белгілеген белгілі бір шарттар мен шектеулермен келеді, сондықтан оларды теріс пайдаланбайды.
Негізгі өнімдер
- Білікті тарату дегеніміз – 401 (k) немесе 403 (b) жоспары сияқты білікті зейнетақы жоспарынан салықсыз және айыппұлсыз бас тарту.
- Білікті тарату IRS белгілеген шарттармен бірге жүреді, сондықтан инвесторлар салық төлеуден қашпайды.
- Салық төлеуді кейінге қалдырған жоспарлар шот иелеріне таратудан бас тартқан кезде 59 жастан кем болмауын талап етеді.
- Roth IRA-да есептік жазба кем дегенде бес салық жылында ашылуын талап етеді.
- Біліктілігі жоқ таратылымдардың салық салынатын бөліктеріне IRS 10% мерзімінен бұрын алып тастау жазасына тартылады.
Білікті таратылымдар қалай жұмыс істейді
Үкімет адамдарды кейінгі жылдары жинақтауға шақырғысы келеді және білікті зейнетақы шоттарында жинақтаушыларға айтарлықтай салық жеңілдіктерін ұсынады. Осылайша, көптеген адамдар зейнетке жинау үшін білікті жоспарларға ақша төлейді. Бұл жоспарларға жеке зейнетақы шоттары (IRA), 401 (k) s және 403 (b) s кіреді.
Көз адамдар осы шоттарды теріс және салық төлемеу үшін оларды пайдалануға болмайды жасау үшін, IRS қосымша салықтар мен айыппұлдарды жүктейді алуларға білікті тарату критерийлеріне сай келмейді. Бұл дегеніміз, егер сіз ақшаңызды алсаңыз және ақша алу шоттың критерийлеріне сәйкес келмесе, сізге салық салынады.
Алайда, егер сіз шарттарға сай болсаңыз, сіз білікті дистрибуция деп аталатынды салықтар мен айыппұлдарды төлемей-ақ жасай аласыз. Ережелер білікті үлестіруді құрайтын есептік жазба түріне байланысты өзгеріп отырады, сондықтан ақша алу туралы ойланар алдында олардың не екенін білу маңызды.
Маңызды
Білікті тарату шарттары ақша алу жүзеге асырылатын шот түріне байланысты.
Салық бойынша кейінге қалдырылған шоттар
Салық төлеуді кейінге қалдырған зейнетақы жоспарлары шот иесінің ақшаны алу кезінде кем дегенде 59 жастан асқанын талап етеді, бұл оны білікті үлестіру деп санау үшін.Салықтан кейінге қалдырылған жоспарларға дәстүрлі IRA, қызметкерлерге арналған жеңілдетілген зейнетақы IRA, IRA қызметкерлеріне жинақталған ынталандыру матч жоспарлары, дәстүрлі 401 (k) және дәстүрлі 403 (b) с кіреді.Есепшот иесі салықты кейінге қалдырған жоспарды бөлу кезінде табыс салығын төлеуге мәжбүр болғанымен, адам 59 жастан асқан кезде мерзімінен бұрын шығарып алу үшін айыппұлдар болмайды.
Roth IRAs
Дәстүрлі IRA-дан айырмашылығы, Roth IRA олар қаржыландырылған жылдары салықтық жеңілдіктер бермейді. Басқаша айтқанда, Ротс салықтан кейінгі доллармен қаржыландырылады. Алайда, Roth IRA кейбір таратылымдарды немесе алып қоюларды салықсыз негізде жүзеге асыруға мүмкіндік береді, бірақ оларды орындау қажет жағдайлар бар. Roth IRAs үшін білікті ақшаны алудың екі критерийі бар.
- Шоттың иесі кем дегенде бес салық жылында Roth IRA ашық болуы керек. Салық жылдары жарна салынған алғашқы салық жылының 1 қаңтарынан бастап есептеледі.
- Иесі 59 жаста, мүгедек, мұрагерлік шоттан ақша алу немесе үй сатып алушы ретінде 10000 долларға дейін алу керек.
Егер тарату талапқа сай болса, Roth IRA-ны алып тастауға салық салынбайды.Алайда, егер бұл екі талап орындалмаса, онда ақша алу үлестірім болып табылмайды.2018-04-01 Аттестатта сөйлеу керек
Роттың тағайындалған шоттары
Роттың тағайындалған шоттары салық төлеуден кейінгі үнемдеу мүмкіндігі бар жұмыс берушілер қаржыландыратын жоспарлар болып табылады, мысалы, Roth 401 (k) немесе Roth 403 (b). Бұл жоспарларда білікті, салықсыз таратуға қойылатын екі талап бар. Біріншісі Рот IRA-мен бірдей – шот кемінде бес салық жылы ашылған болуы керек. Екіншісі, меншік иесінен және алушыдан 59 жастан асқан, біржола еңбекке жарамсыз болуды немесе мұрагерлік шоттан ақша алуды талап етеді. Бұл жағдайда сізге бірінші үй сатып алу-сатпау сізге көмектеспейді.
Ерекше мәселелер
Егер сіз мерзімінен бұрын алып тастасаңыз, егер ерекше жағдай қолданылмаса, сіздің біліктілікке жатпайтын үлестіріміңіздің салық салынатын бөлігіне 10% мерзімінен бұрын алынатын айыппұл қолданылады. Салықтан кейінге қалдырылған шоттар үшін, егер сіз аударымсыз салымдар жасамасаңыз, бұл бүкіл таратуды білдіреді. Белгіленген Рот шоттары үшін мерзімінен бұрын ақша алу сіздің салымдарыңызға – салықсыз, сондықтан айыппұлсыз – және сіздің табысыңызға салық салынатын және айыппұл салуға байланысты болады. Roth IRA үшін сіздің барлық жарналарыңыз салық салынбайтын және айыппұл салынбай тұрып, салықсыз және айыппұлсыз алынуы мүмкін.
Егер сіз салық салуды мерзімінен бұрын алып тастасаңыз, онда айыппұлдың барлығын немесе бір бөлігін болдырмауға болады, бірақ табыс салығын төлей алмайсыз. Егер сіз ерекше жағдайға сәйкес келсеңіз ғана болады. Сіз бұл жазадан аулақ бола аласыз, егер сіз:
- Біржола мүгедек
- Қаражатты бенефициар ретінде алыңыз
- Білікті резервтік дистрибьюторды алыңыз – зейнеткерлік есепшоттан әскери запастағы қызметкерге немесе ұлттық гвардия қызметіне шақырылған әскери қызметшіге таратылым.
Сіздің барлық таратылымдарыңыз жоспарға қарамастан айыппұлсыз шығады. Егер сіз жұмыс беруші жоспарынан мерзімінен бұрын бас тартқыңыз келсе, сіз жұмыстан шыққан кезде кемінде 55 жаста болсаңыз, жазадан құтыласыз. IRA сізге жұмыссыз болған кезде медициналық сақтандыру сыйлықақысы үшін айыппұлды, жоғары білім алу шығындарын және бірінші үй үшін 10000 доллардан бас тартуға мүмкіндік береді.
Дәстүрлі және Roth 401 (k) с-тарынақатысты қосымша ережелергешот иесі 72 жасқа толғаннан кейін немесе олар зейнеткерлікке шыққаннан кейін талап етілетін ең төменгі үлестірулер (RMD)кіреді- қайсысы кейінірек болса (жоспар олар тұрған жерде болса) Егер бұл бұрынғы жұмыс берушіден 401 (к) болса, жұмыстан шығару 72 жастан басталуы керек).
Тікелей және жанама айналдыруға қарсы білікті үлестірулер
Тікелей және жанама төлемдерді ұзарту Roth МРК негізгі аспектілері және білікті бөлу бірге зейнеткерлік жоспарлар басқа нысандары болып табылады. Роловерлердің көпшілігі – тікелей немесе жанама түрде – адамдар жұмыс орнын ауыстырған кезде пайда болады, ал кейбіреулері шот иелері IRA-ға жақсы пайда немесе инвестиция таңдау арқылы ауысқысы келгенде пайда болады.
Тікелей ауысу кезінде зейнетақы жоспары әкімшісі жоспардан түскен қаражатты тікелей басқа жоспарға немесе 401 (k) жоспары сияқты IRA-ға төлейді.Жанама аудару кезінде жоспар әкімшісі активтерді жоспарлар арасында жұмыскерге өзінің жеке шотына салу үшін чек беру арқылы аударады.Жанама аудару кезінде, айыппұлдан құтылу үшін, белгіленген 60 күн ішінде қаражатты жаңа IRA-ға қайта орналастыру қызметкерге байланысты.