401 (к) және IRA аударымдары бойынша нұсқаулық

Зейнетке шықпау үшін, жаңа жұмысқа орналасу үшін немесе өз қалауыңыз бойынша жұмыс берушіні тастап кету кезінде сізде 401 (k) жоспары үшін төрт нұсқа бар :

  • Активтерді жеке зейнетақы шотына (IRA) немесе Roth IRA-ға аударыңыз
  • 401 (k) мәнін бұрынғы жұмыс берушіңізде сақтаңыз
  • Жаңа жұмыс берушінің жоспарына 401 (k) шоғырландырыңыз
  • Сіздің 401 (к) ақшаңызды шығарыңыз

Сіз үшін ең жақсы нұсқа қайсысын анықтау үшін осы стратегиялардың әрқайсысын қарастырайық.

IRA-ға айналу 401 (к)

Егер сізде IRA болса, сізде ең үлкен бақылау және таңдау бар. Егер сіз өте сапалы жоспармен жұмыс жасамасаңыз – бұл әдетте Fortune 500 фирмалары болып табылады – IRAs әдетте 401 (к) с-қа қарағанда әлдеқайда кең инвестициялық мүмкіндіктер ұсынады.

Негізгі өнімдер

  • Жоспарлары 401 (к) болатын адамдарда жұмыс берушіден кету кезінде бірнеше нұсқа бар: жоспарды IRA-ға аудару, 401 (к) ақшасын шығару, жоспарды сол күйінде сақтау немесе ескі 401 (к) -ді 401 (к) көмегімен бекіту жаңа жұмыс берушіде.
  • IRA шоттары көптеген 401 (k) жоспарларымен салыстырғанда көптеген инвестициялық опцияларды қамтиды. Roth IRA мен дәстүрлі IRA арасындағы таңдау жарналарға салық төлеу туралы шешім қабылдау немесе оларды кейінірек төлеу болып табылады.
  • Егер жеке тұлға қазір табысы төмен салықтық кронштейнде болса, бірақ болашақта одан жоғары болады деп күтсе, Рот IRA конверсиясы мағыналы болуы мүмкін.
  • 401 (k) жоспарын ескі жұмыс берушімен қалдыру – бұл белгілі бір жағдайларда, мысалы, жоспар жаңа жоспарда жоқ инвестициялық нұсқаларды ұсынғанда.
  • 401 (к) ақшасын алып тастау, әдетте, ең жақсы нұсқа емес, себебі мерзімінен бұрын шығарғаныңыз үшін айыппұлдар бар.
  • Дәстүрлі 401 (к) -дан Рот IRA-ға ауысу – бұл екі сатылы процесс. Алдымен сіз ақшаны IRA-ға аударасыз, содан кейін оны Roth IRA-ға айналдырасыз.

Кейбір 401 (k) жоспарлары үшін тек жарты ондаған қаражат бар, ал кейбір компаниялар қатысушыларды компанияның акцияларына көп ақша салуға шақырады. Көптеген 401 (k) жоспарлары жыл сайын 3% -дан асатын қатысушыларға шығындармен жоспардағы активтерді сақтандыру қорғанысының қабатын қамтамасыз ететін айнымалы аннуитеттік келісімшарттармен қаржыландырылады. Сіз қандай кастодиан мен қандай инвестиция таңдағаныңызға байланысты, IRA төлемдері арзанға түседі.

Ерекше жағдайларды қоспағанда, IRA активтердің кез келген түріне рұқсат береді: акциялар, облигациялар, депозиттік сертификаттар (CD), пай қорлары, айырбас қорлары, жылжымайтын мүлікке инвестициялар (РЕИТ) және аннуитет.  Егер сіз өзіңіз басқаратын IRA құрғыңыз келсе, мұнымен қатар, мұнай мен газ лизингі, физикалық мүлік және тауарлар сияқты кейбір балама инвестицияларды да осы шоттар арқылы сатып алуға болады.2018-04-01 Аттестатта сөйлеу керек

Егер сіз IRA-ны таңдасаңыз, онда сіздің екінші шешіміңіз -дәстүрлі IRA немесеRoth IRA ашу туралы.Негізінен, таңдау салықты қазір немесе кейін төлеу арасында болады.

Дәстүрлі IRA

Дәстүрлі ИРА-ның басты артықшылығы – сіздің инвестицияларыңыз белгілі бір мөлшерге дейін салықтан босатылады.Сіз салық салуға дейінгі ақшаны IRA-ға саласыз, ал жарналардың мөлшері сіздің салық салынатын табыстан алынады.  Егер сізде дәстүрлі 401 (к) болса, ақша аударымы қарапайым, өйткені бұл жарналар салық төлеуге дейін де жасалған.

Салықты кейінге қалдыру мәңгі болмайды.Ақшадан және оның кірістерінен салықты кейін ақша қаражатын алған кезде төлеуіңіз керек.  Сіз оларды 72 жастан бастап алып тастай бастауға міндеттісіз, бұлсіз әлі жұмыс істесеңіз де, жұмыс жасамасаңыз да, ең төменгі үлестіруді (RMD)қабылдау деп аталады.(RMD-ді сіз осы жасқа жеткенде 401 (к) -дан талап етіледі, егер сіз әлі жұмыс істемейтін болсаңыз).

Бұрын RMD 70-тен басталды, бірақ 2019 ж. Желтоқсанда қабылданған жаңа зейнеткерлік заңнамадан кейін жас өзгертілді -әр қоғамдастықты зейнеткерлікке шығарудыбелгілеу (ҚАУІПСІЗДІК) туралы заң.

Рот IRA

Керісінше, егер сіз Roth IRA аударымын таңдасаңыз, сіз дереу бүкіл шотты салық салынатын кіріс ретінде қарастыруыңыз керек. Сіз қазір осы сомаға салық төлейсіз (федералдық табыс салығы, егер қажет болса, мемлекет кірісіне салынатын салық). Сонымен қатар, сізге салықты төлеу үшін қаражат қажет болады, сондықтан салықты ұстауды ұлғайтуыңыз керек немесе салықты төлеуіңіз керек.

Алайда сіз Roth IRA-ны кем дегенде бес жыл ұстап тұрасыз және басқа талаптарға сайсыз деп есептесеңіз, онда барлық қаражат – салық төлегеннен кейінгі жарнаңыз және олардан түскен табыс – салықсыз болады.6

Kurzübersicht

Егер сіз жылжуға рұқсат етесіз бе немесе салықтарды тудырады ма деп ойласаңыз, мына негізгі ережені есте сақтаңыз: егер сіз ұқсас тәсілдермен салық салынатын шоттар арасында ауыссаңыз (мысалы, дәстүрлі 401 (к) дәстүрлі IRA-ға, немесе Рот 401 (к) -дан Рот IRA-ға дейін).

Roth IRA үшін өмір бойы бөлуге қойылатын талаптар жоқ, сондықтан қаражат шотта қалып, салықсыз өсе береді.  Сіз сондай-ақ осы салықсыз ұя жұмыртқасын мұрагерлеріңізгеқалдырааласыз.Есептік жазбаны мұрагерлері ҚАУІПСІЗДІК туралы заңда көрсетілген жаңа ережелерге сәйкес, сіз қайтыс болғаннан кейінгі 10 жыл ішінде есептік жазбаны жазуы керек.  Бұрын олар есепті өмір сүру ұзақтығына қарай жаза алатын.

Егер сіздің 401 (к) жоспарыңыз Роттың аккаунты болса, оны тек Роттың IRA-на аударуға болады.  Мұның мәні бар, өйткені сіз Роттың арнайы шотына салынған қаражатқа салық төлеп үлгердіңіз.Егер солай болса, сіз Roth IRA-ға ауысу үшін ешқандай салық төлемейсіз.  Дәстүрлі 401 (к) -дан Рот IRA-ға ауысу жасау – бұл екі сатылы процесс.Алдымен сіз ақшаны IRA-ға аударасыз, содан кейіноны Roth IRA-ға айналдырасыз.

IRA-ны таңдау туралы шешім

Қаржыны қайда аударамын деп ойлайсыз, қазір қаржылық тұрғыдан қайдасыз?Бұл сұраққа жауап беру сізді аударылатын опцияны таңдауды шешуге көмектеседі.Егер сіз қазір жоғары салықтық кронштейнде болсаңызжәне қаражат бес жылдан бұрын қажет боладыдеп ойласаңыз, Рот IRA-ның мағынасы болмауы мүмкін.Сіз жоғары салық төлемін алдын-ала төлейсіз, содан кейін салықсыз өсуден күтілетін пайдадан айрыласыз, ол жүзеге аспайды.

Керісінше, егер сіз қазір қарапайым салық кронштейнінде болсаңыз, бірақ болашақта жоғарырақ болады деп ойласаңыз, салық салығы қазіргі кездегі салық үнемдеумен салыстырғанда аз болуы мүмкін (егер сіз салықты аударуға салық төлей алсаңыз) қазір).

Зейнетке шыққанға дейін сізге ақша керек пе?Дәстүрлі IRA-дан барлық шығуларға тұрақты салық салығы салынатындығын ескеріңіз (егер 59 жасқа толмаған болсаңыз айыппұл).Керісінше, Roth IRA-дан салықтан кейінгі жарналарды алуға (сіз салық төлеген аударылған қаражатқа) ешқашан салық салынбайды.Егер сіз есепшотты бес жыл ұстағанға дейін жарналар бойынша кірісті алып тастасаңыз ғана сізге салық салынады;егер сіз 59 жасқа толмаған болсаңыз және айыппұл санкцияларынан айрықша талаптарға сай болмасаңыз, бұларға 10% айыппұл салынуы мүмкін.10

Мұның бәрі немесе ештеңе емес. 401 (k) жоспары әкімшісі рұқсат етсе, сіз өз үлестіруіңізді дәстүрлі және Roth IRA арасында бөле аласыз. Сіз өзіңізге сәйкес келетін кез-келген сплитті таңдай аласыз (мысалы, дәстүрлі IRA-ға 75% және Roth IRA-ға 25%). Жоспарда кейбір активтерді қалдыра аласыз.

Ағымдағы 401 (к) жоспарын сақтау

Егер сіздің бұрынғы жұмыс берушіңіз сіз кеткеннен кейін қаражатыңызды 401 (к) деңгейінде ұстауға мүмкіндік берсе, бұл жақсы нұсқа болуы мүмкін, бірақ белгілі бір жағдайларда ғана, дейді Колин Ф. Смит, Уилмингтондағы зейнетақы компаниясының президенті, NC біреуі, егер сіздің жаңа жұмыс берушіңіз 401 (к) ұсынбаса немесе онша тиімділігі аз болса, ұсынады. Мысалы, ескі жоспарда «жаңа жоспарға қол жеткізе алмайтын инвестициялық мүмкіндіктер болуы мүмкін», – дейді Смит.

Сіздің 401 (к) мөлшерін бұрынғы жұмыс берушіде ұстаудың қосымша артықшылықтарына мыналар жатады:

  • Өнімділікті сақтау : Егер сіздің 401 (к) жоспарлық шотыңыз сіз үшін жақсы жұмыс істесе, уақыт өте келе нарықтардан озып кетсе, жеңімпазбен бірге болыңыз. Қаражаттар дұрыс нәрсе жасайтыны анық.
  • Салықтың ерекше артықшылықтары : Егер сіз 55 жасқа толғаннан кейін немесе одан кейін жұмысыңызды тастап кетсеңіз және 59 жасқа толғанға дейін қаражат ала бастаймын деп ойласаңыз;ақшаны алу айыппұлсыз болады.
  • Құқықтық қорғау : Банкроттық немесе сот ісі кезінде 401 (k) с федералды заңмен несие берушілерден қорғалуға жатады. IRA-лар онша жақсы қорғалмаған;бұл мемлекеттік заңдарға байланысты.

Kurzübersicht

2005 жылғы банкроттықты теріс пайдаланудың алдын-алу және тұтынушылардың құқықтарын қорғау туралы заң 1,25 миллион долларға дейінгі дәстүрлі немесе Рот IRA активтерін банкроттықтан сақтайды.Бірақ басқа үкім түрлерінен қорғау әр түрлі.

Егер сіз жеке кәсіппен айналысқыңыз келсе, сіз де бұрынғы жоспарды ұстанғыңыз келуі мүмкін. Бұл, әрине, ең аз қарсыласу жолы. 401 (k) -мен инвестициялау мүмкіндіктері IRA-ға қарағанда шектеулі екенін ескеріңіз, өйткені оны орнату өте қиын.

Бұрынғы жұмыс берушіге 401 (к) қалдырған кезде ескеретін кейбір жағдайлар:

  • Бірнеше түрлі есептік жазбаларды қадағалау ауыр болуы мүмкін. Питтсбургтегі Schneider Downs & Co компаниясының салық жөніндегі аға қызметкері Скотт Рейн айтады: «Егер сіз әр жұмысыңызда 401 (к) қалдырсаңыз, мұның бәрін қадағалап отыру өте қиын болады. 401 (k) немесе IRA-ға біріктіру оңайырақ ».
  • Сіз бұдан былай ескі жоспарға үлес қоса алмайсыз және компания матчтарын ала алмайсыз, бұл 401 (к) -ның үлкен артықшылықтарының бірі – кейбір жағдайларда жоспардан қарыз ала алмай қалуыңыз мүмкін.
  • Сіз жолдан бір реттік төлем таратумен шектеліп, ақшаны ішінара алып тастай алмауыңыз мүмкін.

Есіңізде болсын, егер сіздің активтеріңіз 5000 доллардан аз болса, жоспар әкімшісіне немесе бұрынғы жұмыс берушіге жоспарда қалу туралы хабарлауыңыз керек; әйтпесе, олар сізге қаражатты автоматты түрде сізге немесе IRA аударуға бөлуі мүмкін. Егер есептік жазбада 1000 доллардан аз болса, сізде таңдау қалмауы мүмкін – бұл деңгейдегі көптеген 401 (к) автоматты түрде ақшадан айырылады.

Жаңаға айналу 401 (к) 

Егер сіздің жаңа жұмыс берушіңіз 401 (k) жоспарына тез арада көшуге мүмкіндік берсе, онда бұл қадамның мәні бар.Сіз өзіңіздің жоспар әкімшісіне өз ақшаңызды басқарудың қарапайымдылығына және жалақыға автоматты түрде аударымдар тәртібіне дағдылануыңыз мүмкін.Сіз сондай-ақ IRA-ға қарағанда 401 (k) -ге жыл сайын көп үлес қоса аласыз.14

Kurzübersicht

2020 жылы қызметкерлер 401 (к) жоспарына 19 500 АҚШ долларын қоса алады.50 жастан асқан кез-келген адам 6500 АҚШ долларын құрайтын қосымша жарна алуға құқылы.

Бұл қадамды жасаудың тағы бір себебі: Егер сіз 72 жастан кейін де жұмысты жалғастыруды жоспарласаңыз, онда сіздің жұмыс берушінің 401 (k) жоспарындағы қаражатқа RMD алуды кешіктіруіңіз керек, оның ішінде сіздің алдыңғы шотыңыздан ақша аудару керек.(Жаңа заңға дейін RMD 70½ басталды).

Жеңілдіктер сіздің 401 (k) -ды бұрынғы жұмыс берушіде ұстауға ұқсас болуы керек. Айырмашылық мынада, сіз жаңа жоспарға қосымша инвестиция жасай аласыз және жаңа жұмыс орнында болғаныңызша компания матчтарын ала аласыз.

Негізінен, сіз жаңа жоспардың керемет екендігіне көз жеткізуіңіз керек. Егер инвестициялық мүмкіндіктер шектеулі болса немесе жоғары төлемдер болса немесе компанияда сәйкес келмесе, жаңа 401 (k) ең жақсы қадам болмауы мүмкін.

Егер сіздің жаңа жұмыс берушіңіз көбіне жас, кәсіпкерлік киім болса, онда компания SEP IRA немесе Қарапайым IRA – шағын бизнеске бағытталған білікті жұмыс орны жоспарларын ұсына алады (оларды басқару 401 (k) жоспарларына қарағанда оңай және арзан). IRS бұларға 401 (к) с жылдамдықпен ауысуға мүмкіндік береді, бірақ күту кезеңдері және басқа жағдайлар болуы мүмкін.

Сіздің 401 (к)

Оны қолма-қол ақшаға айналдыру әдетте қате болып табылады.Біріншіден, сізге қазіргі салық мөлшерлемесі бойынша ақшаға қарапайым табыс ретінде салық салынады.Сонымен қатар, егер сіз енді жұмыс істемейтін болсаңыз, қосымша 10% айыппұл төлемеу үшін 55 жаста болуыңыз керек.Егер сіз әлі де жұмыс істейтін болсаңыз, 59 жасқа дейін ақшаға айыппұлсыз қол жеткізуді күтуіңіз керек. 

Сондықтан төтенше жағдайларды қоспағанда, осы нұсқадан аулақ болуды мақсат етіңіз. Егер сізде ақша жетіспесе (мүмкін сіз жұмыстан шығарылған болсаңыз), тек өзіңізге қажет нәрсені алып, қалған қаражатты IRA-ға аударыңыз.

Жұмыс берушінің қорын аудармаңыз

Мұның бәрінде бір үлкен ерекшелік бар. Егер сіз 401 (к) Сіздің компания (немесе бұрынғы компания) қор ұстап тұрсаңыз, мағынасы мүмкін емес шот осы бөлігінде аунау үшін. Мұның себебі – бұл сіздің аккаунтыңызға кірген кездегі акция мен оның тарату кезінде алынған құны арасындағы айырмашылықты құрайтын таза бағаланбаған баға (NUA).

Акцияны таратқан кезде және NUA-ны кейінге қалдырмауды таңдаған кезде сізге NUA-ға салық салынады. NUA-ға салық төлеу арқылы ол сіздің акцияларыңыздағы салықтық негіз болады, сондықтан оны сатқан кезде – бірден немесе болашақта сіздің салық салынатын пайдаңыз осы сомадан асып түседі.

NUA-дағы құнның кез-келген өсуі капитал өсіміне айналады.Сіз тіпті акцияны дереу сата аласыз және капиталдың өсуіне байланысты ем ала аласыз.(Егер сізге акциялар үлестірілген болса, НУА-ға салықты кейінге қалдырмасаңыз, капиталды көбейтуді емдеу үшін әдеттегі бір жылдан астам уақытты ұстау талаптарықолданылмайды.)

Керісінше, егер сіз акцияны дәстүрлі IRA-ға аударсаңыз, сіз қазір NUA-ға салық төлемейсіз, бірақ акциялардың бүгінгі күнге дейінгі құнының және бағасының жоғарылауы дистрибьюторлар алынған кезде қарапайым табыс ретінде қарастырылады.

Ролловерді қалай жасауға болады

401 (к) жоспарынан жоғары айналдыру механикасы оңай. Сіз олармен IRA ашу үшін банк, делдалдық немесе онлайн-инвестициялау платформасы сияқты қаржы институтын таңдайсыз. Есептік жазбаны қай жерде ашқаныңызды 401 (k) жоспар әкімшісіне хабарлаңыз.

Айналдырудың екі түрі бар: тікелей және жанама. А тікелей ұзарту сіздің ақша бір шоттан электронды тасымалданған кезде, немесе жоспар әкімші сізге сақтауға тіркелгіңізге ресімделеді чек, кесіп алады. Тікелей аудару (тексерусіз) – бұл ең жақсы тәсіл.

Егер жылы жанама аударылу, қаражат қайта кен саған келеді.Егер сіз ақшаны тікелей жаңа шотқа аударудың орнына қолма-қол алсаңыз, жаңа жоспарға қаражат салуға 60 күн ғана уақыт беріледі. салықтар мен өсімпұлдар ұсталады.

Кейбір адамдар, егер олар зейнетақы шотынан 60 күндік несие алғысы келсе, жанама түрде ауысады.

Осы мерзімге байланысты, тікелей айналдыру ұсынылады.Қазіргі уақытта, көптеген жағдайларда сіз активтерді ештеңе сатпай-ақ бір кастодианнан екінші кастодианға ауыстыра аласыз – сенімді адамнан сенімгерге немесе заттай аударымнан.Егер қандай-да бір себептермен жоспар әкімшісі қаражатты тікелей IRA-ға немесе жаңа 401 (k) -ге аудара алмаса, онда сіз оны жіберген чекті оның кастодианының жаңа шотына күтім жасау үшін рәсімдеңіз.Бұл әлі де тікелей ауысу ретінде саналады.Алайда, қауіпсіз болу үшін қаражатты 60 күн ішінде салуды ұмытпаңыз.

Олай болмаған жағдайда, IRS сіздің алдыңыздағы жұмыс берушіге сізге жасалған чекті алсаңыз, қаражатыңыздың 20% -ын ұстап қалуға мәжбүр етеді.Егер сізде чек сізге тікелей жазылған болса, салықтар ұсталатындығын және 60 күн ішінде сіздің таратуыңыздың толық көлемін аудару үшін басқа қаражат іздеуіңіз керек екенін ескеру маңызды.

Есіңізде болсын, егер сіз жаңа жоспарға жазылған чекті алып, бірақ оны 60 күн ішінде сақтай алмасаңыз, онда сіз айыппұл санкцияларына салынасыз.  IRA аударымдары мен аударымдарының қауіпсіз жолдары туралы көбірек білу үшін және 590-A және 590-B IRS басылымдарын жүктеп алыңыз.

Төменгі сызық

Жұмыстан шыққан кезде, 401 (к) айналдыру сізге сәйкес келетіндігін шешкен кезде үш нәрсені ескеру қажет:

  1. Төлемдер
  2. IRA-мен салыстырғанда сіздің 401 (k) инвестиция ауқымы мен сапасы
  3. Ескі немесе жаңа жұмыс орнындағы жоспардың 401 (k) ережелері

Барлық осы ауысулар туралы есте сақтаудың маңызды мәні – әр типтің өз ережелері болуы.Ауыстыру, әдетте, сіз бір салық санатында болғаныңыздай, салықтарды тудырмайды немесе салықтың қиындықтарын тудырмайды.  Демек, сіз әдеттегі 401 (k) -ды дәстүрлі IRA-ға, ал Roth 401 (k) -ны Roth IRA-ға ауыстырасыз.

Жұмыстан шыққан кезде 401 (k) теңгерімін тексеріп, іс-қимылға шешім қабылдаңыз.Бұл тапсырманы елемеу сізді әр түрлі жұмыс берушілердегі зейнеткерлік шоттар бойынша із қалдыруы мүмкін, немесе бұрынғы жұмыс беруші сізге уақтылы қайта инвестицияламағаныңыз туралы чек жіберсе, тіпті жағымсыз салық санкциялары болуы мүмкін.