IRA Rollover
IRA-ны аудару дегеніміз не?
Жеке дәстүрлі IRA немесе Roth IRA-ға аудару. Бұл тікелей аударым арқылы немесе тарату шотының сақтаушысы оны басқа IRA шотына салатын шот иесіне жазатын чек арқылы болуы мүмкін.
Жылжытудың мақсаты – осы активтердің салық бойынша кейінге қалдырылған мәртебесін қолдау. Аудармалы IRA әдетте бұрынғы жұмыс берушінің демеушілік есебінен немесе білікті жоспардан аударылатын 401 (k), 403 (b) активтерін немесе кірісті бөлу үшін қолданылады. Ролловер IRA қаражаты жаңа жұмыс берушінің зейнеткерлік жоспарына көшірілуі мүмкін.
Негізгі өнімдер
- IRA-ға аудару жеке тұлғаға активтерді білікті зейнеткерліктен басқа IRA-ға айыппұлсыз және сол салымдардың салықтық кейінге қалдырылған мәртебесін сақтай отырып аударуға мүмкіндік береді.
- Бұрынғы қызметкер 401 (k) немесе 403 (b) шоттарындағы активтерді дәстүрлі IRA-ға айыппұлсыз немесе салық мәртебесін өзгертпестен аудара алатын жағдайда да жанама ауысулар орын алуы мүмкін.
- IRA аударымдары бірнеше қатаң ережелерге бағынады, соның ішінде шоттар арасында қаражат аудару 60 күн ішінде жүзеге асырылады, және жылына бір ғана тікелей аударым.
Аудармалы IRA-лар қызметкердің айналдыра алатын ақшасын шектемейді және олар шот иелеріне акциялар, облигациялар, ETF және пай қорлары сияқты көптеген активтерге инвестициялауға мүмкіндік береді.
IRA Rollover қалай жұмыс істейді
IRA ауысуы 401 (k) сияқты зейнетақы шотынан IRA-ға немесе IRA-IRA-ға аударым ретінде орын алуы мүмкін. Жылжытудың көп бөлігі адамдар жұмыс орнын ауыстырған кезде және 401 (k) немесе 403 (b) активтерін IRA-ға ауыстырғысы келгенде пайда болады, ал кейбіреулері шот иелері IRA-ға жақсы пайда немесе инвестиция таңдау арқылы ауысқысы келгенде пайда болады.
Тікелей аударуды жасау үшін шот иесі жоспар әкімшісінен чек жазып, оны тікелей IRA-ға жіберуді сұрауы керек. IRA-IRA трансферттерінде сенімгер бір жоспардан басқа жоспардан басқарушыға аударым сомасын жібереді.
Егер шот иесі өзінің қолданыстағы IRA-дан немесе зейнетақы шотынан чек алса, олар оны қолма-қол ақшаға айналдырып, қаражатты жаңа IRA-ға сала алады. Алайда, олар процедураны 60 күн ішінде аяқтауы керек, бұл салықты қайтарып алу кезінде табыс салығын болдырмауы керек. Егер олар 60 күндік мерзімді өткізіп алса, ішкі кірістер қызметі бұл соманы ерте тарату сияқты қарастырады.
Ан жанама ұзарту салық-кейінге қалдырылған активтерді аудару үшін мүмкіндік береді 401 (K) жоспар дәстүрлі АИР. Бұл әдіс арқылы қаражат қызметкерге өзінің жеке шотына салу үшін чек арқылы беріледі. Жанама аудару кезінде, айыппұлдан құтылу үшін, бөлінген 60 күн ішінде қаражатты жаңа IRA-ға қайта орналастыру қызметкерге байланысты.
Маңызды
IRA аударым шоттарын әдетте брокерлер ұсынады – сіз бұл шоттарды қай жерден алуға болатындығы туралы Investopedia компаниясының Roth IRA-ға арналған ең жақсы брокерлер тізімінен біле аласыз.
IRA трансферттері үшін салықтар
Тікелей аударымдар кезінде IRS салықты ұстамайды. Керісінше, бүкіл сома бір шоттан екіншісіне тікелей аударылады. Алайда, егер есепшот иесі IRA-ға ақша аударған чекті алса, IRS айыппұлды ұстап қалуды талап етеді. Кастодиандар немесе қамқоршылар қаражат аударуға арналған-болмайтындығына қарамастан, IRA тарату чектерінен 10% және басқа зейнетақы шоттарынан бөлу кезінде 20% ұстап қалуы керек. Салық салу кезінде бұл сома салық филиалы төлейтін салық ретінде пайда болады.
Алайда, егер шот иесі дәстүрлі IRA-ға ауысу үшін Roth IRA-дан үлестіру алса, онда оны таратқан кезде ешқандай салық төлеуі немесе оны табыс ретінде есептеулері қажет емес, өйткені IRS Roth IRA-дан бөлінбегендіктен.
IRA-IRA өткізгіштері туралы ережелер
Көптеген IRA-лар IRA-IRA аударымында жылына бір ғана ауысуға мүмкіндік береді. Бір жылдық күнтізбе шот иесі таратуды жүзеге асырған кезден бастап жүреді және ол дәстүрлі IRA мен Roth IRA арасындағы ауыспалы айналымға қолданылмайды. Осы ережені сақтамайтын адамдар, салық жылындағы жалпы табыс ретінде IRA-IRA-дан қосымша аударымдар туралы есеп беруі мүмкін. Бұл ережені ескермеу Рот IRA-ға қатысты жиі кездесетін қателіктердің бірі болып табылады.
Мұның минусы – кейбір банктер сіз IRA-ны ауыстырған кезде басқа кастодианға чек беруді талап етуі мүмкін. IRA-IRA ауысуларына арналған бұл шектеу жұмыс берушінің жоспарынан алынған аударымдарды таратуға қолданылмайды. Осылайша, бір жыл ішінде 403 (b) немесе 457 (b) шоттарынан бір білікті жоспардан бірнеше таратылымды аударуға болады. Бұл бір жылдық шектеу дәстүрлі IRA-дан Roth IRA-ға көшуге де қолданылмайды (яғни, Рот конверсиясы ).
IRA-дан қаражат алғаннан кейін, сіз басқа IRA-ға ауысуды аяқтау үшін қатаң 60 күн (екі ай емес) аласыз. Егер сіз аударуды рұқсат етілген мерзімде аяқтамасаңыз немесе ішкі кірістер қызметінен (IRS) 60 күндік мерзімнен бас тартуды немесе ұзартуды алмаған болсаңыз – бұл сома IRS-тің қарапайым кірісі ретінде қарастырылады . Бұл дегеніміз, сіз салық декларациясына соманы кіріс ретінде қосуыңыз керек, және кез-келген салық салынатын сомаға сіздің ағымдағы, қарапайым табыс салығының ставкасы бойынша салық салынады. Сонымен қатар, егер сіз тарату кезінде 59 жаста болмасаңыз, сіз ақшаны алу үшін 10% айыппұл төлейсіз.