Roth IRA конверсиясы
Roth IRA конверсиясы деген не?
АИР ротасы конверсиялық дәстүрлі, зейнетақы активтерін беру болып табылады ПОШ немесе SIMPLE ИРА бір ішіне білікті таратылымдарды ақысыз алу.
Негізгі өнімдер
- Roth IRA конверсиясы дәстүрлі IRA немесе 401 (k) -тен Roth шотына зейнетақы қаражатын аударуды қамтиды.
- Біріншісі салықтан кейінге қалдырылған, ал Рот салықтан босатылғандықтан, кейінге қалдырылған табыс салығы сол кезде қайта есептелген қаражатқа төленуі керек. Мерзімінен бұрын бас тарту жазасы қарастырылмаған.
- Бұл стратегияның мағынасы, егер сақтаушы дәстүрлі шоттағы кейінге қалдырылған салық міндеттемесі зейнеткерлікке шығуға жақындаған сайын ұлғаяды деп ойласа, онда бұл салықтарды кешіктірмей қазір төлеу жақсы.
Roth IRA конверсиясы қалай жұмыс істейді
А конверсиялау арқылы жүзеге асырылуы мүмкін аударылу тікелей дәстүрлі және Roth МРК қамқоршылық арасындағы, немесе АИР иесі, дәстүрлі Қыркүйек немесе қарапайым ИРА активтерді тарату және 60 күн ішінде Roth ИРА соманы астам жылжымалы активтерді бөлінген соманы алу туралы.
Кез-келген осындай түрлендірулер мұқият тексерілуімен жүзеге асырылуы керек, мүмкін қаржы жоспарлаушысымен немесе жеке салық саласының маманымен кеңесу керек, өйткені тиісті түрде жасалмаған жағдайда салық салдары болуы мүмкін. Бұл одан да маңызды, өйткені 2017 жылдың 31 желтоқсанынан кейін аяқталған рот конверсиясын енді сипаттауға болмайды – басқаша айтқанда оны кейінірек дәстүрлі IRA-ға қайтару мүмкін емес.
Айырбастаудың мәні бар кезде
Roth IRA конверсиясының үлкен артықшылығы – зейнетке шыққан кезде салықсыз алып қою. Егер сіз зейнеткерлікке шыққан кезде шекті салықтық кронштейнде боласыз деп күткен болсаңыз, бұл сізге жағымды болуы мүмкін, бұл әдетте адамдардың көпшілігінде болмайды. Бірақ конверсияның тағы бір аспектісі бар, ол аз көңіл бөледі. Бірқатар түрлендірулерді сіздің салық жақшаңыз төмен болған жылдармен сәйкес келтіру арқылы, осы конверсиялар үшін төленген салықтар мөлшері азайтылады.
Roth IRA конверсиясының кілті – салықтық ескертулер. Егер сізге қазір салық шотын тапсыратын болсаңыз, қаражат аударуды күткеннен әлдеқайда көп болатын болса, айырбастаудың мағынасы жоқ. Сонымен қатар, ақшаның уақыттық мәні маңызды. Бүгінгі қолыңыздағы доллар болашақтағы доллардан гөрі қымбат. Тағы бір фактор – сіз бір жыл ішінде үлкен салық консоліне айналған кезде үлкен айырбастауды қаламайсыз.
Қарастырылатын тағы бір мәселе – IRA активтерімен қайырымдылық аударым жасау. Салық заңнамасындағы 2018 жылғы өзгерістер іс жүзінде көптеген салық төлеушілер үшін осы шегерімдерді кестеден алып тастады. Егер сіз IRA-дан ақшаны қайырымдылық жарнасын жасау үшін пайдаланатын болсаңыз, қоғамдық қайырымдылыққа салым үшін салық шегерімі ерлі-зайыптылардың түзетілген жалпы кірісінің (AGI) 60% -на дейін және 30% дейін болуы мүмкін IRA сияқты бағалы қағаздардың қайырымдылығы үшін. Егер сіздің салымыңыз осы шектерден асып кетсе, IRS сізге артық соманы бес жылға дейін тасымалдауға мүмкіндік береді.
Рот конверсиясының мысалы
Мысалы, 115 000 доллар салық салынатын кірісті бірлесіп толтыруды жоспарлаған ерлі-зайыптылар Роттың IRA-ға 50 000 долларға дейін аударатын болса, олар 2021 жылға 22% шекті салықтық жақшада қалуы мүмкін, бұл салық салынатын табысқа 81 051 – 172 750 доллар аралығында қолданылады. Осы шектен асқан доллар ерлі-зайыптыларды 24% кронштейнге түсіреді.