Дәстүрлі IRA

Дәстүрлі IRA дегеніміз не?

Дәстүрлі жеке зейнетақы шоты (IRA) жеке тұлғаларға салық салғанға дейінгі табысты салық салуды кейінге қалдыруға болатын инвестицияларға бағыттауға мүмкіндік береді. IRSбенефициар шыққанға дейінешқандай пайда немесе дивиденд бойынша салық салығын есептемейді.Жеке салық төлеушілер кез келген алынған өтемақының 100% -ын белгіленген максималды доллар сомасына дейін қоса алады.

Табыс шегі де қолданылуы мүмкін. Дәстүрлі IRA-ға салымдар салық төлеушінің табысына, салық есептілігінің мәртебесіне және басқа факторларға байланысты салықтан алынып тасталуы мүмкін. Зейнетақыны сақтаушылар өз брокері (оның ішінде онлайн брокерлер немесе робо-кеңесшілер) немесе қаржылық кеңесші арқылы дәстүрлі IRA аша алады.

Негізгі өнімдер

  • Дәстүрлі IRA-лар (жеке зейнетақы шоттары) жеке тұлғаларға зейнетақы шотына салық салғанға дейін доллар салуға мүмкіндік береді, мұнда инвестициялар зейнеткерлікке шыққанға дейін салық кейінге қалдырылғанға дейін өседі.
  • Зейнеткерлікке шыққаннан кейін, алынуға IRA иесінің ағымдағы салық салығының ставкасы бойынша салық салынады. Дивидендтерден түскен пайда немесе салық есептелмейді.
  • Жарналардың шектеулері бар (50 жасқа дейінгілер үшін 2021 жылға 6000 доллар, 50 жасқа дейінгілер үшін 7000), ал талап етілетін минималды тарату (RMD) жеті жастан басталуы керек.

Дәстүрлі IRA қалай жұмыс істейді

Дәстүрлі IRA-лар жеке тұлғаларға зейнеткерлікке дейінгі салымдар шотына салық салғанға дейін доллар салуға мүмкіндік береді, олар зейнетақыны алып тастағанға дейін (59½ немесе одан кейінгі жаста) салықты кейінге қалдыру арқылы өсуі мүмкін.  Кастодиандар, оның ішінде коммерциялық банктер мен бөлшек брокерлер дәстүрлі АРА-ны ұстайды және салынған қаражатты шот иесінің нұсқауы бойынша және қолда бар ұсыныстарға сәйкес әр түрлі инвестициялық көлік құралдарына орналастырады.

Көп жағдайда дәстүрлі IRA-ға салымдар салықтан босатылады.Егер біреу өздерінің IRA-ға 6000 доллар аударса, мысалы, олар бұл соманы өздерінің кірістеріне декларацияны шегеру ретінде талап ете алады, ал ішкі кірістер қызметі (IRS) бұл кірістерге салық салығын қолданбайды.  Алайда, жеке тұлға зейнеткерлікке шығу кезінде шоттан ақша шығарған кезде, бұл ақша қаражаттарына олардың кірісіне қарапайым салық ставкасы бойынша салық салынады.

Kurzübersicht

2021 жылғы 17 наурызда Ішкі кірістер қызметі (IRS) барлық салық төлеушілер үшін салық салығын төлеудің федералдық мерзімі 2020 жылдың салық жылына автоматты түрде 2021 жылдың 15 сәуірінен 2021 жылдың 17 мамырына дейін ұзартылатынын мәлімдеді. Бұл басқа салықты күшейтеді. – байланысты мерзімдер де;мысалы, IRA жарналарын төлеудің соңғы мерзімі әдетте 15 сәуір, бірақ салық төлеушілерге биыл қосымша уақыт беріледі.Техастағы 2021 жылғы қысқы дауылдан зардап шеккен салық төлеушілерге 2021 жылдың 15 маусымына дейін әр түрлі жеке және кәсіптік салық декларацияларын тапсыру, салық төлемдерін жасау және 2020 IRA жарналарын енгізу қажет болады.(IRS-ті 2021 жылғы қысқы дауылдан зардап шеккендерге ұзарту туралы 2021 жылы 22 ақпанда хабарланды.)4

IRS дәстүрлі IRA-ға жыл сайын қосуға болатын мөлшерді жасына байланысты шектейді.2021 салық жылындағы жарна шегі 50 жасқа дейінгі сақтаушылар үшін 6000 АҚШ долларын құрайды.50 және одан жоғары жастағы адамдар үшін жарналардың жыл сайынғы жоғары лимиттері қосымша жарна төлеуді қамтамасыз ету арқылы қолданылады, бұл қосымша 1000 АҚШ долларын (немесе барлығы 7000 доллар) алуға мүмкіндік береді.

2019 жылдың соңында қабылданған ҚАУІПСІЗДІК туралы заңға сәйкес, есепшот иесі квалификациялау үшін табыс тапқан жағдайда, дәстүрлі IRA-ға салымға жас шектеулер алынып тасталды.

6000 доллар

50 жасқа дейінгі жеке тұлғаның максималды сомасы 2021 салық жылы үшін дәстүрлі IRA-ға үлес қоса алады (2020 жылдан бастап өзгермейді).

Дәстүрлі IRA және 401 (k) немесе басқа жұмыс берушілердің жоспарлары

Сізде дәстүрлі АИР де, жұмыс беруші қаржыландыратын зейнетақы жоспары болған кезде, IRS сіздің салықтан ұстап қалуға болатын дәстүрлі IRA жарналарының мөлшерін шектеуі мүмкін.

Мысалы, 2021 жылы, егер салық төлеуші ​​жұмыс беруші қаржыландыратын бағдарламаға қатысса, мысалы, 401 (k) немесе зейнетақы бағдарламасы, сол тұлға жеке тұлға ретінде өтініш бере отырып, дәстүрлі IRA бойынша толық шегерімге ғана құқылы болады. егер олардың өзгертілген түзетілген жалпы кірісі (MAGI) 66000 доллар немесе одан аз болса, немесе 105000 доллар немесе одан аз болса, егер ерлі-зайыптылар бірге арыз берсе. MAGI-дің көмегімен бойдақтар үшін $ 76,000 және ерлі-зайыптылар үшін $ 125,000 құрайды, IRS ешқандай шегерімге жол бермейді.Арасында жартылай шегеру бар.

IRA жарналары салықты ұсыну мерзіміне дейін төленуі керек.Мысалы, сіз өзіңіздің 2018 IRA-ға 2019 жылдың 15 сәуіріне дейін өз үлесіңізді қосқан болар едіңіз. Егер сіз шектеулерден асып кетсеңіз, сіз дәстүрлі IRA-ға салық салғаннан кейінгі кірісті үлестіре аласыз және оның салықсыз өсуін пайдалана аласыз, бірақ басқа нұсқаларды да зерттеңіз.

Kurzübersicht

Табыс салығы, сайып келгенде, зейнеткерлікке шыққан кезде салық кронштейні ескеріле отырып, IRA ақшасына төлеу қажет болады.

Дәстүрлі IRA тарату

Дәстүрлі IRA-дан бөлу кезінде IRS ақшаны қарапайым табыс ретінде қарастырады және оны табыс салығына салады.Есепшот иелері 59 жастан бастап үлестіре алады.72 жастан бастап шот иелерідәстүрлі IRA-дан қажетті минималды тарату (RMD)алуы керек .

Толық зейнеткерлікке шыққанға дейін алынып тасталған қаражатқа табыс салығының стандартты ставкалары бойынша 10% өсімпұл (алынған сомадан) және салықтар қажет. Белгілі бір жағдайлар үшін осы айыппұлдардың ерекшеліктері бар. Оларға мыналар жатады:

  • Сіз өзіңізге немесе білікті отбасы мүшесіне (өмір бойы 10000 доллармен шектелген) бірінші үйді сатып алу немесе қалпына келтіру үшін үлестіруді қолдануды жоспарлап отырсыз.
  • Тарату болғанға дейін сіз мүгедек болып қаласыз.
  • Сіздің бенефициарыңыз активтерді сіз қайтыс болғаннан кейін алады.
  • Сіз активтерді емделмеген шығындар үшін пайдаланасыз.
  • Сіздің үлестіруіңіз SEPP бағдарламасының бөлігі болып табылады.
  • Сіз активтерді жоғары білім алуға немесе бала асырап алуға кеткен шығындар үшін пайдаланасыз.
  • Сіз активті жұмыстан шыққаннан кейін медициналық сақтандыруды төлеуге пайдаланасыз.
  • Активтер IRS төлемі нәтижесінде бөлінеді.
  • Бөлінген сома – бұл алынбайтын жарналардан алынған пайда.
  • Сіз әскери қызметте болдыңыз және 179 күннен астам уақыт қызмет етуге шақырылдыңыз.2018-04-21 Аттестатта сөйлеу керек

Жеке тұлға үшін салық прокурорынан немесе IRS-тен олардың жағдайының ерекшеліктері 10% айыппұлдан бас тартуға құқылы екендігіне көз жеткізу үшін өте маңызды.

Kurzübersicht

2019 жылдың желтоқсанындакүшіне енгенҚАУІПСІЗДІК туралы заңда белгіленген 72 жас шегі 2020 жылдан бастап қолданылады.Ескі RMD шегі 70½, егер сіз осы жасты 2019 жылдың 31 желтоқсанына дейін жасасаңыз қолданыла береді.

Дәстүрлі IRA және басқа IRA түрлеріне қарсы

IRA-ның басқа нұсқаларына Roth IRA, Қарапайым IRA және SEP-IRA жатады. Соңғы екеуі жұмыс берушілер шығарады, бірақ егер олар кірістер шектеулеріне сай болса, жеке адамдар Roth IRA құра алады. Бұл жеке шоттарды брокер арқылы жасауға болады. Сіз Investopedia-дың IRA-ға арналған ең жақсы брокерлердің тізімімен танысуға болады.

Roth IRAs

Дәстүрлі IRA-дан айырмашылығы, Roth IRA  жарналары салық салынбайды, ал білікті таратылымдар салықсыз.Бұл сіздің салықтан кейінгі долларларды пайдалана отырып, Роттың IRA-ға үлес қосатындығыңызды білдіреді, бірақ есептік жазба өскен сайын сіз инвестициялық кірістерге салық төлемейсіз.Сіз салымдарыңызға салық төлегендіктен, оларды кез келген уақытта айыппұлсыз алып тастай аласыз.Алайда, сіз 59 жасқа толғанға дейін 10% мерзімінен бұрын бас тарту жазасына тартылмай, табысты ала алмайсыз.

Зейнеткерлікке шыққаннан кейін сіз шоттан ақша алу кезінде ешқандай салық салығынсыз шығара аласыз. Roth IRA-да RMD жоқ. Егер сізге ақша қажет болмаса, оны өз шотыңыздан шығарып, оны орындамағаныңыз үшін айыппұл туралы алаңдаудың қажеті жоқ. Ақшаны пайдалану қажет болмаса, сіз оны мұрагерлеріңізге бере аласыз.

Roth IRA-ның 2020 және 2021 жылдардағы жарналары дәстүрлі IRA-лармен бірдей: 6000 доллар, егер сіз 50 жастан асқан болсаңыз және 7000 долларға дейін көтеретін жарнаға ие бола алмасаңыз.  Барлығы Рот IRA-ға үлес қосуға лайық емес. Сіздің MAGI ұлғайған сайын жарналар біртіндеп алынып тасталатын кірістерге шектеулер бар.

2021 жылы ерлі-зайыптылардың бірлескен өтініші үшін Роттың жарналары бойынша кірісті тоқтату диапазоны $ 198,000 – $ 208,000 құрайды;бойдақтар мен отағалары үшін бұл 125 000 – 140 000 доллар.Егер сіз осы сомадан жоғары ақша тапсаңыз, сіз Ротқа мүлдем үлес қоса алмайсыз.

Қарапайым және SEP-IRA

Қарапайым IRA және SEP-IRA – бұл жұмыс беруші белгілейтін жеңілдіктер, сондықтан жеке адамдар оларды аша алмайды, дегенмен жеке кәсіпкерлер немесе жеке кәсіпкерлер мүмкін. Әдетте, бұл IRA-лар дәстүрлі IRA-ға ұқсас жұмыс істейді, бірақ олардың салымдар шегі жоғары және компанияның сәйкестігін қамтамасыз етуі мүмкін.

Қызметкерлердің жеңілдетілген зейнетақысы (SEP, немесе SEP-IRA) – бұл жұмыс беруші немесе өзін-өзі жұмыспен қамтыған адам белгілей алатын зейнетақы жоспары. Жұмыс берушіге SEP жоспарына қосқан жарналары үшін салықтық шегерімге жол беріледі және әр қызметкердің қалауы бойынша SEP-IRA-ға жарналар енгізеді. Негізінен SEP-IRA жұмыс берушілердің жарналарын алу мүмкіндігі бар дәстүрлі IRA деп санауға болады. Ол қызметкерлерді ұсынады бір басты артықшылығы сол жұмыс берушінің салымдары болып табылады  жүктелген  бірден.

Қарапайым IRA – бұл 100 немесе одан аз жұмысшылары бар шағын бизнестің көпшілігі пайдалана алатын зейнетақыны үнемдеу жоспары.« Қарапайым » – «Қызметкерлерге арналған жинақтауды ынталандыру матч жоспары».Жұмыс берушілер барлық қызметкерлерге 2% зейнетақы шотынан жарна немесе 3% дейін сәйкес келетін жарна қосуды таңдай алады.

Қызметкерлер жыл сайын ең көп дегенде 2020 жылы 13 500 доллар, 2021 жылы 13 500 доллар көлемінде салым жасай алады;максимум инфляцияны ескеру үшін мезгіл-мезгіл өсіп отырады.50 және одан жоғары жастағы зейнеткерлер 3 000 доллар көлеміндеқосымша жарна қосуы мүмкін , бұл олардың жылдық максималды мөлшерін 2020 жылы 16 500 долларға және 2021 жылы 16 500 долларға жеткізуі мүмкін.