Капиталға салынатын салық

Капиталдан түскен салық қандай?

Капиталға салынатын салық – бұл жеке тұлғалар мен корпорациялар осы инвестицияларды сатқан кезде салынған инвестициялар құнының өсуіне салынатын салық.Активтер сатылған кезде, капитал өсімі « іске асырылды » деп аталады.Салық сатылмаған инвестицияларға немесе « іске асырылмаған капиталдан алынған пайдаға» қолданылмайды, сондықтанжыл сайын бағаланатын акциялар сіз қанша уақыт ұстасаңыз да, сатылғанға дейін капитал өсімінен салық алмайды.

Интернеттегі сауданың едәуір жеңілдігін пайдаланатын күндізгі трейдерлер және басқалар бір жылдан аз уақытқа созылған активтерді сатып алу-сатудан түсетін кез-келген пайдаға тек салық салынбайтынын, олар жоғары мөлшерлеме бойынша салық салынатындығын білуі керек.

АҚШ-тағы капиталға салынатын салық « Қысқа мерзімді пайдаға салынатын салық бір жыл немесе одан аз уақыт бойы сақталған активтерге қолданылады және қарапайым табыс ретінде салық салынады .

Бір жылдағы салық салынатын капитал өсімі сол жылы болған капитал шығыны сомасына азаяды.Капиталдың шығыны – бұл сіз инвестицияны сатып алғаннан арзанға сатқан кезде.Капитал шығындарын шегеріп тастағандағы ұзақ мерзімді пайданың жалпы сомасы «таза капитал өсімі» деп аталады, бұл капиталға салынатын салықтың есептелген сомасы.

Негізгі өнімдер

  • Капиталдан түскен пайдаға салынатын салық актив сатылғаннан кейін ғана пайдадан төленеді
  • Капиталдың өсіміне қатысты қатынас тек акциялар, облигациялар, зергерлік бұйымдар, монеталар коллекциясы және жылжымайтын мүлік сияқты «күрделі активтерге» қатысты. 
  • IRS барлық кірістерге салық салады, бірақ ұзақ мерзімді кірістерге және қысқа мерзімді табыстарға салық салу тәсілдері әртүрлі
  • Салық төлеушілер өздерінің кірістеріне салынатын салықтарды төмендету мақсатында капитал өсімін капитал шығындарымен өтеу стратегияларын қолдана алады

Капиталдан алынатын салық ставкалары 2020 ж

Бір жылдан аз уақытқа иелік еткен кезде сатылған актив бойынша пайда көбіне салық салу мақсатында жалақы немесе жалақы ретінде қарастырылады.Мұндай табыстар сіздің кірістеріңізге немесе қарапайым кірістеріңізге қосылады. Сізге қысқа мерзімді капитал өсіміне тұрақты пайдаңыздың мөлшерлемесі бойынша салық салынады. Ерекшелік – бұл пайда мөлшері сізді салықтың шекті жақшасына итермелейтін кезде.

Актив төлеген дивидендтерге қатысты, бұл капитал өсіміне жатпайды, бірақ олар пайданы білдіреді.АҚШ-та дивидендтер 15% және одан жоғары салық жақшасында тұрған салық төлеушілер үшін қарапайым табыс ретінде салық салынады.2018-04-21 Аттестатта сөйлеу керек

Алайда капиталдың ұзақ мерзімді өсімі үшін басқа жүйе қолданылады.Бір жылдан астам уақыт ұсталған және пайдаға сатылған активтерге төленетін салық табыс шегіне негізделген мөлшерлеме кестесіне сәйкес өзгеріп отырады.2020 жылға арналған тарифтер төмендегі кестеде көрсетілген:3

Ұзақ мерзімді капиталдық өсімге салынатын салық ставкалары жеке табыстарға қарағанда төмен ставкалар бойынша салық салынатын капитал өсіміне сәйкес келеді, өйткені бұл кестеден көрінеді.

Kurzübersicht

Қысқа мерзімді капиталдан түскен пайда федералды табыс салығы бойынша жақшаға сәйкес қарапайым табыс ретінде салық салынады.

Арнайы капитал өсімі ставкалары мен ерекшеліктері

Активтердің кейбір санаттары әдеттегіден гөрі капиталды көбейту процедураларын алады.

Коллекциялық заттар

Коллекциялық заттардан, оның ішінде өнер, антиквариат, зергерлік бұйымдар, бағалы металдар мен маркалар коллекцияларынан түскен табыстарға сіздің табысыңызға қарамастан 28% мөлшерінде салық салынады.Егер сіз 28% -дан төмен жақшада болсаңыз, сіз осы жоғары салық ставкасы бойынша алынасыз.Егер сіз салық ставкасында жоғары ставкада болсаңыз, сіздің пайдаңызға салық 28% мөлшерлемемен шектеледі.

Иеленген жылжымайтын мүлік

Егер сіз өзіңіздің негізгі тұрғылықты жеріңізді сататын болсаңыз, жылжымайтын мүлік капиталының өсіміне басқа стандарт бойынша салық салынады.Оның жұмыс тәртібі: жеке тұлғаның үйді сатудан түскен пайдасының 250 000 доллары салық салынатын кірістен алынып тасталады (бірлесіп арыз бергендер үшін 500 000 доллар).Бұл сатушы үйде екі жыл немесе одан да көп уақыт болған және өмір сүрген жағдайда қолданылады.  Алайда, кейбір басқа инвестициялардан айырмашылығы,үй сияқты жеке мүлікті сатудан болған шығындаркірістен алынбайды.

Мұнда ол қалай жұмыс істей алады. 200 000 долларға үй сатып алып, кейін үйін 500 000 долларға сатқан жалғыз салық төлеуші ​​сатылымда 300 000 доллар пайда тапты. 250 000 АҚШ долларынан босатуды қолданғаннан кейін ол капитал өсіміне салынатын салық сомасы болып табылатын 50 000 АҚШ доллары көлеміндегі пайда туралы есеп беруі керек. Көптеген жағдайларда үйдің негізгі құнына айтарлықтай жөндеу және жақсартулар қосылуы мүмкін, осылайша салық салынатын капиталдан түсетін пайда одан да көп азаяды.

Инвестициялық жылжымайтын мүлік

Жылжымайтын мүлігі бар инвесторларға көбінесе жылжымайтын мүліктің тозуын көрсету үшін кіріске амортизациялық аударымдарды алуға рұқсат беріледі.  (үй жағдайының төмендеуі жылжымайтын мүлік нарығы қозғалатын бүкіл жылжымайтын мүліктің құнын жоғарылатуымен байланысты емес.)

Амортизацияны шегеру сіздің мүліктік төлемдеріңізді бірінші кезекте төлеген деп есептейді. Бұл өз кезегінде сіз мүлікті сатсаңыз, салық салынатын капиталдың өсімін арттыра аласыз. Мүліктің шегерімдерден кейінгі құны мен оны сату бағасы арасындағы айырмашылық үлкен болатындығына байланысты.

Мысалы, егер сіз ғимарат үшін 100000 доллар төлеген болсаңыз және амортизация бойынша 5000 доллар талап етуге рұқсат етсеңіз, сізге ғимарат үшін 95000 доллар төлегендей боласыз.Содан кейін 5000 доллар жылжымайтын мүлікті сату кезіндеамортизациялық аударымдарды қалпына келтіру ретінде қарастырылады .Қайта алынған сомаға қолданылатын салық ставкасы 25% құрайды.Демек, егер адам ғимаратты 110 000 долларға сатқан болса, жалпы пайда 15 000 АҚШ долларын құрайтын болады.Содан кейін, сату цифрының 5 000 доллары кірісті шегеруді қалпына келтіру ретінде қарастырылады.Қайта алынған сомаға 25% салық салынады.Қалған 10 000 долларлық пайдаға жоғарыда көрсетілген 0%, 15% немесе 20% мөлшерлемелерінің бірімен салық салынатын болады.

Инвестициялық ерекшеліктер

Егер сіздің табысыңыз жоғары болса, сізгебасқа алым салынуы мүмкін,таза инвестициялық табыс салығы.Егер сіздің өзгертілген түзетілген жалпы кірістеріңіз (сіздің салық салынатын табыстарыңыздан емес) белгілі бір максимумнан асып кетсе, бұлсіздің  

Kurzübersicht

Зейнеткерлікке шығуға жақын инвесторлар пайдалы активтерді сату кезінде кірістер салығын төлеу арқылы салықты өсірмейтіндігіне көз жеткізу үшін мұқият жоспарлауы керек.

Сіздің капиталыңызды есептеу

Бір жыл ішінде салық салынатын кірістерді алу үшін күрделі шығындардан түскен пайдадан алып тастауға болады. Есептеулер күрделене түседі, егер сіз қысқа мерзімді және ұзақ мерзімді инвестицияларға капитал өсімі мен шығынға ұшырасаңыз.

Біріншіден, барлық ұқсас кірістер мен шығындарды қосу керек.Жалпы қысқа мерзімді пайда алу үшін барлық қысқа мерзімді табыстар салыстырылуы керек.Содан кейін қысқа мерзімді шығындар есептеледі.Соңында, ұзақ мерзімді кірістер мен шығындар есептелінеді.

Қысқа мерзімді кірістер таза қысқа мерзімді пайда немесе залал алу үшін қысқа мерзімді шығындармен есептеледі.Ұзақ мерзімді кірістер мен шығындармен бірдей.Ақырында, қысқа мерзімді және ұзақ мерзімді осы екі сан салық декларациясында баяндалатын соңғы таза капитал өсімін (немесе шығынын) алу үшін салыстырылады.

Жеке адамдардың көпшілігі салықты автоматты түрде есептейтін бағдарламалық жасақтама көмегімен анықтайды (немесе олар үшін оңтайлы жақтары бар). Бірақ сіз мүмкін болатын немесе нақты сатылымда не төлей алатыныңыз туралы нақты түсінік алу үшін капитал өсімінің калькуляторын қолдана аласыз. 

Капиталға салық салу стратегиясы

Капиталға салынатын салық, әрине, инвестициядан түскен жалпы кірісті тиімді түрде төмендетеді. Бірақ кейбір инвесторлар үшін бір жыл ішінде таза кірістер салығын азайтудың немесе тіпті жоюдың заңды тәсілі бар.

Қарапайым стратегиялар – активтерді сатудан бұрын оны бір жылдан астам уақыт ұстау.Бұл ақылға қонымды, өйткені ұзақ мерзімдікапитал өсіміне төлейтін салыққысқа мерзімді пайдаға қарағанда төмен.

1. Капитал ысырабындағы кез-келген артықты басқа жолдармен қолданыңыз

Капиталдың ысырабы капитал өсімінің орнын толтырып, жыл бойғы пайдаға салынатын салықты тиімді түрде төмендетеді.Ал егер шығындар табыстан көп болса ше?Екі нұсқа ашық.Егер шығындар кірістен 3000 долларға асып кетсе, сіз бұл соманы сіздің табысыңызға қарсы талап ете аласыз.Шығындар тіпті қайта оралады және ағымдағы жылы пайдаланылмаған кез-келген артық шығындар сіздің салық міндеттемелеріңізді алдағы жылдардаазайту үшін табыстан алынуы мүмкін.

Инвестордың мысалын қарастырайық, ол кейбір бағалы қағаздарды сатудан 5000 доллар пайда тапты, сонымен бірге басқаларын сатудан 20000 доллар шығынға ұшырады. Капиталдың шығынын 5000 доллар пайда үшін салық міндеттемесін жою үшін пайдалануға болады. Қалған 15000 АҚШ доллары көлеміндегі капитал шығыны кірісті өтеуге және сол арқылы осы кіріске салынатын салыққа жұмсалуы мүмкін. Егер инвестордың жылдық табысы $ 50,000 болса, онда олар бірінші жылы $ 3,000 минималды жылдық талапты алып тастап, $ 50,000 туралы есеп бере алады. Бұл жалпы сомасы $ 47,000 салық салынатын кірісті құрайды. Инвесторда әлі 12000 долларлық шығындар бар, сондықтан олардың келесі төрт жылдағы салық салынатын кірістерінен максималды 3000 долларды алып тастауы мүмкін.

Алайда, салық салудағы артықшылықты сезіну үшін бағалы қағаздарды шығынға сатуды ұмытпаңыз.Егер сіз мұны 30 күн немесе одан аз күн ішінде жасасаңыз, онда сізосындай транзакциялар тізбегіне қарсыIRS жуу-сату ережесін бұза аласыз .

Кез келген түрдегі материалдық капиталдың өсуіне кестесі D түрінде.  Бухгалтердің немесе басқа қаржылық кеңесшінің көмегіне жүгінуді қарастырыңыз.

Kurzübersicht

Болашақта кез-келген кірісті азайту және салық төлеушінің салық ауыртпалығын төмендету үшін күрделі шығындарды келесі жылдарға аударуға болады.

2. Салық бойынша жеңілдетілген зейнетақы жоспарларын пайдаланыңыз

403 (b) sRoth IRAs  және  дәстүрлі IRA-ны қоса алғанда, зейнетақы жоспарларын құрудың көптеген себептерінің  бірі – сіздің салымдарыңыз капитал өсіміне салынбайтын салықтың өсімсіз өсуі. Басқаша айтқанда, зейнетақы жоспары аясында сіз Сэм ағайдың бағасын жоғалтпай сатып ала аласыз және сата аласыз.

Сонымен қатар, көптеген жоспарлар қатысушылардан жоспардан шыққанға дейін қаражатқа салық төлеуді талап етпейді.Айтуынша, бөлуге негізгі инвестицияға қарамастан қарапайым табыс ретінде салық салынады.  Зейнетке шыққан кезде жоспардан тыс ақша алу, сіз салық ставкасында болмайтындығыңызды білдіреді. Сіздің ақшаңыз салықсыз ортада да өсетін болады.

3. Уақыт зейнеткерлікке шығады 

Сіз шынымен зейнетке шығуға жақындаған кезде пайдалы активтерді сату бойынша жұмысты тоқтатқанша күте тұрыңыз.Егер сіздің зейнетақы табысыңыз жеткіліксіз болса, капиталға салынатын салық салығы азайтылуы мүмкін.Мүмкін сіз капиталдан түскен пайда салығын төлеуден мүлдем аулақ бола аласыз.  Қысқаша айтқанда, зейнетке шыққаннан гөрі жұмыс істеген кезде салықты алудың әсерін ескеріңіз. Кірісті ертерек түсіну сізді «ақысыз» кронштейннен шығарып, пайдаға салынатын салық есебін жасауға мәжбүр етуі мүмкін.

4. Ұстау кезеңдерін қадағалаңыз 

Есіңізде болсын, бағалы қағазды сату ұзақ мерзімді капитал өсімі ретінде емделуге лайықталуы үшін оны бір жылдан астам күн өткен соң сату керек.Егер сіз шамамен бір жыл бұрын сатып алынған бағалы қағазды сататын болсаңыз, сатып алудың нақты сауда күнін біліп алыңыз.Егер сіз бірнеше күн бойы сатуды күтсеңіз, сіз оны қысқа мерзімді капитал өсімі ретінде емдеуден аулақ бола аласыз.

Бұл уақыт маневрлері, әрине, кішігірім сауда-саттыққа қарағанда үлкен сауда-саттыққа қатысты болады. Егер сіз төмен емес, жоғары салық жақшасында болсаңыз, дәл осылай қолданылады.

5. Өзіңіздің негізіңізді таңдаңыз 

Әдетте сіз әр түрлі уақытта бір компанияның немесе пай қорының акцияларын алған кезде шығындар негізін есептеуүшін  бірінші, бірінші шыққан (FIFO) әдісін қолданасыз.Алайда таңдаудың тағы төрт әдісі бар:  соңғы, бірінші шыққан (LIFO)доллар құны LIFOорташа шығын  (тек пай қорлары үшін) және  акцияларды идентификациялау.16  Ең жақсы таңдау бірнеше факторларға байланысты болады, мысалы, сатып алынған акциялардың немесе бірліктердің базалық бағасы және жария етілетін пайда мөлшері. Сізге күрделі істер бойынша салық кеңесшісімен кеңесу қажет болуы мүмкін. Есептеу шығындарының негізі күрделі ұсыныс болуы мүмкін. Бағалы қағаздың қашан сатып алынғанын және егер сіз осы уақыттан бастап растау туралы мәлімдеме немесе басқа жазбаларды жоғалтсаңыз, нақты кошмар бола алатындығын білу. Егер сізге акцияны сату кезінде қанша пайда тапқанын немесе жоғалғанын нақты анықтау қажет болса, бұл өте қиын, сондықтан сіздің мәлімдемелеріңізді қадағалаңыз.

Жиі Қойылатын Сұрақтар

Капиталдан түскен пайдаға салынатын салық дегеніміз не?

Капиталға салынатын салық – бұл активті сату кезінде алынған пайдаға қолданылатын салық түрі. Кәдімгі кірістерге салынатын салықтардан айырмашылығы, жыл сайын жаңа табыс түскен сайын пайдаға салынатын салықтар тек осы активтер сатылғаннан кейін алынады. Басқа сөзбен айтқанда, іске асырылмаған пайдасы бар инвесторлар сол инвестицияларды сатқанға дейін және өз пайдасын жүзеге асырмайынша, сол инвестицияларға салынатын пайда салығын төлемейді. Инвестор төлейтін капиталға салынатын салық деңгейі олардың кіріс деңгейі, отбасылық жағдайы және инвестициялардың өзіндік құны сияқты факторларға байланысты болады.

Ағымдағы капиталға салынатын салық қандай?

Капиталдан түскен пайдаға салынатын салық, қарастырылып отырған активтің бір жылдан көп немесе аз мерзімде болуына байланысты өзгеріп отырады. Егер ол бір жылдан аз уақыт ұсталса, онда активті сату кезінде пайда болған кез-келген пайдаға инвестордың қарапайым табыс салығының ставкасы бойынша салық салынатын болады. Егер екінші жағынан, олар бір жылдан астам уақыт бойы ұсталса, онда капитал өсіміне 0%, 15% немесе 20% салық мөлшерлемесі бойынша салық салынатын еді. Дәл таңдалған салық ставкасы инвестордың кірістерінің жалпы деңгейіне тәуелді болады, ал табыстары жоғары салық ставкаларымен байланысты.

Капиталға салынатын салықты заңды түрде қалай төмендетуге болады?

Капиталға салынатын салықты заңды түрде төмендетудің көптеген тәсілдері бар. Мысалы, инвестор ағымдағы жылы салық есебін өтеу үшін алдыңғы инвестицияларға байланысты шығындарды пайдалана алады. Сол сияқты, белгілі бір зейнетақы жоспарлары, мысалы, 401 (k) s және Roth IRAs, салықтық артықшылықтарды ұсына алады. Инвесторлар үшін инвестицияларды салу кезінде немесе оларды ұстау кезінде туындаған кез келген біліктілік шығыстарын есепке алу өте маңызды, өйткені бұл инвестициялардың өзіндік құнының негізін ұлғайтуға және сол арқылы оның капиталдан түскен пайда салығын төмендетуге көмектеседі. Бұл кезде инвесторлар әрдайым білікті бухгалтерден немесе салық саласының маманынан кеңес алу керек.