Өзгертілген жалпы кіріс (MAGI)

Өзгертілген жалпы кіріс (MAGI) дегеніміз не?

Өзгертілген түзетілген жалпы кіріс (MAGI) маңызды сан болып табылады.Ең алдымен, сіз Roth IRA-ға үлес қоса алатыныңызды және IRA жарналарын шегере алатыныңызды анықтайды.1 Сонымен қатар, бұл сіздің білім беру бойынша белгілі бір салық жеңілдіктері мен табыс салығы бойынша жеңілдіктерге құқығыңызға әсер етеді. Сонымен қатар, бұл сіздіңмедициналық сақтандыру нарығындағытабысқа негізделген Medicaid және субсидияланған медициналық сақтандыру жоспарларынасәйкестігіңізді анықтайды.

Бұл нөмір қанша маңызды болса да, сіз оны декларацияда таба алмайсыз. MAGI-ді табу үшін сізге бірнеше сандарды қысу керек.

MAGI – сіздің үй шаруашылығыңыздың түзетілген жалпы кірісі ретінде салықтан босатылған кез-келген пайыздық кірістермен және белгілі бір шегерімдермен толықтырылуы мүмкін. The Internal Revenue Service (IRS) сіз белгілі бір салықтық жеңілдіктер үшін жіктеле егер құруға mägi пайдаланады. Ең бастысы, MAGI мыналарды анықтайды:

  • Егер сіз Roth IRA2-ге үлес қоса алсаңыз
  • Сіз және / немесе сіздің жұбайы жұмыста зейнетақы жоспары бар, егер сіз өзіңіздің дәстүрлі АИР аударымдар сомасын шегеруге болады, егер: 1
  • Егер сізмедициналық сақтандыру нарығында жоспар сатып алсаңыз,

Мысалы, сіз қанша ақша тапсаңыз да дәстүрлі IRA-ға үлес қоса аласыз. Алайда, егер сіздің MAGI IRS белгілеген шектен асып кетсе және сіз және / немесе сіздің жұбайыңыз жұмыс орнында зейнетақы жоспарын құрса, сіз салық декларациясын тапсырған кезде осы жарналарды шегере алмайсыз.

Негізгі өнімдер

  • Сіздің MAGI Roth IRA-ға қандай мөлшерде үлес қоса алатыныңызды және дәстүрлі IRA жарналарыңызды шегере алатыныңызды анықтайды.2
  • Өзгертілген түзетілген жалпы кірісті (MAGI) есептеу үшін түзетілген жалпы кірісті алыңыз (AGI) және белгілі бір шегерімдерді қосыңыз.
  • AGI мен MAGI-дің ұқсас болуы қалыпты жағдай.

Өзгертілген жалпы табыс қалай жұмыс істейді

MAGI-ді анықтау – үш сатылы процесс:

  1. Бір жылдағы жалпы кірісті есептеңіз
  2. Сіздің түзетілген жалпы кірісті есептеңіз (AGI)
  3. MAGI табу үшін белгілі бір аударымдарды қосыңыз

Жалпы кірісті есептеңіз

Сіздің жалпы табысыңызға жыл ішінде тапқан барлық қаражат кіреді:

  • Алимент
  • Бизнестің кірісі
  • Капиталдан түскен пайда
  • Дивидендтер
  • Қызығушылық
  • 11. Шаруашылық кірісі
  • Жалға беруден және роялтиден түскен табыс
  • Зейнетақыдан түсетін табыс
  • Кеңестер
  • Жалақы12

Алимент төлемдері жалпы табыс болып саналмайтын екі сценарий бар.Біріншісі, егер сіздің ажырасу туралы келісіміңіз 2018 жылдан кейін жасалған болса, екіншісі, егер сіздің ажырасу туралы келісіміңіз 2019 жылға дейін жасалған болса, бірақ кейінірек мұндай төлемдер төлеуші ​​үшін шегерімге жатпайтынын білдіру үшін өзгертілген болса.

Kurzübersicht

Сіздің жалпы табысыңыз1040-нысанның 9-жолында пайда болады .

AGI есептеңіз (немесе оны салық декларациясында табыңыз)

Сіздің түзетілген жалпы табысыңыз (AGI) маңызды, себебі бұл жекелеген немесе стандартты шегерімдерге, жеңілдіктер мен несиелерге дейін есептелген салық салынатын жалпы табыс. Бұл әртүрлі салықтық жеңілдіктер мен жеңілдіктерді қалай қолдануға болатындығын анықтайды.Мысалы, AGI балалар салығын жеңілдету үшін талап етуге болатын ақша сомасына әсер етеді.

Сіздің түзетілген жалпы табысыңыз салық салынатын кейбір шығындарды шегергендегі сіздің жалпы табысқа тең:

  • Әртістерге, запастағы әскери қызметкерлерге және ақылы негіздегі мемлекеттік қызметкерлерге арналған белгілі бір іскери шығындар
  • Тәрбиешінің шығындары
  • 16. Өзін-өзі жұмыспен қамтыған салықтардың жартысы
  • Медициналық сақтандыру жарналары (егер сіз жеке кәсіпкер болсаңыз)
  • Денсаулық сақтау салымдары (HSA) жарналары
  • Қарулы Күштер әскери қызметшілерінің жылжымалы шығыстары
  • Жинақтан мерзімінен бұрын алынғаны үшін айыппұлдар
  • Зейнетақы жоспары
  • Студенттік несие бойынша пайыздар
  • Оқу ақысы және төлем12

Kurzübersicht

Сіз өзіңіздің AGI-ді анықтау үшін математиканы жасай аласыз немесе оны 1040-форманың 11-жолынан таба аласыз.

Белгілі бір шегерімдерді қайтару

MAGI-ді табу үшін AGI-ді алып, қайта қосыңыз:

  • 18. IRA жарналары мен салық салынатын әлеуметтік сақтандыру төлемдері үшін кез-келген шегерімдер
  • 5. Шетелдік кірістер алынып тасталды
  • 19. Жоғары білім беру шығындарын төлеуге арналған EE жинақ облигацияларынан пайыздар
  • 20. Серіктестіктен шығындар
  • Пассивті кіріс немесе залал
  • 21. Жалға алу шығындары
  • Асырап шығындар үшін алып тастау

Kurzübersicht

Осы шегерімдердің көпшілігі әдетте пайдаланылмайды, сондықтан сіздің MAGI және AGI ұқсас немесе тіпті бірдей болуы мүмкін.

MAGI-ге қатысты ерекше мәселелер

Roth IRAs

Roth IRA-ға үлес қосу үшін сіздің MAGI IRS белгіленген шектеулерден төмен болуы керек.Егер сіз кіріс шегінде болсаңыз,онда сіз үлестіреалатын нақты соманы сіздің MAGI анықтайды.Егер сіздің MAGI рұқсат етілген шектен асып кетсе, сіздің үлестеріңіз тоқтатылады.2018-04-21 Аттестатта сөйлеу керек

Міне, Рот IRA-ның 2019 жылға арналған кірісі:

Міне, Рот IRA-ның 2020 жылға арналған кірістерінің шегі:

Бұл ЕскертуЕгер сіз көбірек сіз рұқсат жатқан қарағанда үлес, егер, сіз артық жарналары алып тастау керек.Әйтпесе, сіз салық санкциясына ұшырайсыз.Артық жарналарға сіздің IRA-да артық сома болғанша, жылына 6% мөлшерінде салық салынады.

Дәстүрлі IRA

Сіздің MAGI және сіз және сіздің жұбайыңыз жұмыс орнында зейнетақы жоспарлары бар ма, сіз IRA-дің дәстүрлі жарналарын шегере алатыныңызды анықтайды.Егер жұбайыңыздың екеуі де жұмыста жоспармен қамтылмаған болса, сіз өзіңіздің салымыңыздың лимиті мөлшеріне дейін толықтай алып тастай аласыз.Алайда, егер кез-келген жұбайыңыздың жұмыста жоспары болса, сіздің шегеріміңіз шектеулі болуы мүмкін.

Міне, IRA-ның 2019 жылға арналған кірістерінің дәстүрлі шегі:8

Міне, IRA-ның 2020 жылға арналған кірістерінің дәстүрлі шегі:25

Салық заңдары күрделі және мезгіл-мезгіл өзгеріп отырады. Егер сізге MAGI-ді анықтауға көмек қажет болса немесе IRA жарналары мен кірістердің шегі туралы сұрақтарыңыз болса, сенімді салық маманына хабарласыңыз.

Жиі Қойылатын Сұрақтар

Өзгертілген түзетілген жалпы кірісті (MAGI) қалай есептеуге болады?

MAGI-ді есептеу өте қарапайым. Мұны істеу үшін алдымен түзетілген жалпы кірісті есептеңіз (AGI), содан кейін сіздің жағдайыңызға сәйкес келетін IRS көрсеткен кез келген шегерімдерді қосыңыз. Бұл шегерімдерге мысал ретінде шетелдік көздерден алынған кірістер, белгілі бір жинақ облигацияларынан алынған сыйақы және баланы асырап алуға байланысты шығыстар жатады. MAGI осы аударымдарды қосуды көздейтін болғандықтан, MAGI әрқашан AGI-ден үлкен немесе тең болады.

MAGI не үшін қолданылады?

MAGI IRS көмегімен белгілі бір салық бағдарламалары мен жеңілдіктерге сәйкес келетіндігіңізді анықтайды. Мысалы, бұл сіздің Roth IRA жарналарының мөлшерін анықтауға көмектеседі. MAGI-ді білу, сонымен қатар салық санкцияларынан құтылуға көмектеседі, өйткені осы бағдарламаларға және сол сияқты басқа бағдарламаларға артық үлес қосу пайыздық төлемдер мен айыппұлдарды тудыруы мүмкін. Сондай-ақ, сіздің MAGI медициналық сақтандыру нарығында қол жетімді сақтандыру жоспарлары сияқты кейбір мемлекеттік бағдарламаларға сәйкестігін анықтай алады. 

MAGI және түзетілген жалпы табыс (AGI) бірдей бола ала ма?

Ия, MAGI мен AGI бірдей болуы мүмкін. Көптеген адамдар үшін MAGI есептеу үшін AGI-ге қайта қосу қажет болатын аударымдардың тізімі маңызды болмайды. Мысалы, қандай да бір шетелдік кіріс таппағандардың бұл шегерімді қолдануға негіздері болмады және осы табыстарды өздерінің АГС-ке қоспайды. Сондықтан олар үшін AGI мен MAGI бірдей сан болады.