Жеке зейнетақы шоты (IRA)
Жеке зейнетақы шоты (IRA) дегеніміз не?
Жеке зейнетақы шоты (IRA) – бұл жеке тұлғалар зейнетке шығу үшін ақша жинау және жинау үшін пайдаланатын салық бойынша жеңілдетілген шот. Ішкі кірістер қызметі (IRS) жеке зейнетақымен қамсыздандыру (IRA) терминін жеке зейнетақы шоттарына, жеке зейнетақы аннуитеттеріне және жеке жинақ жоспары ретінде жұмыс жасайтын басқа трасттар мен кастодиан шоттарына кеңінен сілтеме жасау үшін пайдаланады. зейнетке шығу
IRA дың бірнеше түрі бар – дәстүрлі IRA, Roth IRA, SEP IRA және қарапайым IRA. Әрқайсысының жарамдылық, салық салу және алып қоюға қатысты әртүрлі ережелері бар.
Негізгі өнімдер
- IRA – бұл жеке тұлғалар зейнетке шығу үшін ақша жинау және жинау үшін пайдаланатын салық төлеуге ыңғайлы шоттар.
- IRA типтеріне дәстүрлі IRA, Roth IRA, SEP IRA және қарапайым IRA жатады.
- Егер сіз IRA-дан 59 жасқа дейін ақша алып тастасаңыз, онда сіз әдетте мерзімінен бұрын 10% айыппұл төлейсіз.
- Roth IRA-ға үлес қосуға және дәстүрлі IRA-ға салымды шегеруге кірістер шектеулері бар.
- IRAs үшін жарналар мен кірістердің шекті мөлшеріне қатысты ережелер жыл сайын өзгеріп отырады.
Жеке зейнетақы шоттарын (IRA) түсіну
Сонымен, IRA қалай жұмыс істейді? IRA-ға салынған инвестициялар қаржылық өнімдердің бірқатарын, соның ішінде акциялар, облигациялар, биржалық айналым қорлары (ETF) және пай қорларынқамтуы мүмкін.Өзін-өзі басқаратын IRA-лар инвесторларға барлық шешімдерді қабылдауға және жылжымайтын мүлік, жеке орналастырулар мен тауарлардықоса алғанда, инвестицияларды кеңірек таңдауға мүмкіндік береді. А өзін-өзі бағытталған IRA дәстүрлі АИР немесе АИР ротасы болуы мүмкін.
Жеке салық төлеушілер дәстүрлі және Рот IRA-ын құра алады, ал шағын бизнес иелері мен өзін-өзі жұмыспен қамтыған адамдар SEP және Қарапайым IRA құра алады.Осы шоттарды ұсыну үшін IRA ішкі кірістер қызметі (IRS) мақұлдауын алған мекемемен ашылуы керек.Таңдауға банктер, брокерлік компаниялар, федералды сақтандырылған несиелік серіктестіктер, жинақ және несиелік серіктестіктер жатады.Жеке инвесторлардың көпшілігіАРА-ны брокерлермен ашады.
Сіздің табысыңыз және сізде зейнетке шығу жоспары бар ма, қандай IRA типтерін аша алатыныңызға және сіздің салымдарыңыз салық салынбайтынына әсер етеді. IRA-лар зейнетақыны үнемдеуге арналған болғандықтан,егер сіз 59 жасқа толмас бұрын ақша алып кетсеңіз, 10% мөлшерінде мерзімінен бұрын бас тарту айыппұлы бар.Сізде IRA-ның қандай түріне байланысты, сіз мерзімінен бұрын шыққан кезде табыс салығын төлеуіңіз керек болуы мүмкін.
Маңызды
Сіз IRA-ға тек IRA ережелеріне сәйкес келетін табыспен үлес қоса аласыз.Сыйақы мен дивидендтерден, әлеуметтік төлемдерден немесе алименттен түскен табыс тапқан табыс ретінде есептелмейді.4
Жеке зейнетақы шоттарының түрлері (IRA)
Төменде әр түрлі IRA типтері мен әрқайсысына қатысты ережелер көрсетілген.
Дәстүрлі IRA
Көп жағдайда дәстүрлі IRA-ға салымдар салықтан босатылады.Егер біреу IRA-ға 6000 доллар салса, сол адамның салық салынатын табысы жарна мөлшеріне азаяды.Алайда, олар зейнеткерлікке шыққан кезде шоттан ақша шығарған кезде, олар алуға қарапайым кірістер салығының ставкасы бойыншасалық салынады.2021 жылы дәстүрлі IRA-ға жыл сайынғы жеке салымдар көп жағдайда 6000 доллардан аспауы керек.Егер сіз 50 жастан асқан болсаңыз, сіз үлес қосу арқылы жылына 7000 долларға дейін үлес қоса аласыз.
2021 жылға арналған IRS жұмыс орнында зейнеткерлік жоспарлары бар инвесторлар үшін дәстүрлі IRA-ға жарналарды шегерудің кіріс кезеңін өзгертті.Ерлі-зайыптылардың кезең аралықтары өзгерді: 2020 жылы $ 104,000 – $ 124,000 – $ 105,000 – $ 125,000 және 65,000 – $ 75,000 – $ 66,000 – $ 76,000.
Дәстүрлі IRA жарналарын шегеруге болатындығын бірнеше негізгі факторлар анықтайды.Сіз жалғыз адамсыз немесе үйдің отағасы ретінде жұмыс жасайсыз жәнежұмыс орнында қол жетімді 401 (k) немесе 403 (b) сияқты зейнеткерлік жоспарыңыз бар делік.Егер сіздің өзгертілген түзетілген жалпы табысыңыз (MAGI) 2020 жылы $ 65,000 немесе одан азболса, сіздің IRA дәстүрлі жарналарыңыз толықтайалынып тасталынады. 2021 жылы бұл шегі $ 66,000 құрайды.Егер сіз некеге тұрып, бірлесіп өтініш берсеңіз, онда шектеу 2020 жылы $ 104,000 немесе одан аз, ал 2021 жылы – $ 105,000 құрайды. Егер сіз көп ақша тапсаңыз, сіз шегерімдерді жоғалта бастайсыз.7 Осы кестені қай жерге сәйкес келетіндігіңізді анықтаңыз.
72 жастан бастап дәстүрлі IRA иелері өздерінің есепшоттарының мөлшері мен өмір сүру ұзақтығына негізделген қажетті минималды таратылымдарды (RMD) ала бастайды. Бұл талап орындалмаса, талап етілетін бөлу сомасының 50% -ына тең салықтық айыппұл салынуы мүмкін.
2019 жылыәр қауымдастықты зейнеткерлікке шығуға тағайындау(ҚАУІПСІЗДІК) туралы Заң РМД қабылдау үшін жас мөлшерін 70-тен 72-ге дейін арттырды. Сонымен қатар, адам IRA-ға үлес қоса алатын жас шегі жойылды, ол 70 which болды.Табысы бар кез-келген жастағы адам енді IRA-ға үлес қоса алады.
Маңызды
Әдетте, салық төлеушілер 15 сәуірге дейін салық есептілігін тапсыру мерзіміне дейін алдыңғы салық жылына IRA жарнасын төлеуі керек.2021 жылы ақпанда Техас, Оклахома және Луизиана штаттарын соққан қысқы дауылдарға байланысты IRS 2020 штаттары үшін жеке және кәсіпкерге салық салу мерзімін 2021 жылдың 15 маусымына дейін кешіктірді. Бұл өзгеріс сонымен қатар жеке тұлғалар үшін IRA жарналарын төлеу мерзімін кешіктірді. бұл штаттар 15 маусымға дейін.
Рот IRA
Roth IRA жарналары салық салынбайды, бірақ білікті таратылымдар салықсыз.Сіз Roth IRA-ға салық салғаннан кейінгі долларларды қолдана отырып үлес қосасыз, бірақ сіз инвестициялық кірістерге салық төлемейсіз.Зейнеткерлікке шыққаннан кейін сіз шоттан ақша алу кезінде ешқандай салық салығынсыз шығара аласыз. Roth IRA-да RMD жоқ.Егер сізге ақша қажет болмаса, оны өз шотыңыздан шығарудың қажеті жоқ.Сіз қанша жасқа толғаныңызға қарамастан, сіз табуға болатын табысыңыз болса, сіз Roth IRA-ға үлес қоса аласыз.
Roth IRA жарналарының 2020 және 2021 салық жылдарындағы шектеулері дәстүрлі IRA-лармен бірдей.Алайда, аулау бар. Roth IRA-ға үлес қосудыңкірісі шектеулі. Бірыңғай файлдарды шығарып тастау диапазоны 2020 жылы $ 124,000 – $ 139,000 және 2021 – $ 125,000 – $ 140,000 құрайды. Ерлі-зайыптылардың бірлескен салықтарын төлеуі үшін 2020 – $ 196,000 – $ 206,000 және $ 198,000 – 2021 жылы $ 208,000.
SEP IRA
Тәуелсіз мердігерлер, фрилансерлер және шағын бизнес иелері сияқты өзін-өзі жұмыспен қамтыған адамдар SEP IRA құра алады. SEP аббревиатурасы «қызметкерлердің жеңілдетілген зейнетақысы» дегенді білдіреді. SEP IRA алып қою кезінде дәстүрлі IRA сияқты салық салу ережелерін сақтайды.2021 жылы SEP IRA жарналары өтемақының 25% -ымен немесе 58000 доллармен шектеледі, қайсысы аз болса.
SEP IRA-ны өз қызметкерлері үшін құрған кәсіп иелері өздері төлейтін жарналарды жұмысшылардың атынан азайта алады.Алайда, компания қызметкерлеріне өз есепшоттарына ақша салуға тыйым салынады, ал IRS оларды алып тастауға кіріс ретінде салық салады.
Қарапайым IRA
Қарапайым IRA сонымен қатар шағын бизнес пен жеке кәсіпкерлерге арналған.Қарапайым аббревиатурасы «қызметкерлер үшін жинақтау ынталандыру матчының жоспары» дегенді білдіреді. IRA-ның бұл түрі дәстүрлі IRA тәркілеу үшін салық ережелеріне сәйкес келеді.
SEP IRA-дан айырмашылығы, ҚАРАПАЙ IRA қызметкерлерге өз шоттарына салым жасауға мүмкіндік береді, ал жұмыс берушіден де жарна төлеуге міндетті.Барлық жарналар салықтан босатылады, бұл бизнесті немесе қызметкерді төменгі салық кронштейніне итермелеуі мүмкін. Қарапайым IRA қызметкерлерінің жарналары 2021 жылы – 13 500 АҚШ долларын құрайды, ал (50 және одан жоғары жастағы жұмысшылар үшін) – 3 000 доллар, 2020 жылмен бірдей.
Маңызды
2008 жылы IRS «Revenue Ruling 2008-5» шығарды, онда IRA транзакцияларыжуу-сату ережесін детудыруы мүмкін дейді.Егер акциялар зейнеткерлік емес шотта сатылатын болса, содан кейін 30 күн ішінде IRA-да бірдей бірдей акциялар сатып алынатын болса, инвестор сату кезінде салық шығындарын талап ете алмайды.Жеке тұлғаның IRA-ға инвестициялардың негізі де ұлғайтылмайды.
IRA параметрлерін салыстыру
Әр түрлі IRA-дың қалай жұмыс істейтінін жақсы түсіну үшін төмендегі кестені пайдаланыңыз.
Ескерту: Толық диаграмманы көру үшін төменгі оң жақтағы бағанды көру үшін төмендегі жүгірткіні пайдаланыңыз.
Жиі Қойылатын Сұрақтар
Жеке зейнетақы шоттарының түрлері қандай?
Ең негізгілері – кез-келген адам салықты кейінге қалдыру негізінде жыл сайынғы жарналарды ашып, сала алатын дәстүрлі IRA. Роттың IRA-лары болашақта салықсыз өсетін, бірақ кірістер шектеулі болған салықтан кейінгі жарналарды пайдаланады. SEP және Қарапайым IRA-лар кәсіп иелеріне немесе өзін-өзі жұмыспен қамтыған адамдарға арналған.
Мен сол жылы бірнеше зейнетақы шоттарына үлес қоса аламын ба?
Ия, бірақ сіз барлық IRA-ға қосқан жарналардың жылдық шекті мөлшерден аспайтындығына сенімді болуыңыз керек. Сіз сондай-ақ IRA-ға да, жұмыс беруші арқылы ұсынылатын 401 (k) жоспарына да үлес қоса аласыз, ол өзіндік ережелерімен, шектеулерімен және біліктілігімен келеді.
Мен IRA-дан ақшамды ерте алсам не болады?
IRA-лар ұзақ мерзімді зейнетақы жинақтаушы шоттары болып табылады, сондықтан олар мерзімінен бұрын алынатын айыппұлдармен келеді. Егер сіз 59 жасқа дейін IRA-дан ақша алып тастасаңыз, сіз 10% айыппұл төлейсіз және кез келген кейінге қалдырылған салық міндеттемесін төлеуіңіз керек. Сонымен, егер сіз дәстүрлі IRA-дан $ 10,000 алып, 25% салық кронштейнінде болсаңыз, сіз $ 1,000 айыппұлын (10%) және $ 2,500 салығын төлейсіз, ал сізде 6500 доллар қалады. Мерзімінен бұрын шығудың белгілі бір білікті себептері бар, мысалы, бірінші үйге немесе шұғыл медициналық шығындарға, олар 10% айыппұлға жатпайды, бірақ салық салынатын болады.
Қарыздарға IRA немесе SEP және Қарапайым IRA жоспарларынан тыйым салынатынын ескеріңіз. Несиелер тек 401 (k) немесе 403 (b) шоттары сияқты білікті жоспарлар арқылы мүмкін болады. Егер IRA иесі одан қарыз алуға тырысатын болса, шот бұдан әрі IRA ретінде жіктелмейді және барлық айыппұлдар мен салықтарға жатады.
Мен IRA-ға қандай инвестицияларды сала аламын?
IRA инвестициялары өзін-өзі басқарады, яғни сіз барлық инвестициялық таңдауды жасайсыз. Сізде басқа активтермен қатар акциялар, облигациялар, пай қорлары, ETF және қолма-қол ақша болуы мүмкін. Белгілі бір инвестицияларды, соның ішінде өмірді сақтандыру, коллекциялық заттарды, мысалы, өнер, антиквариат, асыл тастар, монеталар немесе алкогольдік ішімдіктерді IRA-ға орналастыруға тыйым салынады, ал IRAs тек қымбат алтындарға, мысалы, алтындарға инвестициялай алады, егер олар болса нақты талаптарға сәйкес келеді.
Мен қайтыс болған кезде менің IRA активтеріме не болады?
Барлық IRA шоттары аталған бенефициарды қажет етеді. Егер сіз IRA активтері алынғанға дейін өлсеңіз, олар сіздің бенефициарыңызға өтеді. Егер бұл бенефициар зейнеткерлік жасқа толмаған болса, олар IRA-ны бөлу және алу ережелеріне сәйкес келеді. Ерлі-зайыптылар үшін бенефициар иесінің жұбайы болып табылады, егер ерлі-зайыптылар басқа бенефициардың аталуына жазбаша түрде келіспесе.