401 (k) жоспарлары: толық нұсқаулық
401 (к) жоспары дегеніміз не?
401 (к) жоспары – бұлкөптеген жұмыс берушілердің өз қызметкерлеріне ұсынатын, салық бойынша жеңілдіктері бар, белгіленген зейнетақы жарналары.Ол АҚШ ішкі кірістер кодексінің бөліміне байланысты аталған.Жұмысшылар өздерінің 401 (k) шоттарына жарналарды автоматты түрде ұстап қалу арқылы жарна сала алады, ал олардың жұмыс берушілеріосы жарналардың бір бөлігіне немесе барлығына Roth 401 (K) жоспарға, қаражатты алу салық-тегін болуы мүмкін.
Негізгі өнімдер
- 401 (k) жоспары – бұл компанияның демеушілігімен, қызметкерлер өз салымдарын қоса алады. Жұмыс берушілер сәйкес үлес қоса алады.
- 401 (к) с-тың екі негізгі түрі бар: дәстүрлі және Рот, олар салық салу тәсілімен ерекшеленеді.
- Дәстүрлі 401 (к) -де жұмысшылардың жарналары олар жасалған жыл үшін табыс салығын азайтады, бірақ оларды алуға салық салынады. Roth компаниясымен жұмысшылар салық төлегеннен кейінгі кірістерімен жарналар салады, бірақ оларды салықсыз алып тастай алады.
- 2020 жылға арналған CARES Заңына сәйкес, COVID-19 зардап шеккендерге шығу ережелері мен сомалары жеңілдетілді, ал RMD тоқтатылды.2018-04-21 Аттестатта сөйлеу керек
401 (к) жоспарлары қалай жұмыс істейді
401 (к) шоттарының екі негізгі түрі бар: дәстүрлі 401 (к) с және Рот 401 (к) с, кейде «тағайындалған Рот есебі» деп аталады. Екеуі көп жағынан ұқсас, бірақ оларға әртүрлі тәсілдермен салық салынады. Жұмыскерде шот түрі де, екі түрі де болуы мүмкін.
401 (k) жоспарына үлес қосу
401 (k) – жарналар жоспары ретінде белгілі.Қызметкер мен жұмыс беруші есепшотқа ішкі кірістер қызметі (IRS) белгілеген доллар шектеріне дейін жарна сала алады.Керісінше, дәстүрлі зейнетақылар [дәстүрлі 401 (к) с-пен шатастыруға болмайды) белгіленген төлемдер жоспарлары деп аталады- жұмыс беруші қызметкерге зейнетке шыққаннан кейін оған белгілі бір ақша беру үшін жауап береді.
Соңғы онжылдықтарда 401 (к) жоспарлары молайып, дәстүрлі зейнетақылар сирек кездеседі, өйткені жұмыс берушілер зейнетақымен қамсыздандыру бойынша жауапкершілік пен тәуекелді өз қызметкерлеріне ауыстырды.
Қызметкерлер сонымен бірге 401 (k) шоттары ішіндегі нақты инвестицияларды, жұмыс беруші ұсынған таңдаудан бастап, жауапты. Бұл ұсыныстарға, әдетте, акциялар мен облигациялардың өзара қорларының ассортименті, сондай-ақ осы адамның зейнетке шығуын күткен кезде тәуекел тұрғысынан сәйкес акциялар мен облигациялардың қоспасы бар мақсатты қорлар жатады. Олар сондай-ақ сақтандыру компаниялары шығарған кепілдендірілген инвестициялық келісімшарттарды (GIC) және кейде жұмыс берушінің жеке акцияларын қамтуы мүмкін.
Салым үлесі
Қызметкердің немесе жұмыс берушінің 401 (к) жоспарына қосатын ең жоғары мөлшері инфляцияны ескеру үшін мезгіл-мезгіл түзетіліп отырады.2020 және 2021 жылдардағы жағдай бойынша қызметкерлердің жарналарының негізгі шектері 50 жасқа дейінгі жұмысшылар үшін жылына 19,500 АҚШ долларын құрайды және 50 және одан жоғары жастағылар үшін 26000 долларды құрайды (6500 долларды құрайтын жарнаны қосқанда).
Егер жұмыс беруші өз үлесін қосса – немесе қызметкердәстүрлі 401 (к) шотына салықтан кейінгі қосымша, салық салынбайтын жарна салудытаңдаса(егер олардың жоспары бойынша) – 50 жасқа дейінгі жұмысшылар үшін 2021 жылға арналған жұмыскерлер мен жұмыс берушілердің жалпы жарнасы. а шектеледіТ $ 58,000, немесе төмен қайсысы қызметкер сыйақы, 100%.50 және одан жоғары жастағы адамдар үшін, тағы да 2021 жылға $ 64,500 құрайды.
Жұмыс берушілердің сәйкестігі
Қызметкерлердің жарналарына сәйкес келетін жұмыс берушілер бұл сәйкесті есептеу үшін әр түрлі формулаларды қолданады. Кең таралған мысал қызметкердің жалақының белгілі бір пайызына дейін қосқан әр долларына 50 цент немесе 1 доллар болуы мүмкін. Қаржылық кеңесшілер көбінесе қызметкерлерге жұмыс берушілердің толық сәйкестігін алу үшін әрқайсысының 401 (k) жоспарына кем дегенде жеткілікті ақша салуға тырысуды ұсынады.
Дәстүрлі және Ротқа үлес қосу 401 (k)
Егер олар қаласа – және егер олардың жұмыс берушісі екі таңдауды ұсынса – қызметкерлер өз үлестерін бөле алады, кейбір ақшаны дәстүрлі 401 (к) -ге, ал кейбіреулері Рот 401 (к) -ке салады.Алайда олардың екі шот түріне қосқан жалпы жарнасы бір есептік жазбаның шегін асыра алмайды (мысалы, 2020 және 2021 жылдары 19 500 доллар (егер сіз 50 жасқа толмаған болсаңыз)).
Маңызды
Жұмыс берушінің жарналары Рот емес, дәстүрлі 401 (к) шотына түсе алады, онда олар алынған кезде салық салынатын болады.
401 (к) -дан ақша алу
Қатысушылар өздерінің ақшалары 401 (к) болғаннан кейін айыппұлсыз алу қиын болатынын есте сақтаулары керек.
«Зейнеткерлікке шыққанға дейін болатын төтенше жағдайлар мен шығындар үшін сіз сыртыңыздан жеткілікті қаражат жинап алғаныңызға көз жеткізіңіз», – дейді Дэн Стюарт, CFA®, Revere Asset Management Inc. компаниясының президенті, Даллас, Техас. «Егер сіз қажет болса, оған оңай қол жеткізе алмайтын жерде барлық жинақ ақшаңызды 401 (k) -ке салмаңыз.»
401 (к) шотындағы пайда дәстүрлі 401 (к) с болған жағдайда салықтан кейінге қалдырылады, ал Ротс үшін салық салынбайды.Дәстүрлі 401 (к) иесі ақшаны алып тастаған кезде, сол ақшаға (оған ешқашан салық салынбаған) қарапайым табыс ретінде салық салынады.Рот шоттарының иелері (олар жоспарға қосқан ақшаға табыс салығын төлеп қойған), егер олар белгілі бір талаптарды қанағаттандырса, оларды алу кезінде салық төлемейді.
Дәстүрлі де, Roth 401 (k) иелері де 59½-дан кем болмауы керекнемесе алып қоюдыбастаған кезде IRSбелгілегенбасқа критерийлерге сәйкес келуі керек, мысалы, толық және біржола мүгедек.Әйтпесе, олар, әдетте, олар төлеуге міндетті кез-келген басқа салықтың үстінен қосымша 10% алдын-ала бөлу үшін айыппұл салығын төлейді.
Қажетті минималды тарату
Шоттардың екі түрі де қажетті минималды бөлуге немесе RMD-ге бағынады. (Шығару көбінесе IRS тілімен айтқанда «үлестіру» деп аталады.) 72 жастан кейін шот иелері IRS кестелерін сол кездегі өмір сүру ұзақтығына негізделген (40-қа дейін) қолданып, 401 (k) жоспарларынан кем дегенде белгілі бір пайызын алып тастауы керек. 2020, RMD жасы 70 жаста болды).
Егер олар әлі де жұмыс істеп тұрса және есепшот қазіргі жұмыс берушіде болса, олар жоспардан RMD-ні алудың қажеті жоқ.
Дәстүрлі 401 (k) таратылымдарына салық салынатындығын ескеріңіз. Roth 401 (k) -дан білікті ақша алу мүмкін емес, бірақ олар 401 (k) шоты бойынша салықсыз өсуді жоғалтады.
Маңызды
Roth IRA, Roth 401 (k) с-қа қарағанда, иесінің тірі кезінде RMD-ге ұшырамайды.
Дәстүрлі 401 (к) және Рот 401 (к) қарсы
1978 жылы алғаш рет 401 (к) жоспарлары пайда болған кезде, компаниялар мен олардың жұмысшылары бір ғана таңдау алды: дәстүрлі 401 (к).Содан кейін, 2006 жылы Рот 401 (к) келді.Роттар АҚШ-тың бұрынғы сенаторы, Делаварлық Уильям Роттың, Рот ИРА-ны мүмкін еткен 1997 жылғы заңнаманың негізгі демеушісі деп аталады.
Roth 401 (k) s сәл баяу болғанымен, қазір көптеген жұмыс берушілер оларды ұсынады. Сондықтан қызметкерлер жиі шешуі керек – Рот пен дәстүрлі.
Жалпы ереже бойынша, зейнеткерлікке шыққаннан кейін төменгі шекті ставкада болады деп күткен қызметкерлер дәстүрлі 401 (k) таңдап, дереу салық жеңілдіктерін пайдаланғысы келуі мүмкін. Екінші жағынан, жоғары кронштейнде болады деп күткен қызметкерлер кейінірек салықтан құтылу үшін Ротты таңдай алады. Мысалы, қазіргі кезде жалақысы салыстырмалы түрде төмен, бірақ уақыт өте келе көтерілуі мүмкін жас жұмысшы үшін Рот дұрыс таңдау болуы мүмкін.
Сондай-ақ, әсіресе, егер Ротта өсетін жылдар болса, онда ақша алуға салық салынбайды, демек, ондаған жылдар бойы шотта болған барлық салымдарға салық салынбайды.
Бірнеше ондаған жылдардан кейін қандай салық ставкалары болатынын ешкім болжай алмайтындықтан, 401 (k) типі де нақты нәрсе емес. Сол себепті көптеген қаржылық кеңесшілер адамдарға өздерінің ақшаларының бір бөлігін салып, ставкаларын хеджирлеуді ұсынады.
1:57
Ерекше ескерулер: Сіз жұмыстан шыққан кезде
Қызметкер 401 (k) жоспары бар компаниядан шыққан кезде, олардың төрт нұсқасы бар:
1. Ақшаны алып тастаңыз
Бұл, әдетте, қызметкерге медициналық мақсаттағы төлемдер сияқты шұғыл мақсатта қолма-қол ақшаны қажет етпесе, жаман идея болып табылады.Ақшаны алған жылы ғана салық салынбайды, сонымен қатар қызметкерге егер олар 59 over-дан жоғары, толық және біржола мүгедек болмаса немесе басқа IRS критерийлеріне сәйкес келмесе, қосымша 10% ерте тарату салығы салынуы мүмкін. ереже. Жоғарыда айтылғандай, бұл ереже COVID-19 пандемиясынан зардап шеккендер үшін 2020 жылға тоқтатылды.
Рот IRA-да жұмысшының жарналары кез-келген уақытта салықсыз және айыппұлсыз алынуы мүмкін, бірақ егер жұмысшы 59 жасқа толмаған болса және оның есепшотында бес жылдан аз уақыт болса, пайдаға салық салынады. Қызметкер ақшасын салықсыз ала алса да, олар зейнеткерлікке жиналуын азайтады, бұл кейінірек өмірде өкінуі мүмкін.
2. Оны IRA-ға аударыңыз
Ақшаны IRA-ға, мысалы, брокерлік фирмаға немесе үлестік қорлар компаниясына аудара отырып, қызметкер дереу салық төлеуден аулақ бола алады және өзінің шотындағы салық мәртебесін қолдайды.Сонымен қатар, қызметкер IRA-да инвестициялық таңдауды олардың жұмыс берушінің жоспарына қарағанда кеңірек таңдау мүмкіндігі бар.
IRS-де ролловерлерге қатысты қатаң ережелер бар және оларды орындау керек, және оларды бұзу қымбатқа түсуі мүмкін. Әдетте, ақша алуға кезекте тұрған қаржы институты бұл процеске көмектесуден және кез келген қателіктерден аулақ болудан гөрі қуанышты болады.
Маңызды
Сіздің 401 (к) -тен алынған қаражат салықтар мен айыппұлдарды болдырмау үшін 60 күн ішінде басқа зейнетақы шотына аударылуы керек.
3. Оны ескі жұмыс берушіге қалдырыңыз
Көптеген жағдайларда, жұмыс берушілер кетіп бара жатқан қызметкерге өзінің ескі жоспарында 401 (к) шотын шексіз сақтауға рұқсат береді, дегенмен қызметкер оған бұдан әрі ешқандай салым жасай алмайды. Бұл, әдетте, құны 5000 доллардан кем емес шоттарға қатысты – кішігірім шоттар жағдайында жұмыс беруші қызметкерге ақшаны басқа жаққа жылжытудан басқа таңдау жасай алмайды.
Ескі жұмыс берушінің жоспары жақсы басқарылған болса және жұмыскер өзі ұсынған инвестициялық таңдауына қанағаттанса, 401 (к) ақшаны қалдыру. Мансап барысында жұмыс орнын ауыстыратын қызметкерлердің қауіптілігі сол, 401 (k) ескі жоспарларын қалдыруы мүмкін және олардың біреуін немесе бірнешеуін ұмытып кетуі мүмкін. Олардың мұрагерлері шоттардың бар екендігі туралы білмеуі де мүмкін.
4. Оны жаңа жұмыс берушіге ауыстырыңыз
Кейбір компаниялар жаңа қызметкерлерге ескі 401 (к) -ны өз жоспарына енгізуге мүмкіндік береді. IRA-ны ауыстыру сияқты, бұл есептік жазбаның салық бойынша кейінге қалдырылған мәртебесін сақтап, дереу салық салудан аулақ бола алады.Егер қызметкер IRA-ны басқаруға қатысты инвестициялық шешімдер қабылдауға ыңғайсыз болса және сол жұмыстың бір бөлігін жаңа жоспар әкімшісіне қалдырғысы келсе, бұл дұрыс қадам болуы мүмкін.
Сонымен қатар, егер қызметкер 72 жасқа толған болса, онда қазіргі жұмыс берушідегі 401 (к) -дегі ақша RMD-ге жатпайтынын ескеріңіз.Ақшаны жылжыту осы қолшатырдың астындағы зейнетақы активтерін қорғауға мүмкіндік береді.
Жиі Қойылатын Сұрақтар
401 (к) жоспары дегеніміз не және ол қалай жұмыс істейді?
401 (к) жоспары – бұл қызметкерлерге жалақысының бір бөлігін салық төлеу тәсілімен үнемдеуге мүмкіндік беретін белгілі бір жарналар бойынша зейнетақы шоты. 401 (к) жоспарында жұмыс істеген ақшаға қызметкер зейнеткерлікке шыққаннан кейін ғана салық салынбайды, сол кезде олардың кірістері, әдетте, жұмыс жылдарындағыдан төмен болады. 401 (k) Жоспарлар сонымен қатар жұмыс берушілерге жұмысшы аударған жарналардың бір бөлігін сәйкестендіруге мүмкіндік береді, бұл олардың зейнетақы қорларын тез өсіруге көмектеседі.
401 (к) жоспары бар ма?
Жалпы айтқанда, 401 (к) жоспарлары қызметкерлерге зейнетке ақша жинаудың тамаша тәсілі бола алады. Алайда, 401 (к) жоспары қол жетімді нұсқа бола ма, қызметкердің жеке мақсаттары мен жағдайларына байланысты болады. Қызметкерлер 401 (к) жоспарына қатысудан көп пайда табады, егер олардың жұмыс берушісі жарналарды сәйкестендіру бағдарламасын ұсынса.
401 (к) жоспарына жалақыдан қанша үлес қоса аламын?
Қызметкерлердің 401 (к) жоспарына қосатын мөлшері жыл сайын инфляция деңгейіне сәйкес түзетіліп отырады.2020 және 2021 жылдары 50 жасқа дейінгі жұмысшылар үшін жылына 19 500 доллар, ал 50 жастан асқандар үшін 26000 доллар.Егер жұмыскер жұмыс берушінің жарналарынан сәйкес келетін пайда алса, онда қызметкердің де, жұмыс берушінің де бірлескен жарнасы 58000 доллардан аз немесе жұмыскердің бір жыл ішіндегі өтемақысының 100% -ы мөлшерінде есептеледі.