Салық жеңілдіктері

Салық жеңілдіктері дегеніміз не?

«Салық жеңілдіктері» термині салық салудан босатылатын, салық мерзімі кейінге қалдырылған немесе салық жеңілдіктерінің басқа түрлерін ұсынатын кез-келген инвестиция, қаржылық шот немесе жинақ жоспарына қатысты. Салық салуға байланысты инвестициялардың мысалдары муниципалдық облигациялар, серіктестіктер, UIT және аннуитет болып табылады. Салыққа қолайлы жоспарларға IRA және 401 (к) с сияқты білікті зейнетақы жоспарлары кіреді.

Негізгі өнімдер

  • Салық жеңілдіктері дегеніміз белгілі бір білікті инвестициялар, шоттар немесе басқа қаржы құралдары үшін қолайлы салық мәртебесін білдіреді.
  • Жалпы мысалдарға муниципалдық облигациялар, 401 (k) немесе 403 (b) шоттар, 529 жоспарлар және серіктестіктердің жекелеген түрлері жатады.
  • Салықтың кейінге қалдырылған мәртебесі дегеніміз, салық салуға дейінгі кіріс инвестицияны қаржыландыруға жұмсалады, мұнда салықтар кейінірек төленеді және сол кездегі салық ставкалары бойынша төленеді.
  • Салықтан босатылған мәртебе салық салғаннан кейінгі ақшаны инвестицияларды қаржыландыруға пайдаланады, егер олар кірістер мен кірістер қарапайым табыс салығы салынбайтын болса.

Салық туралы түсінік беру

Салық бойынша жеңілдіктер мен есепшоттарды әр түрлі инвесторлар мен қызметкерлер әр түрлі қаржылық жағдайларда пайдаланады. Табысы жоғары салық төлеушілер муниципалдық облигациялардан салықсыз салық іздейді, ал қызметкерлер зейнеткерлікке IRA және жұмыс берушілердің демеушілік жоспарларымен жинайды.

Адамдарға салық төлемдерін азайтуға мүмкіндік беретін екі кең тараған әдіс –  салықтан кейінге қалдырылған  және  салықтан босатылған  мәртебе. Сіздің салықтық артықшылықтар жүзеге асырылған кезде қайсысының мағынасы бар екенін шешудің кілті немесе егер екеуінің де үйлесімі болса.

Салық бойынша кейінге қалдырылған шоттар

Салық бойынша кейінге қалдырылған шоттар сіздің салымыңыздың барлық  сомасына дереу салықтық жеңілдіктерді жүзеге асыруға мүмкіндік береді , бірақ болашақта шоттан ақша алу сіздің қарапайым табыс  мөлшерлемесіңіз бойынша салынатын болады . АҚШ-та салықтан кейінге қалдырылған ең көп таралған зейнетақы шоттары  дәстүрлі IRA  және  401 (k) жоспарлары болып табылады. Канадада ең көп таралған – бұл  тіркелген зейнетақы жинақтау жоспары (RRSP).

Шын мәнінде, шоттың аты айтып тұрғандай, кірістерге салынатын салықтар кейінге қалдырылады.

Мысалы, егер сіздің  салық салынатын табысыңыз  биыл 50 000 АҚШ долларын құраса және сіз салықты кейінге қалдырған шотқа 3000 доллар аударған болсаңыз, сіз тек 47000 долларға салық төлейтін едіңіз. 30 жылдан кейін, сіз зейнеткерлікке шыққаннан кейін, егер сіздің салық салынатын табысыңыз бастапқыда 40 000 АҚШ долларын құраса, бірақ сіз шоттан 4 000 АҚШ долларын алып тастауды шешсеңіз, салық салынатын табыс 44 000 долларға дейін өседі.

Kurzübersicht

ҚАУІПСІЗДІК туралы заң дәстүрлі IRA және 529 есепшоттары сияқты салық төлеуге ыңғайлы зейнетақы жоспарлары мен жинақтаушы құралдарға қатысты көптеген ережелерге өзгертулер енгізеді.

Салықтан босатылған шоттар

Салықтан босатылған шоттар, керісінше, болашақ салық жеңілдіктерін ұсынады, өйткені зейнеткерлікке шыққан кезде алуға салық салынбайды. Есепшотқа салымдар салық салынғаннан кейінгі доллармен жүзеге асырылатындықтан, салық салудың бірден-бір артықшылығы болмайды.

Құрылымның осы түрінің басты артықшылығы – инвестициялық кірістер салықсыз өседі. АҚШ-та салықтан босатылған танымал шоттар –  Roth IRA  және  Roth 401 (k). Канадада ең көп таралған –  Салықсыз жинақ шоты (TFSA).

Егер сіз бүгін салықтан босатылған шотқа 1000 доллар аударған болсаңыз және қаражат жыл сайынғы 3% кірісті қамтамасыз ететін үлестік қорға салынған  болса, 30 жыл ішінде шот 2427 долларға бағаланған болар еді. Керісінше, тұрақты салық салынатын инвестициялық портфельдің бір төлеуге еді, онда  капиталдың өсуіне салықты  осы инвестициялық өсім салық салынбайды еді, салық салынбайтын шот арқылы жасалған болса, $ 1,427 туралы.

Салық төлеуден кейінге қалдырылған шотпен салықтар болашақта төленеді, бірақ салықтан босатылатын шотпен салықтар дәл қазір төленеді. Алайда, салық төлейтін кезеңді ауыстыру және инвестициялардың салықсыз өсуін жүзеге асыра отырып, үлкен артықшылықтарға қол жеткізуге болады.

Салықтың артықшылығы бар инвестициялар

Салыққа тиімді инвестициялар салық салудан түскен кірістің бір бөлігін немесе барлығын паналайды, бұл олардың салық ауыртпалығын азайтуға мүмкіндік береді. Мысалы, муниципалды облигациялардың инвесторлары облигациялар бойынша сыйақы облигацияның қызмет ету мерзімі ішінде алады.

Инвесторларға осы облигацияларды шығарудан түскен қаражатты муниципалдық органдар қоғамдағы күрделі жобаларды қаржыландыруға жұмсайды. Осы облигацияларды сатып алуға көп инвесторларды ынталандыру үшін инвесторлар алған пайыздық кірістерге федералды деңгейде салық салынбайды. Көптеген жағдайларда, егер облигация ұстаушысы облигациялар шығарылған сол мемлекетте тұрса, олардың пайыздық кірістері мемлекеттік және жергілікті салықтардан босатылады.

Сондай-ақ амортизация жылжымайтын мүлікке ақша салатын жеке тұлғалар мен кәсіпорындар үшін салықтық артықшылықтар береді. Амортизация – бұл салық төлеушіге белгілі бір мүліктің өзіндік құнын қалпына келтіруге мүмкіндік беретін табыс салығын шегеру. АҚШ-та жерді немесе ғимаратты сатып алу құны белгілі бір пайдалы жыл ішінде амортизациялық аударымдар арқылы капиталдандырылады.

Мысалы, инвестор жылжымайтын мүлікті 5 миллион долларға сатып алды деп есептейік (шығын негізі). Бес жылдан кейін инвестордың амортизациялық аударымдары 500 000 АҚШ долларын құрайды және олардың жаңа құны 4,5 миллион долларды құрайды. Егер олар жылжымайтын мүлікті 5,75 миллион долларға сатса, инвестордың пайдасы 5,75 миллион – 4,5 миллион доллар = 1,25 миллион долларды құрайды. 500 000 доллар шегерімге амортизацияны қалпына келтіру ставкасы бойынша салық салынады, ал қалған 750 000 долларға капитал өсімі ретінде салық салынады. Амортизациялық аударымның салықтық артықшылығы болмаса, мүлікті сатудан түскен барлық пайдаға капитал өсімі ретінде салық салынады.

Салықпен жеңілдетілген шоттар

Кәдімгі брокерлік есепшоттармен IRS инвесторларға тиімді инвестицияларды сатудан түскен кез-келген капитал өсіміне салық салады. Алайда салық бойынша жеңілдік берілген шоттар жеке тұлғаның инвестициялық қызметін салықтан кейінге қалдыруға, ал кейбір жағдайларда салықсыз етуге мүмкіндік береді. Дәстүрлі жеке зейнетақымен қамсыздандыру туралы келісімдер (IRA) және 401 (k) жоспарлары жыл сайынғы инвестициялар бойынша кірістерге салық салынбайтын салықты кейінге қалдырған шоттардың мысалдары болып табылады.

Оның орнына салық жеке зейнеткерлікке шыққанға дейін кейінге қалдырылады, сол кезде ол шоттан ақша шығара бастайды. Шот иесі 59 жасқа толғаннан кейін осы шоттардан айыппұлсыз алуға рұқсат етіледі.

2019 жылдың 20 желтоқсанында қол қойылған әр қауымдастықты зейнеткерлікке шығуды күшейту туралы заңға (ҚАУІПСІЗДІК туралы заң) қабылдағанға дейін, есепшот иесі 70 жасқа толғаннан кейін, олар өздерінің салық төлемдерінен ең төменгі бөлуді бастауы керек болатын. кейінге қалдырылған зейнетақы шоттары. ҚАУІПСІЗДІК жағдайында қарттар ең төменгі үлестірулер басталғанға дейін 72 жасқа дейін бар. Сонымен қатар, жаңа заңға сәйкес, дәстүрлі IRA-ға үлес қосудың жас шегі алынып тасталды, бұл жұмыс істейтін шот иелеріне Рот IRA-ға ұқсас шексіз ақша салуға мүмкіндік берді.

Kurzübersicht

Салық төлеушілер талап етілгендерден бас тарту  жоспарлардан ең аз үлестіру (RMD), егер жаңа заңнамамен қайта қабылданбаса, 2021 жылы күшіне енбейді.

Ерекше мәселелер

Roth IRAs және салықсыз жинақ шоттары (TFSA) инвесторлар үшін салықты кейінге қалдырған шоттардан гөрі көбірек салық үнемдеуді ұсынады, өйткені бұл шоттардағы қызмет салықтан босатылады. Осы шоттардағы ақша қаражаттары мен кірістер салықсыз, бұл салық артықшылығының тамаша үлгісін ұсынады.

Үкіметтер салықтық артықшылықтарды белгілейді, бұл жеке тұлғаларды қоғамдық мүдделер деп саналған кезде ақша салуға шақырады. Салық бойынша тиімді шоттардың немесе инвестициялардың дұрыс түрін таңдау инвестордың қаржылық жағдайына байланысты.