Акцияны инвестициялаудың өзіндік құнын қалай анықтауға болады

Құны негіз инвестицияның қор сызаты, дивидендтер, және капитал бөлу үшін түзетілген активтің бастапқы құны болып табылады. Ол салық салу мақсатында инвестициялар сатылғаннан кейін оның пайдасын немесе шығынын есептеу үшін қолданылады.

негізгі өнімдер

  • Инвестицияның өзіндік құнын есептеу капиталдың өсуін немесе шығынын, демек, қанша салықтың болуы мүмкін екендігін көрсетеді.
  • Акцияның өзіндік құнына әр түрлі факторлар әсер етеді, соның ішінде комиссиялық төлемдер, акциялардың бөлінуі, капиталды бөлу және дивидендтер.
  • Бір акцияларға көптеген инвестициялар уақыт өте келе және әр түрлі баға нүктелерінде жасалған кезде туындайтын бірнеше мәселе; егер сіз нақты сатылған акцияларды анықтай алмасаңыз, сіз бірінші, бірінші шыққан (ФИФО) есепке алу әдісін қолданасыз.




Шығындардың негізі дегеніміз не?

Ең қарапайым деңгейде активтің немесе бағалы қағаздың өзіндік құны – оған салынған барлық сома, сонымен қатар сатып алуға қатысқан барлық комиссиялар. Мұны инвестицияның долларлық мөлшерімен немесе инвестиция үшін төленген тиімді акция бағасымен сипаттауға болады.

Алайда, өзіндік құнның нақты есебі нарықта және қауіпсіздікке байланысты көптеген өзгерістерге байланысты күрделі болуы мүмкін, мысалы, акциялардың бөлінуі және алынуы. Қарапайымдылық үшін біз келесі мысалдарға комиссияларды қоспаймыз, бірақ мұны комиссия сомасын инвестициялар сомасына қосу арқылы жасауға болады (10000 доллар + комиссиялық сыйақылар 10000 доллар негізінде).


Шығындарға негізделген мысал

Сізге компанияның 1000 акциясын сатып алған ABC Inc-ке 10 000 доллар салдыңыз делік. Инвестицияның өзіндік құны 10000 долларды құрайды, бірақ ол көбінесе акцияға шаққандағы негізде көрсетіледі, сондықтан бұл инвестиция үшін 10 доллар (10000/1000 доллар) болады. Бір жыл өткеннен кейін акциялардың құны бір акция үшін 15 долларға дейін өсті және сіз сатуды шешесіз. Енді сіз салық салынатын соманы есептеу үшін шығындар негізін білуіңіз керек. Бұл жағдайда бұл өте қарапайым: сіздің инвестицияларыңыз 10 000 доллардан 15 000 долларға дейін өсті, сондықтан сіз 5 000 доллардан (15 – 10 x 1000 акциялар) капитал өсіміне салық қарызсыз.

Акциялардың бөлінуі шығындар негізіне қалай әсер етеді

Егер компания өз акцияларын бөлсе, бұл сіздің акцияларыңыздың өзіндік құнына әсер етеді, бірақ бастапқы инвестициялардың немесе ағымдағы салымдардың нақты құны емес. Жоғарыда келтірілген мысалды жалғастыра отырып, компания 2: 1 акциялар сплитін шығарады делік, егер бір ескі акция сізге екі жаңа акция алса. Акцияға шығындар негізін екі жолмен есептеуге болады:

  • Инвестицияның бастапқы сомасын (10,000 доллар) алыңыз және оны акцияға шаққандағы жаңа негізге (10,000 доллар / 2000 = 5 доллар) жету үшін сіз ұстайтын акциялардың жаңа санына (2000 акция) бөліңіз.
  • Акцияның алдыңғы құнының негізін алыңыз ($ 10) және оны бөлу коэффициентіне 2: 1 ($ 10.00 / 2 = $ 5) бөліңіз.

Бірнеше инвестициялардан акцияларды сату

Алайда, егер компания акцияларының бағасы 5 долларға дейін түсіп кетсе және сіз осы жеңілдетілген бағамен тағы 10 000 доллар (2000 акция) салғыңыз келсе, бұл сіздің сол компанияға салған қаражатыңыздың жалпы негізін өзгертеді (және акциялардың жалпы сомасын 3000-ға дейін жеткізеді).Уақыт өте келе және әр түрлі баға деңгейлерінде көптеген инвестициялар салынған кезде бірнеше мәселе туындайды. Ішкі Кірістер қызметі сіз олардың құны негіз пайдалануға болады, сатылды акцияларды анықтауға болады, егер (IRS) дейді.  Мысалы, егер сіз 1000 акцияның түпнұсқасын сатсаңыз, онда сіздің шығындарыңыз 10 доллар құрайды.

Егер сіз осы идентификацияны жасай алмасаңыз, IRS сізге бірінші, бірінші шыққан (FIFO) әдісінқолдану керек дейді.  Сондықтан, егер сіз 1500 акцияны сататын болсаңыз, онда алғашқы 1000 акция ескі шығындар негізінде 10 доллар, содан кейін 500 акциялар жаңа 5 доллар құны негізінде құрылады. Бұл сізге басқа акциялар сатылатын 5 доллар тұратын 1500 акцияны қалдырады.

Дарынды немесе мұрагерлік акциялардың өзіндік құны

Егер нарықтық бағасы.2018-04-21 Аттестатта сөйлеу керек

Сату туралы шешім қабылдаған кезде сіздің шығындарыңызға және ақыр соңында салықтарыңызға әсер ететін көптеген факторлар бар. Егер сіздің нақты шығындар негізіңіз түсініксіз болса, қаржы кеңесшісіне, есепшіге немесе салық заңгеріне жүгініңіз.