Салық бойынша кейінге қалдырылған үнемдеу жоспары
Салық бойынша кейінге қалдырылған жинақ жоспары дегеніміз не?
Салық бойынша кейінге қалдырылған жинақ жоспары – бұл салық төлеушіге салынған ақшаға салық төлеуді, әдетте зейнеткерлікке шыққаннан кейін, оны алғанға дейін кейінге қалдыруға мүмкіндік беретін инвестициялық шот. Мұндай жоспарлар – жеке зейнетақы шоттары (IRA) және 401 (k) с.
Негізгі өнімдер
- 401 (k) және дәстүрлі IRA – салықты кейінге қалдырған үнемдеу жоспарларының екі түрі.
- Инвестордың жинаған ақшасына, әдетте, зейнетке шыққаннан кейін алынғанға дейін табыс ретінде салық салынбайды.
- Үнемделген ақша жалпы табыстан ұсталатындықтан, инвестор табыс салығы бойынша бірден үзіліс алады.
Салық бойынша кейінге қалдырылған жинақ жоспарлары Ішкі кірістер қызметі (IRS) талаптарына сәйкес келеді және салық төлеушіге жоспарға ақша төлеуге және сол жылғы салық салынатын жалпы кірістерінен осы соманы алып тастауға мүмкіндік береді. Жарнаға салынатын салықтар және оның инвестициялық кірістері ақша алынған кезде ғана, көбінесе салық төлеуші зейнеткерлікке шыққаннан кейін төленеді.
IRA үшін дәстүрлі IRA-ға салымдарсалықтан алынып тасталады, егер салық төлеушінің немесе олардың жұбайының (зайыбының) жұмыста зейнетақы жоспары болса, табыстың кейбір шектеулері бар. жарналар Roth МРК салық-шегерілмейді емес, және АИР ротасы ықпал етуі мүмкін кім табыс шектеулер бар. Алайда, IRA-дың екі түріндегі ақшалар алынғанға дейін салықсыз өседі.
Салықтан кейінге қалдырылған жоспарлардың артықшылықтары
Салық бойынша кейінге қалдырылған үнемдеу жоспары федералды үкіметпен американдықтарды зейнетке жинауға ынталандыру тәсілі ретінде мақұлданды. Жеке тұлға салық салғанға дейінгі табыстың бір бөлігін инвестициялық шотқа салуы мүмкін.
Жеке адамға бірнеше артықшылықтар бар:
- Әр жыл сайын салық салынатын табыс есептік жазбаға түскен сомаға азаяды. Бұл жеке тұлғаның сол жылға арналған федералды салықтарын төмендетеді.
- Содан кейін ақша жеке тұлғаның таңдауына инвестициялық пай қорларын немесе инвестицияның басқа түрлерін салады, сальдо зейнеткерлікке шыққанға дейін тұрақты өсіп отырады. Салыққа дейінгі ақша салынған соманы және оның уақыт өте келе өсуін арттырады.
- Зейнеткерлікке шыққаннан кейін жеке тұлға қордан ақша табуға болады.
Салық бойынша кейінге қалдырылған 401 (к) және IRA жоспарлары
Көптеген компаниялар қызметкерлерге салықтан кейінге қалдырылған зейнетақыны үнемдеуге 401 (к) ұсынады. Осындай көлік құралдары бар, мысалы, мемлекеттік қызметшілерге арналған 403 (b) және мемлекеттік қызметкерлерге арналған 457.
Жұмыс беруші жоспарға демеушілік жасаған кезде, кейбір жұмыс берушілер де қызметкердің үлесінің белгілі бір деңгейіне сәйкес келеді (3% тән).
Өзін-өзі жұмыспен қамтыған адамдар және іс жүзінде кез-келген басқа салық салынатын өтемақымен IRA шотын аша алады. Бұл инвестициялық мүмкіндіктердің кең спектрі бар банктер мен делдалдық қызметтер арқылы қол жетімді.
72 жасында 401 (к) и иелері мен дәстүрлі IRA иелері жеке табыс мөлшерлемелері бойынша салық салынатын ең төменгі үлестірулерді (RMD) қабылдауы керек.
Салық бойынша кейінге қалдырылған жинақтаудың басқа нұсқалары
401 (k) жоспарлары мен IRA-дан басқа инвестициялардың бірнеше басқа түрлері салық төлеуді кейінге қалдыруды ұсынады:
- Салық-кейінге қалдырылған аннуитеттер: A салық кейінге қалдырылған аннуитет, салық-қорғалған аннуитет ака, зейнетақы ұқсас зейнетке шыққаннан кейін тұрақты табыс төлемдерді, қамтамасыз етуге арналған ұзақ мерзімді инвестициялық шоты болып табылады. Аннуитеттің бұл түрі сақтандыру компаниялары арқылы қол жетімді. Инвестор зейнеткерлікке шыққаннан кейін бөліп-бөліп төленетін сальдо құру үшін аннуитеттік шотқа жылдар бойы төлейді. Жарналар салық бойынша кейінге қалдырылмайды, бірақ шоттағы кіріске салынатын салық аннуизацияланған төлемдер басталғанға дейін төленуге жатпайды. Аннуитеті болады Салық-кейінге қалдырылған бекітілген кепілді табыс мөлшерін, немесе ұсына отырып, айнымалыны төлемдер алған жеке арттыру (немесе азаюы) мүмкін инвестициялардың түрлі таңдауға мүмкіндік беретін,.
- Салық бойынша кейінге қалдырылған АҚШ-тың жинақ облигациялары: EE сериялы облигациясы және I сериялы облигация – бұл үкімет шығарған, білім беру салығын алып тастау, егер олар білім беру шығындарын төлеуге жұмсалса, табыс салығы бойынша пайыздық төлемдерді қорғайды.
- Канадалық RRSPs: Тіркелген зейнетақы жинақ жоспарын (RRSP) канадалық салық төлеушілер үшін жоспарлауға салық-кейінге қалдырылған жинақ үлгісі болып табылады. RRSP әдетте ақша алынғанға дейін шот бойынша алынған салық салынатын кірісті паналайды. Барлық пайда, соның ішінде пайыздар, дивидендтер және капиталдан түскен пайда, сондай-ақ салық алынғанға дейін кейінге қалдырылады.
Маңызды
АҚШ-тың кейбір жинақ облигацияларына пайыздар салық бойынша кейінге қалдырылған және егер ақша кейбір білім беру шығындарына жұмсалса, салықтан босатылуы мүмкін.
Ертерек айыппұл салынбайды
Егер шығу келесі шарттардың біріне сәйкес келсе (басқалармен қатар), оны мерзімінен бұрын алып тастау жазасынан босатуға болады:
- Қаражат бірінші үйді сатып алуға немесе қалпына келтіруге арналған.
- Шот иесі мүгедек болып қалады.
- Бенефициар активтерді шот иесі қайтыс болғаннан кейін алады.
- Активтер өтелмеген медициналық шығындарға арналған.
- Активтер колледжде оқуға, ақы төлеуге және жоғары оқу орындарының басқа шығындарына арналған.
Төменгі сызық
Салық бойынша кейінге қалдырылған жинақ жоспары салынған ақшаңызға салықты зейнеткерлікке шыққанға дейін қалдыруға мүмкіндік береді. Мұны жүзеге асыратын көптеген көлік құралдары белгілі, бірақ сізде сұрақтар туындаған жағдайда қаржылық жоспарлаушыдан немесе салық сарапшысынан сұраңыз.