Қажетті минималды тарату (RMD)

Қажетті минималды тарату (RMD) дегеніміз не?

Қажетті минималды үлестіру (RMD) – бұл жұмыс беруші қаржыландырған зейнетақы жоспарынан, дәстүрлі IRA, SEP немесе қарапайым зейнетақы шотынан (IRA) иелер мен зейнеткерлік жасқа дейінгі білікті зейнетақы жоспарының қатысушылары алып тастауы керек ақша сомасы.

2020 жылы зейнетақы шоттарынан шығу жасы өзгерді.Есепшот иелері 72 жасқа толғаннан кейін сіз 1 сәуірге дейін зейнетақы шотынан шығуды бастауыңыз керек (2020 жылға дейін RMD жасы 70 жаста болған).Содан кейін зейнеткер RMD сомасын ағымдағы RMD есебіне сүйене отырып әр келесі жылы алып отыруы керек.

Негізгі өнімдер

  • Қажетті минималды үлестіру – бұл салық салдарын болдырмау үшін сіздің шотыңыздан шығарып алу қажет.
  • Зейнеткерлер RMD-ден көп алады және алады.
  • Егер сізде бірнеше есептік жазба болса, әдетте әрқайсысы үшін RMD есептеу керек және әрқайсысынан RMD алуға тура келуі мүмкін.
  • 2019 жылғы ҚАУІПСІЗДІК Заңы кейбір мұрагерлік IRA-ларды тарату ережелерін өзгертті және «IRA-ны созуды» тиімді түрде алып тастады – IRA-лардың салықты кейінге қалдыру жеңілдіктерін кеңейтетін жылжымайтын мүлікті жоспарлау.
  • 2 триллион долларлық коронавирустық төтенше жағдайларды ынталандыру пакеті 2020 жылы зейнетақы шоттарынан минималды бөлуді тоқтатты.

Қажетті минималды таралуды түсіну (RMD)

Қажетті минималды үлестіру (RMD) салық төлемеу үшін зейнетақы шотын пайдаланатын адамдарға қарсы қорғаныс ретінде әрекет етеді.Қажетті минималды бөлу зейнетақы шотының алдыңғы жыл соңындағы әділ нарықтық құнын (FMV) қолданыстағы тарату кезеңіне немесе өмір сүру ұзақтығына бөлу арқылы анықталады.  Ішкі кірістер қызметінде (IRS) салық төлеушілерге алып қою керек соманы есептеуге көмектесетін жұмыс парағы бар.  Әдетте сіздің кастодианыңыз немесе жоспар әкімшіңіз бұл сомаларды есептейді және IRS-ке хабарлайды.

Kurzübersicht

2020 жылы 27 наурызда президент Трамп 2 триллион доллар тұратын коронавирустық төтенше жағдайларды ынталандыру пакетіндегі CARES заңына қол қойды. Ол 2020 жылы зейнетақы шоттарынан талап етілетін минималды үлестіруді (RMD) тоқтатты. Алайда, 2021 жылы RMD-дегі босату 2021 жылы ұзартылмаған: қазіргі уақытта 72 жастан асқан адамдар RMD-ді жыл соңына дейін қайта бастауы немесе бастауы керек немесе жазаға тартылмауы керек.

Кейбір білікті жоспарлар белгілі бір қатысушыларға, егер олар 72 жастан асқан болса да, зейнетке шыққанға дейін RMD-дің басталуын кейінге қалдыруға мүмкіндік береді. Білікті жоспарға қатысушылар өздерінің жұмыс берушілерінен олардың осы кейінге қалдыруға құқығы бар-жоғын анықтауы керек.

Kurzübersicht

RMD ережелері Roth IRA-ға иесі тірі кездеқолданылмайды.Алайда RMD ережелері Roth 401 (k) шоттарына қолданылады.

Ескере кететін жайт, шот иесі тарату үшін қажетті минималды соманы алып тастауы керек, сонымен бірге олар осы сомадан жоғары ақша ала алады.Егер шот иесі бірінші жылы шотты 100% алып тастағысы келсе, бұл мүлдем заңды, бірақсалық төлемі шок болуы мүмкін.

Қажетті минималды таралуды қалай есептеу керек (RMD)

Кез-келген жыл үшін қажетті минималды үлестіруді есептеген кезде IRS веб-сайтында есептеудің соңғы жұмыс парағын қолданғаныңызды растағаныңыз жөн.

Әр түрлі жағдайлар әр түрлі есептеу кестелерін талап етеді.Мысалы, жұбайы шоттың жалғыз бенефициары болып табылатын және шот иесінен 10 жастан кіші IRA шот иелері басқа кесте иелеріне қарағанда басқа кестені қолданады.

Дәстүрлі IRA шот иелері үшін RMD есептеу үш кезеңнен тұрады:

  1. Өткен жылдың 31 желтоқсанындағы жағдай бойынша шоттағы қалдықты жазыңыз.
  2. Есептеу кестелерінде келтірілген тарату коэффициентін табыңыз, ол сіздің ағымдағы жылы туған күніңіздегі жасыңызға сәйкес келеді. Көптеген адамдар үшін бұл фактор саны 27,4-тен 1,9-ға дейін өзгереді. Адам қартайған сайын фактор саны төмендейді.
  3. RMD табу үшін шоттағы қалдықты фактор санына бөліңіз.

Міндетті минималды тарату мысалы (RMD)

Мысалы, бізде Бобтың есепшот иесі 74 жасы бар, оның туған күні 1 қазан. Сәуір жақындады, ал Бобтың IRA құны 225 000 АҚШ долларын құрап, өткен жылдың 31 желтоқсанында 205 000 долларды құрады. Сәйкес IRS кестесіндегі таралу коэффициенті 74 жаста 23,8 және 75 жаста 22,9 құрайды.

Қажетті минималды үлестіру келесідей есептеледі:

RMD = 205,000 доллар ÷ 22,9 = 8 951,97 доллар

Сондықтан Бобтан кем дегенде 8 951,97 доллар алу қажет.

Бобтың есте ұстайтын тағы бірнеше нәрселері бар.Бобта бірнеше IRA бар делік.Бұл RMD әр шот үшін бөлек есептелуі керек дегенді білдіреді.Осы сценарийге қатысатын шоттардың түрлеріне байланысты Боб RMD-ді бір есептік жазбадан гөрі әр есептен бөлек алуға мәжбүр болуы мүмкін.

Ерекше жағдай: мұраға қалдырылған IRAs

Егер сізIRA-ны мұра етсеңіз, шот иесінің қайтыс болған жылы сізге шот иесі қолданған сол RMD-ді пайдалану қажет болады.Алайда, шот иесі қайтыс болғаннан кейінгі бірнеше жыл ішінде сіздің RMD сіздің белгіленген бенефициар ретінде сіздің жеке тұлғаңызға байланысты.Мысалы, RMD ережелері тірі жұбайыңыз, кәмелетке толмаған бала немесе мүгедек екендігіңізге байланысты өзгеруі мүмкін.

Әдетте, егер сіз IRA-ны 2020 жылдың 1 қаңтарына дейін қайтыс болған шот иесінен мұра етсеңіз, сіз RMD-ді IRS Single Life Table арқылы есептейтін боларсыз.  Алайда, егер есептік жазба иесі 2019 жылдың 31 желтоқсанынан кейін қайтыс болса, сізгеҚАУІПСІЗДІК туралы заңда белгіленген RMD ережелерін ұстануыңыз керек, ол тиісті тағайындалған бенефициарлар, тағайындалған бенефициарлар және тағайындалмаған бенефициарлар арасындағы айырмашылықты білдіреді.Сіздің RMD-ні есептеу және есептеу мерзімі сіз бенефициар ретінде аталған санаттардың қайсысына жататындығыңызға байланысты әр түрлі болуы мүмкін.

Мысалы, кейбір тағайындалған бенефициарлардан IRA иесінің 2019 жылдан кейін қайтыс болғаннан кейінгі 10-шы күнтізбелік жылға дейін бүкіл шотты алып тастауы талап етілуі мүмкін.Сонымен қатар, кейбір тағайындалмаған бенефициарлардан IRA иесі қайтыс болғаннан кейін бес жыл ішінде барлық шотты алу талап етілуі мүмкін.  Осы ережелер IRA-ны тиімді түрде жояды, кейбір мұрагерлік IRA-ның бенефициарлары бұрын IRA-ға салық төлеуді кейінге қалдырған жеңілдіктерді кеңейту үшін қолданған жылжымайтын мүлікті жоспарлау стратегиясы.

RMD ережелері күрделі болуы мүмкін болғандықтан, мұраға қалдырылған IRA-дан сіздің үлестеріңізге қатысты шешімдер қабылдаған кезде IRS 590-B басылымын, «Жеке зейнетақымен қамсыздандыру туралы келісімді (IRA) тарату» қарастыру маңызды.