Қажетті басталу күні (RBD)

Қажетті басталу күні (RBD) қандай?

Қажетті басталу күні (RBD) зейнетақы жоспарына қатысушыөз шоттарынан қажетті минималды үлестірулер (RMD)ала бастайтын ресми күнді белгілейді.Мысалы, RMD жеке зейнетақы шоттары (IRA) және 401 (k) жоспарлары үшін қажет, бұл зейнеткердің 72 жасқа толуымен сәйкес келеді.

Kurzübersicht

2020 жылы 27 наурызда бұрынғы президент ТрампКоронавирусқа көмек, жеңілдік және экономикалық қауіпсіздік (CARES) заңы деп аталатын2 триллион долларлық коронавирустық төтенше жағдайларды ынталандыру пакетіне қол қойды . CARES туралы Заң 2020 жылға арналған RMD төлемдерінен, оның ішінде мұрагерлік IRA үшін төлемдерден бас тартты.Бас тарту RMD-ге қатысты болды, олар 2019 жылдан бастап 1 сәуірге дейін кешіктіруі мүмкін.2  Бас тарту мерзімі ұзартылмаған және RMD 2021 жылға қайта оралды.

RMD бұрын 70½ жасында басталған, бірақ 2019 ж. Желтоқсанындаәр қоғамдастықты зейнетақыны күшейтуге (ҚАУІПСІЗДІК) бекіту туралы заңқабылданғаннан кейін 72 жасқа дейін көтерілді.4

Негізгі өнімдер

  • Қажетті басталу күні (RBD) зейнетақымен қамсыздандырушылар өздерінің 401 (k) немесе IRA-дан минималды үлестірулерді (RMD) ала бастайтын нүктені белгілейді.
  • RBD көбінесе жеке адам 72 жасқа толған күнге қонады.
  • RBD белгілі бір жағдайларда кешіктірілуі мүмкін, егер зейнетақы сақтаушысы әлі де жұмыс істеп, жоспарға ықпал етеді

Қажетті басталу күнін түсіну

Қажетті басталу күндері жеке тұлғалардың зейнетақы қаражаттарын мерзімсіз шоттарында ұстамауын қамтамасыз етеді.АҚШ заңнамасына сәйкес, зейнетақымен қамсыздандыру жоспарлары адамдарға жинақ жинауға ынталандыруға бағытталған салықтық тиімді инвестициялық нұсқаларды ұсынады.

Жағдайда салық-кейінге қалдырылған зейнетақы шоттары, инвесторлар, оны сақтау арқылы ағымдағы табысы туралы салық төлемеуге болады.Инвесторлардың бұл шоттарды мақсатына сай пайдалануын қамтамасыз ету және салық салынбайтын инвестициялық көлік құралын болдырмау үшін, Ішкі кірістер қызметі шот иелерінен олардың шоттарынан үлестіруді талап етеді.

Нақты талап етілетін басталу мерзімі жоспардың шарттарына, қаралатын зейнетақы жоспарының түріне және шот иесінің жұмыс жағдайына байланысты. IRA, SEP және SIMPLE жоспарларынқоса алғанда, талап етілетін басталу күні қатысушының 72 жасқа толған күнтізбелік жылдан кейінгі 1 сәуірде болады.

Kurzübersicht

Егер сіз 2020 ж. 1 қаңтарына дейін 70 жастан асқан болсаңыз, сіздің RMD 72 жасқа емес, 70 жасқа негізделген.

Жағдайда анықталған-жарналары бар зейнетақы жоспарлары осындай 401 (К) немесе 403 (б) жоспарлары ретінде, жоспардың талаптары жұмыспен өткен жасы 72 қалады қатысушылар бірінші күнтізбелік жыл келесілердің 1 сәуірге дейін олардың қажетті басталатын күнді кідіртуге мүмкіндік алады олардың зейнетке шығуы.Алайда, жоспарды демеуші болатын бизнестің 5% немесе одан астамына иелік ететін адамдар үшін бөлуді зейнеткерлікке шыққанға дейін кейінге қалдыру мүмкіндігі жоқ.

Жоспарларынан ең төменгі минималды үлестірулерді толық көлемде ала алмаған адамдар, олар қажет болған жылдары (2020 жылы емес)талап етілетін үлестіру мен кез-келген бөлудің арасындағы айырмашылыққа байланысты акциздерге тәуелді болады.

Назар аударыңыз, RMD ережелері Roth IRA-ға қолданылмайды, яғни Рот ретінде бекітілген жеке IRA.

Қажетті минималды тарату және мұрагерлік шоттар

Зейнетақы шоттарының иелеріқайтыс болған жағдайда шоттары үшін алушыларды көрсетеді.Бұл жағдайларда, бенефициардың жасына және қайтыс болған шот иесімен қарым-қатынасына байланысты талап етілетін басталу күні және қолданыстағы кез-келген минималды бөлу өзгеруі мүмкін.

Ерлі-зайыптылар емес жеке бенефициарлар, әдетте,2019 жылдың желтоқсанындаҚАУІПСІЗДІК туралы заңның қабылдануы нәтижесінде 10 жыл ішінде есепшотты қолма-қол ақшаға айналдыруы керек.Бұрын мұндай бенефициарлардың көпшілігі бүкіл шотты таратуды иесінің иелігінде болғаннан кейін бес жыл ішінде таңдай алады. қайтыс болу немесе олардың қазіргі жасына байланысты ең төменгі үлестіруді қабылдау.

Зейнетақы жоспарының жалғыз тағайындалған алушысы ретінде әрекет ететін ерлі-зайыптылардың қосымша мүмкіндіктері бар.Олар талап етілетін басталу күндері мен талап етілетін минималды тарату ережелерін өз жасына байланысты пайдалана отырып, есептік жазбаға меншік иесі ретінде қарауы мүмкін.Олар сондай-ақ қайтыс болған жұбайының жасына байланысты үлес ала алады, бұл бенефициарға қайтыс болған адам үшін талап етілетін басталу күнін мұрагерлік шот үшін пайдалануға мүмкіндік береді.