Қажетті минималды таратылымдар: осы 4 қателіктерден аулақ болыңыз
Бұл өте қарапайым болып көрінеді: 72 жасқа толған кезде, сіз белгілі бір соманы – дәстүрлі жеке зейнетақы шоты (IRA) немесе 401 (k) сияқты салық төлеуді кейінге қалдырған зейнетақы шоттарынан – қажетті минималды үлестіруден (RMD) алуды бастауыңыз керек. жоспар. Қаржылық салдары бар қателік жасау өте оңай.
Маңызды
Қамқорлық (короновирус Aid, Мейірімділік, және экономикалық қауіпсіздік) актісі 27 наурыздағы 2020 Президенті заңға қол қойды, 401 (K) және МРК үшін қолданылатын жеңілдетеді RMDs 2020.
Қажетті минималды үлестірулердің алдында бірқатар есептеулер мен жіктемелер бар. Олардың кез-келгеніне қате жіберіңіз, сонда сіз талап етілгеннен аз мөлшерде алып тастай аласыз және кітаптағы ең қатаң салық санкцияларының бірін бастаңыз. Ішкі кірістер қызметі (IRS) кез-келген жетіспеушіліктің 50% акциз салығын салады.
Осындай тәуекелге байланысты кеңесшілер көбінесе есептелген мөлшерден сәл көбірек алып үлестіру кезінде абай болуға кеңес береді. Есептік жазбаларыңыздан тым көп босатыңыз, сонда сіз жоғары салық төлеміне ұшырап, ұяңыздың жұмыртқасын ұзақ мерзімге шектей аласыз.
Міне, жиі кездесетін RMD қателіктері және олардың туындауы мүмкін қиындықтар, әдетте салыққа байланысты.
Негізгі өнімдер
- Әдетте, 72 жастан бастап сіз әр жылдың 31 желтоқсанына дейін зейнетақы шоттарыңыздан ең төменгі үлестірімдерді (RMD) алуыңыз керек (2020 жылдан басқа, олар COVID-19 пандемиясының салдарынан жойылды).
- Егер сіз белгіленген мерзімге дейін RMD мөлшерінен аз ақша алып тастасаңыз, IRS жетіспеушіліктің 50% акциз салығы бойынша қарыздар боласыз.
- Жиі кездесетін RMD қателіктеріне ерлі-зайыптылардың екеуіне де бір жұбайдың шотынан төлемдер төлеу немесе басқа шот түріндегі қаражат есебінен бір шот үшін RMD төлеу жатады.
- RMD-ді кешіктіру және есептік жазбаның құнын дұрыс бағаламау – басқа да жиі кездесетін қателіктер.
1. Бірінші RMD-ні кешіктіру
Әдетте, сіз RMD-ді жыл сайын 31 желтоқсанға дейін қабылдауыңыз керек. Алайда, жаңа «дистрибьюторларға» шығу процесіне дайындалу үшін қосымша уақыт қажет болуы мүмкін екенін ескере отырып, IRS сіздің алғашқы RMD-ні 72 жасқа толған күнтізбелік жылдан кейінгі 1 сәуірге дейін кейінге қалдыруға мүмкіндік береді. Бұл ыңғайлы болғанымен, ол мүмкін болмауы мүмкін сіздің қаржылық мүддеңізге сай болыңыз. Алғашқы төлемді ұстап тұру 12 айдан аз уақыт ішінде екі RMD-ні алу керек дегенді білдіреді – сіз оны наурыз айының соңына дейін ұстадыңыз, ал кәдімгі төлем – 31 желтоқсанда.
Сіздің шоттары, және, осылайша, олардың RMDs, «сол жылы қаражат ықтимал екі айтарлықтай салық салынатын қаражат алу, бұл» Кэрол Бергер, CFP, Бергер Wealth Management, Peachtree City, Ga дейді., Жеткілікті үлкен болса «Бұл [сені соқтығу еді ] жоғары салық кронштейніне », – деп атап өтті Бергер, және сіздің өзгертілген түзетілген жалпы кірісіне (MAGI) байланысты сізге Medicare-ден қосымша ақы төлеуі мүмкін.
Мұндай сценарийде Бергер кеңейту туралы алдын ала кеңес береді. Керісінше, ол 72 жасқа толған жылдың 31 желтоқсанына дейін алғашқы төлеміңізді алып, екі жыл бойына ақша алуды таратыңыз дейді.
Маңызды
2019 жылғы ҚАУІПСІЗДІК Актісі RMD жасын 70½-ден 72-ге өзгертті. Алайда, егер сіз 2019 жылдың 31 желтоқсанына дейін 70½-ге толсаңыз, ескі шегі әлі де қолданылады және сіз қаражат алуды бастауыңыз керек.
2. Нарықтың дұрыс емес құнын қолдану
әділ нарықтық құнын (FMV) қолданыстағы тарату кезеңіне бөлу арқылы анықталады. Бұл кезең сіздің жасыңызға байланысты, оны IRS шығарған өмір сүру ұзақтығы кестелерінен таба аласыз. Кастодиан сіздің зейнеткерлікке шығу әдетте келесі жылдың 31 қаңтар сіздің FMV есебін ұсынады тиесілі. Алайда, ол бұл тапсырманы тек қолында бар ақпаратпен орындай алады.
Бұл құжаттар кейде жетіспейді, дейді Джиллиан С.Нел, CFP, CDFA, Inscription Capital LLC қаржылық жоспарлау директоры, Хьюстон, Техас. «Егер жыл соңындағы құн туралы шектеулі ақпарат болса (яғни жоғалған есептер, шоттар қозғалысы, портфолио ішіндегі құны қиын активтер), бұл есептеу қиынға соғуы мүмкін», – дейді Нел.
Жылдың соңындағы ақпарат негізінде FMV есептелгеннен кейін тиісті өзгерістер жасасаңыз, RMD өзгеруі мүмкін. Алайда, мұндай кеш өзгертулер қазір актіге айналдыру деп аталатын ең көп таралған маневрлердің біріне тыйым салды, яғни конверсияланған қаражатқа кенеттен үлкен салық түсіруін болдырмау үшін Роттан IRA-ға дәстүрлі конверсияны тоқтату және Roth IRA-ны дәстүрлі IRA ға ауыстыру.
Осыған қарамастан, сіздің кастодианыңызға 31 желтоқсанға дейін жасауыңыз керек болатын RMD-ге әсер етуі мүмкін бір жыл ішіндегі барлық операциялар туралы хабарлаңыз.
3. RMD-мен кездесу үшін жоспар түрлерін араластыру
Егер сізде бірнеше IRA немесе 403 (b) с болса, онда сіз RMD-ді бір есептік жазба түрінен біріктіріп, шоттардың бірінен жалғыз таратуды қабылдай аласыз. Сізге IRA үшін RMD-ді 403 (b) немесе керісінше алып тастауға рұқсат жоқ. 401 (к) с қа келгенде сіз мұндай консолидацияны жүзеге асыра алмайсыз.
Есептік жазбаның түріне қарамастан, сіз портфолиоңызды аралай алмайсыз және зейнетақы шотының бір түріне қажет RMD-ді басқа есептік жазбадан ала алмайсыз.
RMD және мұрагерлік IRA
Мұраланған IRA-лармен сіз бір мұрагерден алған бірнеше мұрагерлік / бенефициарлық IRA-ға RMD-ді біріктіре аласыз, содан кейін олардың біреуін ғана аласыз. Алайда, сіз бірнеше десентенттен мұраға қалған IRA-дан RMD біріктіре алмайсыз.
Сондай-ақ, сіз мұрагерлік IRA-ға үлестіруді дәстүрлі IRA-дан ала алмайсыз. Мұны түсіндіру үшін мысал келтірейік. Сэм IRA-ны Сьюзи тәтесінен мұраға алды. Мұраға қалдырылған IRA үшін RMD сомасы 6000 долларды құрайды. Сондай-ақ, Сэмде өзінің IRA бар, ол үшін RMD сомасы 10000 долларды құрайды.
Сэм екі RMD сомасын біріктіре алмайды – біреуін оның шотынан, біреуін мұрагер үшін – және тек біреуінен бас тарту. Әр RMD өзінің шотынан шығарылуы керек.
RMD және Roth IRAs
Сондай-ақ, Roth IRA данмұрагерліккетаратудың әртүрлі ережелері бар екенін ескеріңіз.(Roth IRA-да түпнұсқа иесініңтірі кезіндеRMD жоқ.) Сол сияқты, тарату қажет болуы мүмкін.«Roth IRAs жекелеген қатысушыларға RMD-ге жатпайды, бірақ мұраға қалған Roth IRA-лар жатады», – дейді Маргерита М.Ченг, CFP, RICP, Blue Ocean Global Wealth бас директоры, Гаитсбург,3-үй.
Егер Рот жұбайынан мұраға қалған болса, RMD талабы қолданылмайды.Көп жағдайда, сіз басқа біреудің мұрагері болатын шотпен қаражат алуды бастауыңыз керек – белгілі бір мөлшерде немесе белгілі бір кесте бойынша емес, бірақ сіз шот иесінің қайтыс болғаннан кейін 10 жыл ішінде босатылуын қамтамасыз етуіңіз керек. Кейбір ерекше топтардағы бенефициарлардың – кәмелетке толмаған балалардың, мүгедектердің, қайтыс болғаннан он жасқа толмаған мұрагерлердің – бірнеше басқа нұсқалары бар, соның ішінде RMD-ны өз өмірінің ұзақтығына негіздеу.
RMD және 401 (к) с
Егер сізде бірнеше 401 (k) жоспар болса, RMD осы жоспарлардың біреуінен ғана алынбайды.«Егер сізде бұрынғы жұмыс берушілердің 401 (k) жоспары болса, онда сізге RMD-ді қабылдау қажет болады, және IRA-ға қарағанда, сіз әр жоспар үшін RMD есептеп, әр шоттан сол соманы алуыңыз керек еді», – дейді Фред Лимнсон, ChFC, Leamnson Capital Advisory компаниясының негізін қалаушы және президенті, Рестон, Va.
4. РМД-ны жұбайыңызбен біріктіру
Көптеген қаржылық активтерді ерлі-зайыптылар бірлесіп иемдене алады, бірақ олардың арасында зейнетақы шоттары жоқ. Бұлар жеке меншікте болуы керек. Бұл жеке жауапкершілік RMD қабылдауға да қатысты.
Өкінішке орай, ерлі-зайыптылар бұл айырмашылықты жиі жіберіп алады, әсіресе егер олар салықты бірлесіп толтырса. Бірыңғай салық декларациясын тапсырған кезде, олар – бір жұбайдың зейнеткерлік шотынан алынған RMD екінші шоттағы RMD-ді қанағаттандырады деп қате ойлайды.
Айталық, сіз және сіздің жұбайыңыз екеуіне де үлестірім жасайды және сіз осы RMD-дің жиынтық сомасын жұбайыңыздың IRA-дан шығаруға шешім қабылдадыңыз. Сіздің жұбайыңыздың IRA-дан RMD алу көптеген салық салдарларына әкеледі, олардың ешқайсысы жақсы емес.
IRS-нің алдында сіз RMD-ны қабылдауды сағынғансыз. Агенттік осы RMD сомасына 50% дейін акциз салады. Сонымен қатар, сіздің жұбайыңыз оның шотынан қажет болғаннан көп ақша алып, «артық бөліп жіберген» болады, бұл көп салық төлеуді білдіреді.
Маңызды
RMD табыс деп саналатындықтан, артық үлестірген жұбайыңыз жоғары кіріске негізделген әлеуметтік сақтандыру мен Medicare сыйлықақыларына көп ақша бөлуі мүмкін.
Төменгі сызық
Жылдар бойы немесе ондаған жылдар бойы жинақтағаннан кейін, сіз зейнетақы шоттарыңыздағы ақшаны алып, оған салық төлеуге кірісуіңіз керек. Жалпы, 2020 жылдан бастап сіз 72 жастан бастап RMD қабылдауға кірісуіңіз керек, ал егер қателік жасасаңыз, қаржылық тұрғыдан алғанда, ставкалар жоғары болады.
Егер сізге RMD-ді анықтауға немесе оларды уақытында алуға көмек қажет болса, сізге процесті басқаруға көмектесетін және кез-келген қателіктерді болдырмауға көмектесетін қаржы кеңесшісімен немесе салық есепшісімен сөйлескен жөн.