Қаржы энциклопедиясы

Қайта сипаттау

Қайта сипаттау дегеніміз не?

Қайта сипаттау – бұлRecharacterizing стратегиясы дәстүрлі АИР ротасы артқы Салық кебек және 2017 жылдың Бос заңымен тыйым салынды

Қайта сипаттау көбінесе дәстүрлі жеке зейнетақы шотынан (IRA) Рот IRA-ға ауысқаннан кейін жүзеге асырылды, бірақ олар басқа жолмен жүруі мүмкін еді. Роттан дәстүрлі түрлендіру, сондай-ақ «жылжу» деп те аталады, бұл айтарлықтай және күтпеген салық ауыртпалығына әкелуі мүмкін – сондықтан конверсияны жасаған адам оны жою туралы шешім қабылдауы мүмкін, нәтижесінде қайта сипатталады.

Қайта сипаттаулар кезінде бірқатар маңызды ішкі кірістер қызметі (IRS) рәсімдері мен хабардар болу мерзімдері болды. 2017 жылғы салық заңының көптеген ережелері 2026 салық жылында аяқталуға міндеттелгендіктен, бұл мәтінде опцион болашақта қайтарылатын болса, қайта сипаттамалардың қалай жұмыс істегені сипатталады.

Негізгі өнімдер

  • Қайта сипаттау – бұл салық режимін жақсарту үшін Roth IRA-ны дәстүрлі IRA-ға қайта айналдыру процесі.
  • Қайта сипаттау процесіне 2017 жылы «Салықтарды қысқарту және жұмыс орындары туралы» заңға сәйкес тыйым салынды.
  • Зейнетақы шоттарының көптеген түрлері Roth IRA-ға ауыстырыла алды, соның ішінде 401 (к) с, Қарапайым IRA, 403 (b) s және SEP IRA.
  • Қайта сипаттау Roth IRA конверсиясы бойынша салық міндеттемесін азайтуға мүмкіндік берді.
  • Қайта сипаттау бір жыл ішінде салық міндеттемесін анықтауға және қолайлы салық режимін қалай алуға болатынына мүмкіндік беретін икемділікті қамтамасыз етті.

Қайта сипаттау қалай жұмыс істейді

IRA туралы сөйлескенде, қайта сипаттамалар мен конверсиялар қарама-қарсы әрекеттер болып табылады. Конверсия деп дәстүрлі IRA-дағы активтерді немесе салық салуға дейінгі доллармен байланысты зейнетақы шотының ұқсас түрін алып, оларды Рот IRA-ға ауыстыруды айтады. Қайта сипаттау түрлендіруді (немесе аударуды) қайтарады. Кез-келген іс-әрекетте салық саласы маңызды рөл атқарады.

Дәстүрлі IRA-ны (немесе басқа зейнеткерлік жоспарды) Роттың IRA конверсиясына қайта сипаттаудың соңғы мерзімі – 15 қазандағы салықтың ұзартылған мерзімі, бұл мерзімге жету кез-келген жарнаны дәстүрлі IRA жарнасы ретінде қарастыруға болатындығын білдірді (салық салынбайды).

Мысалы, егер сіз 2019 жылы конверсия жасасаңыз, сізге қайта сипаттауды аяқтау үшін 2020 жылдың 15 қазанына дейін баруыңыз керек еді.Егер сіз конверсиялық жылға салық төлеген болсаңыз, сіз сондай-ақ жаңа салық декларациясын өзгертіп, ұсына аласыз.Қайта сипаттау кезінде сізге Roth IRA-ға қайта келу үшін 30 күн немесе келесі күнтізбелік жылға дейін күту керек (қайсысы ұзақ болса).

 Қайта сипаттау үшінIRSForm 8606 ақпараттық беті, қайта сипаттаулар туралы жиі қойылатын сұрақтар және8606 формасына арналған нұсқаулар.

Қайта сипаттау және түрлендіру

Roth IRA-ға айырбастауға құқылы зейнетақы шоттарына келесілер кірді:

Жоғарыда көрсетілген салыққа дейінгі шоттардың бірінен айырбастау салық салынатын оқиғаны тудырды, бұл кез келген айырбасталатын активтер салық төлеушінің салық салынатын жалпы кірісіне қосылуы керек дегенді білдіреді. Бұл бірнеше салық жоспарлау шешімдерін енгізді, мысалы, конверсияны ұзақ жылдар бойы жүргізу мағынасы болды ма немесе сіз салық ставкасында болмайтын бір жылға дейін күте тұрыңыз ба.

Roth IRA-ға конверсияның оң жағы үлестіру кезінде икемділікпен келді. Рот IRA-лары қазірдің өзінде салық салынатын доллармен қаржыландырылатындықтан,  кейінірек салықтық жоспарлауды қиындатуы мүмкін минималды бөлу (RMD) жоқ. Роттың IRA конверсиясы зейнеткерге кейінірек федералды салықтың өсуі туралы алаңдамауына кепілдік берді.

 

Ұқсас посттар: