457 Жоспар

457 жоспары дегеніміз не?

Жалпы алғанда, 457 жоспар – бұл штаттардың үкіметтері, жергілікті өзін-өзі басқару органдары және кейбір коммерциялық емес жұмыс берушілер ұсынған біліктілікке жатпайтын, салық төлеуге қатысты кейінге қалдырылған зейнетақымен қамсыздандыру жоспарлары. Қатысуға құқылы қатысушылар салық салынғанға дейін ақшаны салып алғанға дейін салық салынбай, жалақы төлеуді кейінге қалдыру бойынша жарна сала алады.

Негізгі өнімдер

  • 457 жоспар IRS санкцияланған, салық төлеуден босатылған қызметкерлердің зейнетке шығу жоспарлары.
  • Оларды мемлекеттік, жергілікті үкімет және кейбір коммерциялық емес жұмыс берушілер ұсынады.
  • Қатысушыларға жалақының 100% -на дейінгі мөлшерде жарналар енгізуге рұқсат етіледі, егер бұл жылдағы тиісті долларлық лимиттен аспаса.
  • Жоспардан алынған кез келген пайыздар мен кірістерге қаражат алынғанша салық салынбайды.

457 жоспары қалай жұмыс істейді

457 жоспар табиғаты бойынша 401 (k) жоспарына ұқсас, тек коммерциялық компаниялардағы қызметкерлерге ұсынылғаннан гөрі, олар мемлекеттік және жергілікті қоғамдық қызметкерлерге, сондай-ақ қайырымдылық сияқты кейбір коммерциялық емес ұйымдардың жоғары ақы төленетін басшыларына қызмет етеді..

Осы белгіленген жарна жоспарларының қатысушылары зейнетке шығу үшін жалақысының пайыздық мөлшерлемесін бөледі. Бұл қаражат зейнетақы шотына аударылады, онда олар салық салынбай құн өседі. 457 жоспардың екі түрі бар:

  • 457 (b) : Бұл ең кең таралған 457 жоспары және мемлекеттік және жергілікті басқару қызметкерлеріне ұсынылады.
  • 457 (f) : жоғары өтемақы төленетін үкіметтік және мемлекеттік емес қызметкерлерді таңдау жоспары.

Қызметкерлерге жалақы мөлшерлемесі 100% дейін, егер ол жылдағы қолданыстағы долларлық шектен аспаса, жарна төлеуге рұқсат етіледі. Егер жоспар заң талаптарына сәйкес келмесе, активтер әртүрлі ережелерге бағынуы мүмкін.

457 (b) жарналар

2021 жылғы жағдай бойынша қызметкерлер жылына 19 500 долларға дейін үлес қоса алады. Кейбір жағдайларда жұмысшылар одан да көп үлес қоса алады.

Мысалы, егер жұмыс беруші көтерме жарналарға рұқсат берсе , 50 жастан асқан жұмысшылар қосымша 6500 АҚШ долларын қосуы мүмкін, бұл олардың ең жоғарғы жарна шегін 26000 доллар (19.500 доллар және 6500 доллар) құрайды. 

Сондай-ақ, 457 (b) жоспарында «екі еселенген шегініс» қарастырылған.Бұл зейнетке шығуға жақындаған қатысушыларға жоспарға үлес қоспаған, бірақ оны жүзеге асыруға құқылы болған жылдардың орнын толтыруға мүмкіндік беру үшін жасалған.Бұл жағдайда, зейнеткерлік жасқа толғаннан кейінгі үш жасқа толған қызметкерлер (олардың жоспарында көрсетілгендей), жарналардың жылдық лимитінен екі есе 39000 АҚШ долларын қоса алады. 

Kurzübersicht

Белгілі бір жағдайларда жоспардың 457 қатысушысы бір жыл ішінде өз жоспарына $ 39,000 көлемінде үлес қоса алады.

457 (b) жоспарының онша танымал емес ерекшелігі –  Ішкі кірістер қызметі (IRS) сондай-ақ арнайы кейінге қалдыру. Зейнеткерлікке шығудың арнайы кідірісі қатысушыларға қалыпты зейнеткерлік жасқа жеткенге дейінгі үш жыл ішінде қосымша салымдар жасауға мүмкіндік береді. Зейнеткерлікке шығудың арнайы шегі қалыпты шектен екі есе көп, жалпы 2020 және 2021 жылдары $ 39,000 құрайды.

Adight Insight

Дэн Стюарт, CFA® Revere Asset Management, Даллас, TX

457 жоспарға бөлу кезінде 401 (k) немесе 403 (b) -ке ұқсас табыс ретінде салық салынады. Жалғыз айырмашылық – айыппұлдарды алып тастау жоқ және олар мерзімінен бұрын алынбайтын айыппұлдарсыз жалғыз жоспар болып табылады. Сондай-ақ, сізде IRA рололверінде активтерді айналдыру мүмкіндігі бар. Осылайша, сіз үлестірулерді жақсы басқара аласыз және оларды қажет болған жағдайда ғана ала аласыз.

Егер сіз барлық соманы бір реттік төлем ретінде алсаңыз, онда оның барлығы сіздің табысыңызға қосылады және сізді жоғары салық кронштейніне итермелеуі мүмкін.

Жылжу маршрутымен сіз осы жылы аздап шығара аласыз және қажет болған жағдайда, осылайша сіздің салықтарыңызды жақсы басқара аласыз. Ол IRA-да болғанымен, салықты кейінге қалдырып, несие берушілерден қорғалады.

457 (b) жоспарының артықшылықтары

Жарналар салық төлеуге дейінгі негізде жалақыдан алынады, нәтижесінде салық салынатын табыс азаяды. Мысалы, егер Алекс айына 4000 доллар алып, 457 (b) жоспарына 700 доллар қосқан болса, Алекстің бір айдағы салық салынатын кірісі 3300 долларды құрайды.

Қызметкерлер өз салымдарын үлестік қорларды таңдауға салуға да мүмкіндігі бар. Маңыздысы, осы көлік құралдарынан алынған кез-келген пайыздар мен кірістерге қаражат алынғанша салық салынбайды. Сонымен қатар, егер қызметкер жұмыстан кетсе немесе мерзімінен бұрын кетсе және өз қаражатын алу керек болса, 403 (b) жоспарларынан

Алайда қаражат 457 (k) сияқты білікті зейнетақы жоспарынан тікелей аудару немесе аудару нәтижесінде болған 457 жоспарынан кез келген мерзімінен бұрын бөлу үшін 10% айыппұл салығы салынуы керек.

457 (b) жоспарының шектеулері

Жұмыс берушінің жарналары жарнаның ең жоғары шегіне дейін есептеледі. Мысалы, егер жұмыс беруші жоспарға 10000 АҚШ долларын қосса, онда жұмысшы 19000 АҚШ доллары мөлшеріндегі жарна шегіне жеткенге дейін 9000 АҚШ долларын ғана қоса алады (егер олар өсу опциясын қолдануға рұқсат етілмесе). Іс жүзінде мемлекеттік жұмыс берушілердің көпшілігі жарналардың сәйкестігін ұсынбайды.