Салық салынатын табыс
Салық салынатын табыс дегеніміз не?
Салық салынатын табыс дегеніміз – жеке тұлғаның немесе компанияның кірістерінің белгілі бір салық жылында үкіметке қанша салық төлейтіндігін есептеу үшін пайдаланылатын бөлігі. Оны кеңейтілген немесе стандартты шегерімдерден алып тастағандағы түзетілген жалпы табыс (AGI) ретінде сипаттауға болады . Салық салынатын кіріске жалақы, жалақы, сыйлықақылар мен кеңестер, сондай-ақ инвестициялық кірістер мен алынбаған кірістердің әр түрлі түрлері жатады.
Негізгі өнімдер
- Салық салынатын табыс – бұл адамның жалпы табысының үкімет салық салады деп санайтын бөлігі.
- Салық салынатын табыс табылған және алынбаған табыстан тұрады.
- Салық салынатын табыс, оны төмендететін шегерімдерге байланысты, әдетте, түзетілген жалпы табыстан аз болады.
Салық салынатын кірісті түсіну
Салық салынатын табыс деп саналатын табылмаған кірістерге жойылған қарыздар, алимент төлемдері, алимент төлемдері, мемлекеттік жәрдемақылар (мысалы, жұмыссыздық және еңбекке жарамсыздық төлемдері), ереуілдік төлемдері және лотереялық төлемдер жатады. Салық салынатын табыс, сондай-ақ алынған пайданы қамтиды жоғары баға берді жыл ішінде мен дивидендтер және пайыздық кіріс сатылған активтердің.
Ол шегерімге келгенде, Ішкі Кірістер қызметі (IRS) ұсыныстар жеке салық талап опциясын кім подадут өтінім стандартты жеңілдігін немесе тізімін атауларының толық аударымдар.Бөлшек шегерімдерге ипотека бойынша төленетін пайыздар, белгілі бір шектен асатын медициналық шығындар (2020 жылға арналған АГИ-нің 7,5% -ы) және басқа да шығыстар жатады.1
Кәсіпорындар салықтарын төлеген кезде, олар өздерінің кірістері туралы салық салынатын табыс ретінде тікелей есеп бермейді. Керісінше, олар шегерілетін бизнес шығындарын олардың есептеу үшін олардың табысының бизнес табыс. Содан кейін, олар салық салынатын кірістерін есептеу үшін шегерімдерді алып тастайды.
Маңызды
Күші жойылған қарыздарға салық салынатын болса, Конгресс жалақыны қорғауға арналған кешірілген қарыздарды федералдық салық салудан босатты.Алайдакейбір мемлекеттер кешірілген соманы салық салынатын табыс ретінде қарастыруы немесе несие бойынша төленген шығыстарды шегеруге жол бермейді.
Салық салынатын кірісті есептеу
1-қадам: Сіздің файл күйіңізді анықтаңыз
Жеке салық декларациясы бойынша салық салынатын кірісті есептеу үшін алдымен сіздің өтініш беру мәртебеңізді анықтауыңыз керек. Егер сіз некеде тұрмасаңыз, онда сіз салықтарыңызды жеке филлер ретінде немесе егер сізде қолдау және баспана шығындарының жартысынан көбін төлейтін білікті адам болса , үй шаруашылығының басшысы ретінде бере аласыз. Егер сіз үйленген болсаңыз, онда сіз бірлескен құжаттар ретінде (MFJ) өтініш бергіңіз келеді. Алайда, некеге тұру туралы өтінішті бөлек берудің мағынасы бар
2-қадам: барлық кіріс көздеріне құжаттар жинаңыз
Сіздің өтініш беру мәртебеңізді білгеннен кейін, сіз өзіңізге, жұбайыңызға (егер бар болса) және асырауындағыларға (егер бар болса) барлық кіріс көздері үшін құжаттар жинауыңыз керек. Барлық осы кіріс көздерінің жиынтығы сіздің «жалпы табысыңыз» деп аталады. Төменде сізге жалпы кірісті есептеу үшін ең көп таралған салық нысандары келтірілген.
- W-2 нысаны қызметкер ретінде атқарған қызметтеріңіз арқылы алған табыстарыңызды көрсетеді.
- Егер сіз келісімшарт бойынша жұмыс жасасаңыз немесе қосымша концерт қойсаңыз, сізге 1099-NEC формасы қажет (жұмысшыларға жатпайтын өтемақы).Ол жұмыс беруші емес тұлғада немесе ұйымда жұмыс істеген кезде алынған кірістер туралы есеп береді (бұл сомалар 600 доллардан асқанда).
- 1099-MISC нысаны басқа кірістер көздерінен, соның ішінде жалдау ақыларынан, сыйлықтардан, балық аулауға арналған қайықтардан түскен қаражаттан немесе өсімдіктерді сақтандыру төлемдерінен алынған (600 доллардан жоғары) есептер.
- Егер сіз салық жылы ішінде 10 доллардан астам пайыздық пайда тапқан болсаңыз, сізөзіңіздің қаржы институтыңыздан 1099-INT формасын аласыз.
3-қадам: Түзетілген жалпы кірісті есептеңіз
Келесі қадам – түзетілген жалпы кірісті есептеу (AGI).Сіздің AGI сіздің жеке кірістеріңізге белгілі бір «сызықтан» түзетулер енгізудің нәтижесі болып табылады, мысалы, жеке зейнетақы шотына (IRA)салымдар , студенттерге арналған несие бойынша пайыздар және тәрбиешінің белгілі бір шығындары. Бұл баптар «жоғарыда аталған» деп аталады, өйткені олар кез-келген рұқсат етілген шегерімдерді немесе стандартты шегерімдерді алғанға дейін сіздің кірістеріңізді азайтады.
Маңызды
2020 салық жылы үшін «Қамқорлық туралы» Заң стандартты шегерімді таңдаған салық төлеушілерге қайырымдылыққа ақшалай салымдар үшін 300 доллардан «жоғарыдан» шегерім жасауға мүмкіндік береді.
4-қадам: Сіздің шегерімдеріңізді есептеңіз (стандартты немесе жеке)
Келесі қадам – сіздің аударымдарды есептеу. Жоғарыда айтылғандай, сіз стандартты шегерімді ала аласыз немесе шегерімдерді бөлшектей аласыз.
Стандартты шегерім дегеніміз – егер салық төлеушілерде талап ету үшін жеткілікті мөлшерде шегерімдер болмаса, олар талап ете алатын белгіленген сома.2021 жылға жеке салық төлеушілер 12,400 долларлық шегерімді талап ете алады (бірлесіп некеге тұру үшін 24 800 доллар және отбасы басшылары үшін 18 650 доллар). Бұл сандар 2021 жылға қарай 550 долларға, 25 100 долларға және 18 800 долларға дейін өседі
Егер сіз стандартты шегерімді емес, шегерімдерді бөлуді жоспарласаңыз, онда бұл ең қажет жазбалар.
- Төленген мүлік салығы және ипотека бойынша сыйақы.Әдетте бұл 1098-нысанда пайда болады, сіз ипотекалық несие берушіден алатын ипотека бойынша пайыздар туралы есеп. Егер сізде ипотека болмаса немесе мүлік салығын төлейтін эскроу-шот болмаса, сізге мүлік салығы бойынша төлемдердің есебін бөлек жүргізу қажет.
- Сіз төлеген мемлекеттік және жергілікті салықтар. Егер сіз жұмыс берушіде жұмыс жасасаңыз, бұл W-2 формасында. Егер сіз тәуелсіз мердігер болсаңыз, сізге жыл бойына тоқсан сайын төлеген салықтық төлемдер туралы жазба қажет.
- Қайырымдылық көмек.Қайырымдылық көмек – бұл салық салынатын шығын;дегенмен, сіз талап ете алатын сомакөптеген жылдардағы түзетілген жалпы табыстың (AGI)пайызымен шектеледі.
- Оқу шығындары.Есіңізде болсын, егер сіз білім беру шығындарын студенттік несиемен төлейтін болсаңыз, онда несие қаражаты алынған немесе өтелген жылы емес, шығындар жасалған жылы талап етілуі керек.
- Өтелмеген медициналық төлемдер.2020 жыл үшін сіз медициналық көмектің өтелмеген шығындарының 7,5% -дан асатын сомасын алып тастай аласыз (шекті деңгей кез-келген қалыпты салық жылында әдетте 7,5-тен 10% -ке дейін).2018-04-21 Аттестатта сөйлеу керек
Жеке кәсіпкерлердің, серіктестіктердің, S корпорацияларының және кейбір сенімдер мен учаскелердің иелері білікті кәсіптік кірісті (QBI) шегерімге құқылы болуы мүмкін, бұл тиісті салық төлеушілерге QBI, жылжымайтын мүлікке инвестициялардың сенімділігі (REIT) дивидендтерінің 20% дейін шегеруге мүмкіндік береді, және көпшілікке сатылатын білікті серіктестік кірісі. Егер сіз тәуелсіз мердігер болсаңыз, онда сіздің жұмысыңыз осы ерекше шегерімге сәйкес келеді.
5-қадам: салық салынатын кірісті есептеу
Салық салынатын кірісті есептеудің соңғы сатысы үшін сізге жоғарыда есептелген АГИ-ні алып, барлық қолданыстағы шегерімдерді алып тастау қажет.
Маңызды
Президент Джо Байден 2021 жылы 11 наурызда қабылдағаносы тізімді қарап, сіздің штатыңыз жұмыссыздық табысына қалай қарайтынын біліңіз. Егер сіз салық декларациясын 2021 жылдың 31 наурызына дейін берген болсаңыз, IRS оны автоматты түрде реттейді. Заңда 2020 жылғы 30 желтоқсан мен 2026 жылғы 1 қаңтар аралығында шығарылған студенттік несиені кешіру алушыға салық салынбайтындығы туралы ереже де қамтылған.
Салық салынатын табыс пен салық салынбайтын кіріске қарсы
IRS табыстың кез-келген түріне салық салынатын деп санайды, бірақ аз мөлшердегі табыс ағындары салық салынбайды.Мысалы, егер сіз кедейлік туралы ант қабылдаған діни ұйымның мүшесі болсаңыз, сол бұйрықпен басқарылатын ұйымда жұмыс жасаңыз және сіздің табыстарыңызды тапсырысқа аударсаңыз, сіздің табысыңыз салық салынбайды.Сол сияқты, егер сіз қызметкерлердің жетістіктері туралы марапат алсаңыз, оның құны белгілі бір шарттар сақталған кезде салық салынбайды.Егер біреу қайтыс болса және сіз өмірді сақтандыру төлемін алсаңыз, бұл да салық салынбайтын табыс болып табылады.
Әр түрлі салық органдары салық салынатын және салық салынбайтын табысты әр түрлі анықтайды.Мысалы, АҚШ-та IRS лотереядағы ұтыстарды салық салынатын табыс деп санаса, Канада бойынша кірістер агенттігі көптеген лотереялардағы ұтыстарды және басқа күтпеген бір реттік жеңілдікті салық төлеуге болмайтын деп санайды.17
Жиі Қойылатын Сұрақтар
Салық салынатын табыс не деп есептеледі?
Салық салынатын кіріске жалақы, жалақы, сыйлықақылар мен кеңестер, сондай-ақ инвестициялық кірістер мен алынбаған кірістердің әр түрлі түрлері жатады. Салық салынатын табыс деп саналатын табылмаған кірістерге жойылған қарыздар, алимент төлемдері, алимент төлемдері, мемлекеттік жәрдемақылар (мысалы, жұмыссыздық және еңбекке жарамсыздық төлемдері), ереуілдік төлемдері және лотереялық төлемдер жатады. Салық салынатын табысқа жыл ішінде сатылған бағаланған активтерден және дивидендтер мен пайыздық кірістерден алынған кірістер де кіреді.
Жеке салық декларациясы бойынша салық салынатын кірісті қалай есептеуге болады?
Процесс сіздің өтініш беру мәртебеңізді анықтаудан (бойдақ, үйленген және т.б.) және барлық кіріс көздері үшін құжаттар жинаудан басталады (W2, 1099 және т.б.). Келесі қадам сіздің түзетілген жалпы кірісті (AGI) есептеу болып табылады, яғни сіздің жеке кірістеріңізге «IRA» түзетулер, мысалы, жеке зейнетақы шотына (IRA) салымдар. Содан кейін сіздің шегерімдеріңізді есептеудің маңызды кезеңі басталады, ол стандартты және / немесе жеке аударымдар болуы мүмкін. Салық салынатын табыс – AGI-ден барлық қолданыстағы шегерімдерді алып тастағаннан кейін қалған нәрсе.
Салық төленбейтін табыстың мысалдары қандай?
IRS кейбір кірістерді салық төлеуге болмайтын деп таниды. Мысалы, егер сіз кедейлік туралы ант қабылдаған діни ұйымның мүшесі болсаңыз, осы бұйрықпен басқарылатын ұйымда жұмыс істесеңіз және сіздің табыстарыңызды тапсырысқа аударсаңыз, сіздің табысыңыз салық салынбайды. Сол сияқты, егер сіз қызметкерлердің жетістіктері туралы марапат алсаңыз, оның құны белгілі бір шарттар сақталған кезде салық салынбайды. Егер біреу қайтыс болса және сіз өмірді сақтандыру төлемін алсаңыз, бұл да салық салынбайтын табыс болып табылады.