1098 нысаны: Ипотека бойынша пайыздар туралы есеп
1098 нысаны дегеніміз не: ипотека бойынша пайыздар туралы есеп?
1098 нысаны: Ипотека бойынша пайыздар туралы есеп – бұл салық төлеушілер салық жылында ипотека бойынша төленген пайыздар мен байланысты шығындар туралы есеп беру үшін пайдаланылатын ішкі кірістер қызметі (IRS) нысаны, бұл сома 600 доллардан немесе одан көп болған кезде. Байланысты шығыстарға мүлікті сатып алуға төленген ұпайлар жатады. Ұпайлар несие беру ұйымы ұсынған ипотека ставкасын жақсарту үшін тұрғын үй заемы бойынша алдын-ала төленген сыйақыға сілтеме жасайды.
1098 нысаны екі мақсатты көздейді:
- Несие берушілер оны бір жылға алған 600 доллардан асатын пайыздық төлемдер туралы есеп беру үшін пайдаланады. IRS бұл ақпаратты несие берушілер мен пайыздық төлемдер алатын басқа ұйымдар үшін тиісті қаржылық есептілікті қамтамасыз ету үшін жинайды.
- Үй иелері оны жылдық салық декларациялары бойынша ипотека бойынша сыйақы шегерімін есептеген кезде бір жыл ішінде төленген сыйақының жалпы сомасын анықтау үшін пайдаланады.
Негізгі өнімдер:
- 1098 нысаны бір жыл ішінде төленген ипотека бойынша сыйақы туралы есеп беру үшін қолданылады.
- Несие берушілер 1098 нысанын үй иесі салық жылы ішінде ипотека бойынша пайыздармен 600 доллар немесе одан көп төлеген кезде рәсімдеуге міндетті.
- Ипотекалық сыйақыны шегеру үшін сіз несие бойынша негізгі қарыз алушы болып, төлемдерді белсенді түрде жүргізіп отыруыңыз керек.
- Егер сіз өзіңіздің шегерімдеріңізді нақтылайтын болсаңыз және ипотека бойынша сыйақы мөлшерлемесін шегеруді талап еткіңіз келсе, 1098 нысаны сіздің ипотека төлемдеріңіздің пайыздық мөлшерлемелерін есептеуге көмектеседі.
- 1098-салық нысандарына 1098-С нысаны (қайырымдылық жарналары), 1098-Т нысаны (білім беру төлемдері үшін несие) және 1098-Е нысандары (студенттік несиелер бойынша сыйақылар) жатады.
1098 нысанын кім бере алады: ипотека бойынша пайыздар туралы есеп?
Егер сіз өткен жыл үшін пайыздар мен ипотека бойынша ұпайлар үшін $ 600 немесе одан көп төлеген болсаңыз, несие беруші сізге 1098 нысанын жіберуі керек. Егер сіз 600 доллардан аз төлеген болсаңыз, сіз 1098 нысанын алмайсыз. А кестесі бойынша федералдық табыс салығы нысаны бойыншашегерімдер ретінде пайдаланылуы мүмкін.1098 нысаны несие беруші немесе пайыздарды алатын басқа ұйым арқылы сізге және қарыз алушыға беріледі және жіберіледі.2018-04-21 Аттестатта сөйлеу керек
Ипотекалық кредитор сіздің меншік болып саналады, егер сізге нысаны 1098 қамтамасыз ету IRS бойынша талап етіледі жылжымайтын мүлікті.Жылжымайтын мүлік – бұл жер және сол жерге салынған, өсірілген немесе оған бекітілген барлық заттар.
Ипотека бойынша сыйақы төленетін жылжымайтын мүлік IRS стандарттарына сәйкес келуі керек, бұл үйді тұрмыстық жағдай: тамақ әзірлеу және жуынатын бөлме және ұйықтау орны бар кеңістік деп анықтайды.Үйлер, кондоминиумдар, жылжымалы үйлер, қайықтар, кооперативтер және үй тіркемелері IRS сәйкес үй болып саналады.
Сондай-ақ, ипотеканың өзі де білікті болуы керек. IRS мәліметтері бойынша, білікті ипотека несиелеріне бірінші және екінші ипотека, үйге арналған несиелер және қайта қаржыландырылатын ипотека кіреді.
Ипотека бойынша сыйақыны шегеру ережелері
1098 формасының сізге қажет немесе қажет еместігі сіз өзіңіздің аударымдарды А кестесінің нысаны бойынша жоспарлауға немесе жоспарламауға байланысты. Салық салынатын жалпы кірісті азайтуға болатын кезде төленген ипотека бойынша сыйақы бойынша шегерімді талап ету. Алайда, ипотека бойынша сыйақыны шегеру туралы бірнеше ережелер бар.
- Сіз негізгі қарыз алушы болуыңыз керек және несие бойынша төлемдер жасайсыз.
- Егер сіз қарыз 2017 жылдың 16 желтоқсанында немесе одан кейін туындаған болса, сіз жалпы ипотекалық қарыз бойынша сыйақы мөлшерлемесін шегерумен шектелесіз, егер $ 750,000 немесе одан аз болса, (ескі ипотекалық қарыздың шегі – $ 1 млн.)
Егер бұның бәрі сізге қатысты болса, сізге ағымдағы салық жылына үй несиесі үшін төлеген ипотекалық сыйақыны шегеру үшін сізге 1098 нысаны қажет болады.Егер сіздебірнеше білікті ипотека бар болса, онда сіз әрқайсысы үшін жеке 1098 нысанын аласыз.
1098 формасының барлық көшірмелері IRS веб-сайтында қол жетімді.
1098 нысанын қалай рәсімдеуге болады: Ипотека бойынша сыйақы шегерімі
Салық төлеушілерге салық декларациясымен 1098 нысанын нақты енгізудің қажеті жоқ, өйткені формаға енгізілген ақпарат IRS-ке берілген болатын.Керісінше, салық төлеушілер 1098 нысаны бойынша берілген ақпаратты ипотека төлемдерін шегеруді жоспарлап отырса пайдаланады.Егер сіз салық декларациясын электронды түрде жіберуді жоспарласаңыз, сіз пайыздық мөлшерлемені азайту туралы ақпаратты тіркеу үшін салық декларациясының тиісті ұяшықтарына ақпаратты формадан енгізесіз.
Егер сіз 1098 формасын бірінші рет алсаңыз, оны қалай түсінуге болатындығы туралы ойлануыңыз мүмкін. Сіздің өтінішіңізді қарау кезінде ескеретін 11 қорап бар.
- 1-қорап: Қарыз алушыдан алынған ипотека бойынша сыйақы. Бұл ұяшық сіздің несие берушіңізге бір жыл ішінде қанша пайыз төлегеніңізді көрсетеді.
- 2-қорап: Ипотека бойынша төленбеген негізгі қарыз. Бұл ұяшықта қарыздың негізгі қарызына қанша қарыз екендігі көрсетілген.
- 3-ұяшық: Ипотеканың пайда болу күні. Бұл сіздің ипотекаңыздың пайда болған күнін көрсетеді.
- 4-ұяшық: артық төленген сыйақыны қайтару. Егер сіз қайтарылған ипотека бойынша сыйақыны артық төлеген болсаңыз, ол осында келтірілген болар еді.
- 5-қорап: Ипотекалық сақтандыру сыйлықақылары. Егер сіз несие бойынша жеке ипотекалық сақтандыруды немесе ипотекалық сақтандыру сыйлықақыларын төлесеңіз, онда бұл сомалар жазылады.
- 6-қорап: Негізгі тұрғын үйді сатып алған кезде төленген ұпайлар. Бұл ұяшықта сіз алып тастай алатын ипотека нүктелері көрсетілген.
- 7-ден 11-ге дейінгі ұяшықтар Бұған ипотека және мүліктің өзі туралы ақпарат кіреді.
1098 нысанын қарастыру кезінде сіздің жеке ақпаратыңыздың, оның ішінде сіздің атыңыздың, мекен-жайыңыздың және салықтық сәйкестендіру нөміріңіздің бар-жоқтығын тексеру маңызды.2018-04-21 Аттестатта сөйлеу керек
Басқа 1098 салық нысандары
1098-нысан: Ипотекалық сыйақы бойынша шегерім – бұл 1098 нөмірін қамтитын төрт нысандардың бірі. Барлық 1098 нысандар аударымдармен байланысты. 1098-пішіннің басқа үш нұсқасы – 1098-С формасы, 1098-Е формасы және 1098-Т формасы.
1098-С нысаны
1098-С нысаны автокөліктерді, қайықтарды және ұшақтарды қайырымдылық ұйымдарына қайырымдылық ұйымдарына беретін немесе оларды нарықтан төмен бағамен сататын қайырымдылық туралы егжей-тегжейлі баяндайды.Оны алушы ұйым ұсынады және хабарлайды, қайырымдылық күнін, көлік құралының түрін, көлік құралының сәйкестендіру нөмірін (VIN) және көлік құралының құнын қамтиды.
1098-E нысаны
1098-Е нысаны салық жылы ішінде студенттердің білікті несиелері бойынша төленген сыйақылар туралы хабарлайды.Төленген сыйақыны салық төлеуші алып тастай алады, ол сол жылы қанша пайыз төленгені туралы парақты алады.Оны несиелік ұйым кем дегенде 600 АҚШ доллары төленген жағдайда жібереді, бірақ салық төлеуші 600 доллардан аз сомаға бланк ала алады.
1098-Т нысаны
1098-Т нысаны орта білімнен кейінгі оқу ақысы және жыл бойына байланысты төлемдер туралы ақпарат береді.Оны білім беру мекемесі ұсынады және білімге байланысты салықтық жеңілдіктер мен несиелерді есептеу үшін пайдаланылуы мүмкін, мысалы, Американдық мүмкіндіктер салығы (AOTC) және Lifetime Learning Credit (LLC).Нысанда сондай-ақ салық төлеушінің рұқсат етілген шегерімін немесе несиесін төмендетуі мүмкін мектеп арқылы алынған кез-келген стипендиялар мен гранттар туралы хабарлайды.
Маңызды
Тұрғын үй қаржыландыру агенттігінен ең қиын соққыға ие тұрғын үй нарығына арналған инновациялық қордан (HFA Hardest Hit Fund) көмек алған салық төлеушілер 1098-MA нысанын алады, оны осы төлемдер туралы есеп беру үшін қолдана алады.
1098 нысаны бойынша жиі қойылатын сұрақтар
1098 салық нысаны не үшін қолданылады?
1098 нысаны өткен жыл ішінде ипотека бойынша төленген сыйақының жалпы сомасын хабарлайды. Салық төлеушілер оны осы салық жылына, егер бар болса, алуға болатын ипотека бойынша сыйақы мөлшерлемесін есептеу үшін пайдаланады.
1098 формасын қалай алуға болады?
Сіздің ипотекалық несие беруші сізге 1098-нысанды, әдетте, өтініш берген жылдың қаңтар айының соңында жібереді.
Маған 1098 файлын жазу керек пе?
Жоқ, сізге 1098-нысанды іс жүзінде тапсырудың қажеті жоқ, яғни оны декларациямен бірге тапсырыңыз. Сіз тек формада көрсетілген пайыз мөлшерін көрсетуіңіз керек. Әдетте сіз тек осы декларация туралы есепті салық декларациясына шегерімдер енгізген жағдайда ғана хабарлайсыз.
1098 колледжден алынатын салық формасы дегеніміз не?
1098-Т формасы колледждер мен университеттерде студенттердің білікті оқу ақысы және стипендиялар мен гранттар сияқты басқа шығындар үшін алған төлемдері туралы есеп беру үшін қолданылады. Оны білім беру мекемесі IRS-ке тапсырады, ал студент оның көшірмесін алады. Салық төлеушілер 1098-Т нысаны бойынша ақпаратты 1040 нысаны бойынша білім беру несиесін алу үшін пайдаланады (салық декларациясы).
Ата-ана немесе оқушы 1098-T-ге талап қоя ма?
Не істей алады (бірақ екеуі де емес). Әдетте, бұл білім беру шығындарын кім шынымен төлейтіндігіне байланысты, және егер ол әлі де тізімге алынып, ата-анасының салық декларациясына тәуелді ретінде қабылданатын болса. Егер олар болса, онда ата-ана 1098-Т нысаны негізінде білім несиесін талап етеді.