Салық шегерілетін пайыздар
Салық шегерілетін пайыз дегеніміз не?
Салықтан алынатын пайыздар – бұл салық төлеуші салық салынатын кірісті азайту үшін салық төлеуші федералды немесе штаттық декларация бойынша талап ете алатын қарыздар бойынша шығыстар. Салық шегерілетін пайыздардың түрлеріне бірінші және екінші (үй капиталы) ипотека бойынша ипотекалық пайыздар, инвестициялық жылжымайтын мүлік объектілері бойынша ипотекалық пайыздар, студенттерге арналған несиелер бойынша пайыздар, сондай-ақ кейбір несиелік несиелер бойынша, соның ішінде бизнес- несиелік карталар бойынша сыйақы жатады.
Жеке несиелік карта бойынша сыйақы, автонесие бойынша пайыздар және тұтынушыларды қаржыландыру бойынша жеке пайыздардың басқа түрлері салық салынбайды.
Салық шегерілетін пайыздар туралы түсінік
Ішкі кірістер қызметі (IRS) белгілі бір салық төлеушілердің салық салынатын табысын азайту үшін қолданылуы мүмкін салықтық жеңілдіктерді ұсынады. Мысалы, 3500 АҚШ доллары мөлшерінде салық шегерімін алуға құқылы жеке тұлға бұл соманы олардың салық салынатын кірісі 20 500 АҚШ доллары мөлшерінде талап ете алады.
Содан кейін олардың тиімді салық ставкасы 20 500 емес, 20 500 – 3500 доллар = 17 000 долларға есептелетін еді. Несие бойынша белгілі бір төлемдер бойынша төленетін пайыздық төлемдерді қарыз алушының федералдық табыс салығы бойынша декларациясына салықтық жеңілдік ретінде талап етуге болады. Бұл пайыздық төлемдер салық салынатын пайыздар деп аталады.
Салықтан алынатын пайыздар салық декларациясында сізді қанша ақша үнемдей алады? Бұл сіздің салық жақшасы деп аталатын шекті салық мөлшерлемесіне байланысты. Мысалы, егер сіз 24% салық кронштейнінде болсаңыз және сізде салықтан шегерілетін пайыздар 1000 доллар болса, сіз салық шотында 240 доллар үнемдейсіз. Шындығында, бұл несие сізге 1000 доллар емес, 760 доллар ғана жұмсады.
Салық шегерілетін пайыздардың негізгі түрлері
Студенттік несие бойынша пайыздық салықты шегеру
Білікті студенттер талап ете алатын белгілі бір аударымдар бар, олардың бірі – студенттерге несие бойынша пайыздарды шегеру. Студент оқу үшін алынған кез-келген студенттік несиені талап ете алмайтын болса, салық жылы несие бойынша төленген сыйақы студенттік несие бойынша пайыздарды шегеру бағдарламасымен шегеріледі. Несие біліктілікке ие болуы керек, бұл IRS сәйкес, несие салық төлеушіге, оның жұбайына немесе оның асырауындағы адамға алынған болуы керек дегенді білдіреді.
Сондай-ақ, несие білім алу мақсатында студенттердің академиялық кезеңінде алынған болуы керек, ол студенттерге кем дегенде дипломдық бағдарлама бойынша сырттай оқиды.Білікті несие – бұл салық төлеуші немесе оның жұбайы (зайыбы) заңды түрде төлеуге міндетті және несие оны алғанға дейін немесе алғаннан кейін «ақылға қонымды мерзім» ішінде қолданылуы керек. Әдетте туыстарынан алынған немесе жұмыс берушінің білікті жоспары несиелер болып саналмайды.
Несие оқудың ақысын, оқулықтарды, курстық жұмыс үшін қажетті жабдықтар мен жабдықтарды және басқаларын қамтитын білімді білім беру шығындарына жұмсалуы керек. Оқу шығындарына жұмсалған несие қаражаты академиялық кезең басталғанға дейін 90 күн ішінде және 90 күн ішінде берілуі керек. ол аяқталғаннан кейін.2018-04-21 Аттестатта сөйлеу керек
Бөлме мен қонақ үй, студенттердің денсаулығына төлемдер, сақтандыру және көлік ақысы студенттердің несиелік сыйақыларын азайту бағдарламасы бойынша білімді шығындарға жатпайтын шығындардың мысалдары болып табылады.
Студенттік несие бойынша сыйақы мөлшерлемесін алу үшін, студент оқитын оқу орны талапқа сай оқу орны болуы керек. IRS ережелері бойынша жарамды мектепке АҚШ-тың Білім министрлігі басқаратын студенттерге көмек бағдарламаларына қатысуға құқығы бар барлық аккредиттелген мемлекеттік, коммерциялық емес және жеке меншік орта білімнен кейінгі мекемелер кіреді.
Ипотека бойынша пайыздық салықты шегеру
Ипотека бойынша төленген сыйақы бойынша төлемдер қарыз алушының федералдық табыс салығы бойынша декларациясына салық шегерімі ретінде талап етілуі мүмкін, ол ипотека бойынша пайыздар туралы есеп немесе 1098 нысаны. Стандартты 1098 формасында жеке тұлға немесе жеке кәсіпкер салық жылы ішінде ипотека бойынша қанша пайыз төлегені туралы хабарлайды. Ипотекалық несие беруші IRS-тен қарыз алушыларға осы нысанды ұсынуы керек, егер кепілге кепілдік беретін мүлік жылжымайтын мүлік болып саналса.
Жылжымайтын мүлік – бұл жер және сол жерге салынған, өсірілген немесе оған бекітілген барлық заттар.5 Ипотека бойынша сыйақы төленетін үй IRS стандарттарына сәйкес келуі керек.Үй – бұл тұрмыстық қажеттіліктері бар, тамақ жабдықтары, жуынатын бөлме және ұйықтау орны бар кеңістік.Үй мысалдары: үй, кондоминиум, жылжымалы үй, яхта, кооператив, фермер және қайық. Сондай-ақ, білікті ипотека, IRS мәліметтері бойынша, бірінші және екінші ипотека, үйге арналған несиелер және қайта қаржыландырылатын ипотека кіреді.
Ипотека бойынша сыйақы төлемдерін шегерген салық төлеуші өз аударымдарын бөліп көрсетуі керек.Бір жыл ішінде төленген ипотекалық сыйақының жалпы сомасын А қосымшасы бойынша шегеруге болады. Бөлшек шегерімдер, егер бөлінген шығыстардың жалпы құны стандартты шегерімнен үлкен болса ғана тиімді болады. Ипотекалық сыйақы төлемдерін қоса алғанда, бөлшектелген шегерімі 5500 долларға тең болатын үй иесі оның стандартты шегеріміне барғаны жақсы болуы мүмкін – 2021 жылға 12,550 доллар, өйткені IRS салық төлеушіге тек бір әдісті таңдауға мүмкіндік береді.
Ипотека иесі жылжымайтын мүлікті сатып алу кезінде төленген ұпайларды шегере алады.Ұпайлар – төлем мерзімі өткенге дейін алдын-ала төленетін пайыздар немесе несие мекемесі ұсынған ипотека ставкасын жақсарту үшін үй несиесі бойынша алдын-ала төленген сыйақы. Алайда, 1098-нысанда көрсетілген ұпайлардың болуы қарыз алушының шегерімге сәйкес келетіндігін білдірмейді.
Ерекше мәселелер
Салықтан алынатын пайыздық мөлшерлемемен несие алу жақсы идея деген қате түсінік, өйткені бұл сіздің салық төлеміңізде ақшаңызды үнемдейді. Мысалы, үй иелері ипотека несиесін мерзімінен бұрын төлемеуі керек, өйткені олар ипотека бойынша пайыздық салықтық жеңілдіктерден айрылады немесе ипотека алу жақсы идея болып табылады, өйткені бұл сіздің салық төлемдеріңізді төмендетеді.
Бұл кеңес жаман, өйткені сіз процентпен төлейтін ақша мөлшері сіздің салық жинағыңыздан әлдеқайда көп болады, тіпті егер сіз ең жоғары салық кронштейнінде болсаңыз да. Мысалы, егер сіз 37% салық кронштейнінде болсаңыз, онда сіз процент төлеген әрбір 1 доллар үшін салық декларациясынан 0,37 цент үнемдейсіз. Сізге бірінші кезекте ешқандай төлем жасамасаңыз жақсы болар еді, бұл сізге 1 долларды толықтай үнемдеуге мүмкіндік береді.
Президент Рональд Рейганның басшылығымен 1986 жылғы «Салық реформасы туралы» заң, федералдық салық кодексіне енгізілген өзгерістердің негізгі жиынтығы, жеке несие бойынша пайыздық аударымдардың басқа түрлерімен бірге салықтан алынатын жеке несиелік карта бойынша пайыздарды кезең-кезеңімен алып тастады. Пайыздық салық бойынша шегерімдер әлі де қол жетімді, шектеулер мен алып тастаулар қолданылады.
Мысалы, сіздің өзгертілген түзетілген жалпы табысыңыз (MAGI) белгілі бір мөлшерден аспауы керек немесе сіз студенттік несие бойынша пайыздық мөлшерлемені талап ете алмайсыз. Демек, белгілі бір шығындар салықтан алынатын пайыздар санатына жататындықтан, оны әрдайым сіздің салық декларациясында шегеруге болатындығыңызды білдірмейді.