Студенттік несие бойынша пайыздарды шегеру
Студенттік несие бойынша пайыздарды шегеру дегеніміз не?
Студенттік несие бойынша сыйақыны шегеру – бұлсалық салынатын кірістен білікті студенттер несиесіне төлеген пайыздарыңыздың 2,500 долларына дейін азайтуға мүмкіндік беретінфедералдық табыс салығын шегеру. Бұл студенттерге және олардың ата-аналарына жоғары оқу ақысын төлеуге көмектесетін бірнеше салық жеңілдіктерінің бірі.
Негізгі өнімдер
- Студенттік несиенің пайыздық мөлшерлемесі сізге жоғары білім алу үшін несие үшін төленген пайыздың 2500 долларына дейін шегеруге мүмкіндік береді.
- Сізге A. кестесін толтыру қажет емес. Сіздің 1040A-да төлемді талап етуге болады.
- Студенттік несиелер бойынша федералды агенттіктерден алынатын сыйақы 2020 жылғы 13 наурыздағы коронавирустық дағдарыс кезінде белгісіз мерзімге тоқтатылды, содан кейін президент Байден қызметке келген алғашқы күні атқару бұйрығымен 2021 жылдың 30 қыркүйегіне дейін ұзартылды, сондықтан федералды несиелері бар салық төлеушілерде пайыздар болмауы мүмкін тоқтата тұру күшіне енген кезде шегеру.
Студенттік несие бойынша пайыздарды шегеру қалай жұмыс істейді
Кез-келген салық шегерімдері сияқты, студенттік несиенің пайыздық мөлшерлемесі бір жылға салық салынатын табысты азайтады. Мәселен, мысалы, сіз 22% салық кронштейнінде болсаңыз және 2500 доллар шегерімді талап етсеңіз, шегерім сіздің федералдық табыс салығыңызды бір жылға 550 долларға төмендетеді.
Маңызды
2020 жылы 13 наурызда президент Трамп коронавирустық дағдарыс кезінде студенттерге арналған федералдық несие төлемдерін пайызсыз мерзімсіз тоқтатты. Содан кейін, өзінің бірінші жұмыс күнінде, 2021 ж. 20 қаңтарында Президент Джозеф Р.Биден кіші 2021 ж. 30 қыркүйегіне дейін студенттерге несие төлеу бойынша «кідірісті» жалғастырды. Бұл жеке студенттердің несиелеріне әсер етпейді, бірақ бұл сіздің бұл тоқтата тұру кезінде ұстап қалу үшін пайыздық төлемдер болмауы мүмкін.
Басқа шегерімдерден айырмашылығы, студенттік несие бойынша сыйақыны шегеру Ішкі кірістер қызметі (IRS) 1040-нысаны бойынша кірісті түзету ретінде талап етіледі. Демек, сізде аударымдарды есептеу үшін қолданылатын А кестесін толтыру қажет емес. оны талап ету туралы бұйрық.
Шегерімге қойылатын біліктілік
Шегерімге ие болу үшін студенттік несие салық төлеушіге, салық төлеушінің жұбайына немесе асырауындағы (ларына) алынған болуы керек. Егер студент заңды түрде қарыз алушы болса, оны төлеуге көмектесетін ата-ана шегерімді талап ете алмайды.
Несие сонымен қатар студент академиялық кезеңде алынуы керек, ол үшін білім алушы дәрежеге, сертификатқа немесе басқа да мойындалған грамоталарға әкелетін бағдарламаға кемінде жарты сағат оқуға түседі.
Ол жоғары оқу орындарының білікті шығыстарына жұмсалуы керек, мысалы, оқу ақысы, оқулықтар, оқу құралдары және курстық жұмыс үшін қажет жабдықтар. Бөлме мен тамақтану, студенттердің денсаулығына төленетін төлемдер, сақтандыру және көлік ақысы студенттердің несиелік сыйақысын шегеру үшін білімді шығындар болып саналмайды.
Несие алынғаннан кейін «ақылға қонымды мерзімде» қолданылуы керек. Несие қаражаты академиялық кезең басталғанға дейін немесе ол аяқталғаннан кейін 90 күн ішінде берілуі керек.
Студент оқитын мектеп те талапқа сай оқу орны болуы керек. IRS ережелеріне сәйкес, бұл АҚШ-тың Білім министрлігі басқаратын студенттерге көмек бағдарламаларына қатысатын, аккредиттелген мемлекеттік, коммерциялық емес және жеке меншіктегі орта білімнен кейінгі мекемелерді қамтиды. Бөлім талаптарға сай мекемелердің тізімін жариялайды.
Маңызды
2021 жылы 11 наурызда президент Байден заңға қол қойған американдық құтқару жоспары шеңберінде 2021 жылдың 1 қаңтарынан бастап 2025 жылдың соңына дейін студенттер несиесін кешірудің барлық түрлері салықсыз.
Ерекше мәселелер
Белгіленгендей, сіз қазіргі уақытта тиісті студенттік несие үшін төлеген пайыздарыңыздан 2500 долларға дейін шегере аласыз. Егер сіз одан аз төлеген болсаңыз, сіздің аударымыңыз сіз төлеген мөлшерде шектеледі.
Егер сіз бір жыл үшін 600 доллардан астам пайыз төлеген болсаңыз, несие беру ұйымынан 1098-Е нысанын алуыңыз керек. Егер сіз оны алмасаңыз, оны IRS сайтынан тікелей жүктей аласыз.
Жарамдылық үшін кірістердің шегі
Студенттік несие бойынша сыйақы шегерімдері толығымен жоғары салық төлеушілер үшін азайтылады немесе алынып тасталады.2020 салық жылы үшін сіздің MAGI 70,000-ден 85,000 долларға дейін болса (сіз бірлескен декларация тапсырсаңыз, 140,000 мен 170,000 доллар), егер сіздің несиелік сыйақы мөлшерлемесінің мөлшері біртіндеп азаяды (кезең-кезеңімен).Егер сіздің MAGI 85000 доллар немесе одан көп болса, сіз шегерімді талап ете алмайсыз (егер сіз бірлескен декларация тапсырсаңыз, $ 170,000 немесе одан көп).2018-04-21 Аттестатта сөйлеу керек
Бұл көрсеткіштер инфляцияға байланысты жыл сайын түзетіліп отырады.
Студенттік несие пайызын шегерудің мысалы
Мысал ретінде сіз өзгертілген түзетілген жалпы табысы 72000 АҚШ долларын құрайтын жалғыз салық төлеушісіз делік, ол студенттік несие бойынша 900 доллар сыйақы төледі. Толық шегерімге ие болу үшін сіз тым көп ақша тапқандықтан, сіз ішінара шегерімді есептеуіңіз керек. Есептеудің бірінші бөлігі:
420 доллар сіздің 900 долларлық сыйақының қаншалықты рұқсат етілмегенін білдіреді. Сонымен, соңғы қадам ретінде сіз $ 480 шегерімге жету үшін $ 900-ден $ 420-ны алып тастайсыз.
IRS Publication 970, «Білім беру саласындағы салықтық жеңілдіктер» жұмыс парағын қамтиды, сіз өзіңіздің өзгертілген түзетілген жалпы кірісті және студенттік несие бойынша пайыздық мөлшерлемені есептеу үшін пайдалана аласыз.
Студенттерге арналған басқа салықтық жеңілдіктер
Студенттік несие бойынша сыйақыны шегеруден басқа, жоғары білім беру бағдарламаларында оқитын студенттер мен олардың ата-аналары басқа салық жеңілдіктеріне ие бола алады. Оларға американдық мүмкіндіктер салығы (AOTC) және өмір бойына білім алуға арналған несие кіреді. A салық кредиттік ол сіз орнына жай ғана сіздің салық салынатын табысты азайтатын қарағанда қарыздармыз салықтан АҚШ доллар үшін шегеріледі, себебі одан да бағалы шегеру қарағанда.
Сіз 529 жоспарына қатысу арқылы кейбір салық жеңілдіктерін ала аласыз. Жинақ жоспарының бұл түрі ата-аналарға салықтық артықшылықтарды ұсынады, өйткені олар балаларының білімі үшін үнемдейді. 2017 жылғы « Салықтарды қысқарту және жұмыс орындары туралы» Заң (TCJA) ережелерді кеңейтіп, жеке, мемлекеттік және діни оқу орындарындағы 12 бағдарлама арқылы балабақшаның жылдық оқу ақысына 10000 долларға дейін төлеуді қамтыды.
Ережелер 2019 жылдың желтоқсанында « Әрбір қоғамдастықты зейнетақыны арттыруға қою (ҚАУІПСІЗДІК) туралы» Заң қабылданған кезде одан әрі кеңейтілді. Бұл акт шот иелеріне бенефициардың бекітілген кәсіптік оқыту бағдарламасына байланысты шығындарды төлеу үшін жоспарларын пайдалануға және өмір бойы өмірін алып тастауға мүмкіндік береді. студенттің білікті қарызына жүгіну үшін ең көп дегенде $ 10,000.