529 жоспарға толық нұсқаулық


529 жоспары дегеніміз не?

529 жоспары – салық төлеуге арналған үнемдеу жоспары, бұл білім беру ақысын төлеуге көмектеседі. Бастапқыда орта білімнен кейінгі білім беру шығындарымен шектеліп, ол 2017 жылы K-12 білім беруді және 2019 жылы шәкірттерді даярлау бағдарламаларын қамту үшін кеңейтілді. 529 жоспардың екі негізгі түрі – үнемдеу жоспарлары және алдын-ала төленген оқу жоспарлары. Жинақ жоспарлары салықтан кейінге қалдырылады, ал егер білімді білім беру шығындары үшін пайдаланылса, ақша алу салықсыз болады. Алдын ала төленген оқу жоспарлары шот иесіне алдын-ала белгіленген колледждер мен университеттерде оқу ақысын төлеуге мүмкіндік береді, олардың бағасын бүгінгі бағам бойынша жабады. 529 жоспары білікті оқу бағдарламалары және 529 бөлімі жоспарлары деп аталады.


Негізгі өнімдер

  • 529 жоспары – салық төлеуге арналған жеңілдіктер, оларды балабақшадан бастап аспирантураға дейінгі білім беру шығындарын жабуға болады.
  • 529 жоспардың екі негізгі түрі бар: жинақ жоспарлары және алдын-ала төленген оқу жоспары.
  • 529 жоспарды штаттар басқарады және олардың ережелері әр түрлі.

529 жоспарларын түсіну

529 жоспар өздерінің атауын федералдық салық кодексінің 529 бөлімінен алғанымен, жоспарлардың өзін 50 штат пен Колумбия округі басқарады. Кез-келген адам 529 шот аша алады, бірақ оны әдетте ата-аналары немесе ата-әжелері баланың немесе немересінің атынан жасайды, ол шоттың бенефициары болып табылады. Кейбір штаттарда шотты қаржыландырған адам салымдары үшін мемлекеттік салық жеңілдіктерін ала алады.

Шоттағы ақша салық алынғанға дейін кейінге қалдырылған негізде өседі.Ақша IRS анықтаған білікті білім беру шығындарына жұмсалғанға дейін, олардан алынуға штат немесе федералдық салық салынбайды. K-12 студенттеріне қатысты салықсыз алу жылына 10 000 доллармен шектеледі.

Сізде жыл сайын 529 есептік жазбаңызға қанша ақша сала алатыныңызға шектеулер жоқ, бірақ көптеген штаттар сіз оған қанша салым жасай алатыныңызға шек қояды.Жақында бұл шектеулер $ 235,000-ден $ 500,000-ға дейін болды.2018-04-21 Аттестатта сөйлегендеріңе

529 жоспар түрлері

529 жоспардың екі негізгі түрі – колледждегі жинақ жоспары және алдын-ала төленген оқу жоспары – айтарлықтай айырмашылықтарға ие.

Жинақ жоспарлары

Жинақ жоспары – кең таралған түрі. Шот иесі жоспарға ақша қосады, оны әдетте пай қорларын таңдауға салады. Шот иелері өздері салғысы келетін қаражатты таңдай алады және бұл қаражат қалай жүзеге асады, бұл шоттың уақыт өте келе қалай өсетінін (немесе, ең нашар сценарийдің – кішірейетінін) анықтайды. Көптеген 529 жоспарлар мақсатты қаражаттарды ұсынады, олар жыл өткен сайын өз қаражаттарын түзетеді, ал бенефициар колледж жасына жақындаған сайын консервативті болады.

529 жинақ жоспарынан шығуды колледж шығындары үшін де, K-12 шығындары үшін де пайдалануға болады. 529 үнемдеу жоспары жағдайында білікті шығындарға оқу ақысы, ақы, бөлме мен тамақтану және тиісті шығындар кіреді.

2019 федералды заңы, ҚАУІПСІЗДІК заңы, оқулық бойынша тіркелген бағдарлама шығындарын және есеп айырысу бенефициарлары үшін де, олардың бауырлары үшін де студенттік қарызды өтеу үшін $ 10,000 дейін салықсыз 529 алып қоюды кеңейтті.

Оқу жоспарлары

Алдын ала төленген оқу жоспарларын штаттар мен кейбір жоғары оқу орындарының шектеулі саны ұсынады. Олар өздерінің ерекшеліктерімен ерекшеленеді, бірақ жалпы принцип – бұл сізге бірнеше жыл бойы колледжде оқымауы мүмкін студент үшін оқу ақысын қазіргі бағамен жабуға мүмкіндік береді. (K-12 білімі үшін алдын ала төленген жоспарлар жоқ.)

529 жинақ жоспарларындағыдай, алдын-ала төленген оқу жоспарлары уақыт өте келе өседі, ал ақыр соңында оқудан төлеу үшін шоттан шыққан ақшаға салық салынбайды. Жинақ жоспарларынан айырмашылығы, алдын-ала төленген оқу жоспары бөлме мен қонақ үйді қамтымайды.

Алдын ала төленген оқу жоспарында басқа шектеулер болуы мүмкін, мысалы, оларды қандай колледждерде пайдалануға болады. Жинақ жоспарындағы ақшаны, керісінше, кез-келген қолайлы мекемеде пайдалануға болады.

Kurzübersicht

Сіз өзіңіздің штатыңыздың 529 жоспарына ақша салумен шектелмейсіз, бірақ бұл сізге салықтық жеңілдік әкелуі мүмкін, сондықтан алдымен сол жоспарды тексеріп алыңыз.

529 жоспардың салықтық артықшылықтары

529 жоспарындағы табыс федералды және штаттық табыс салығынан босатылады, егер ақша білімді шығындарға жұмсалса. Басқа кез келген алып қоюға өлім немесе мүгедектік сияқты белгілі бір жағдайларды қоспағанда, салықтар мен 10% айыппұл салынады.

Сіз 529 жоспарына қосқан ақшаңыз федералдық табыс салығы үшін салықтан алынбайды, Алайда, 30-дан астам штат 529 жоспарына жарналар үшін салықтық жеңілдіктер немесе әртүрлі мөлшердегі несиелер ұсынады.  Жалпы, егер сіз мемлекеттік салық жеңілдіктерін немесе жеңілдіктерін алғыңыз келсе, сіз өзіңіздің штатыңыздың жоспарына қаражат салуға тура келеді. Егер сіз салықтық жеңілдіктерден бас тартқыңыз келсе, кейбір штаттар резидент емес ретінде жоспарларына ақша салуға мүмкіндік береді.

Adight Insight

Джей Мюррей оқуға арналған шешімдер, жалғыз ағаш, коло.

529 жоспарында федералды салық кодексімен реттелетін трансферліктің нақты ережелері бар (529-бөлім). Егер бенефициардың өзгеруіне байланысты болмаса, меншік иесі (әдетте сіз) басқа 529 жоспарына жылына бір рет ауыса алады. Сізден бенефициарларды өзгерту жоспарларын өзгерту талап етілмейді. Сіз жоспарды келесі отбасы мүшесіне ауыстыра аласыз:

  1. Ұлы, қызы, өгей баласы, тәрбиеленушісі, асырап алған баласы немесе олардың кез-келгенінің ұрпағы.
  2. Ағасы, әпкесі, өгей ағасы немесе өгей әпкесі.
  3. Әкесі немесе шешесі немесе екеуінің де атасы.
  4. Өгей әке немесе өгей шеше.
  5. Ағасының немесе қарындасының ұлы немесе қызы.
  6. Әкесінің немесе шешесінің ағасы немесе қарындасы.
  7. Күйеу бала, келін, қайын атасы, қайын енесі, қайын інісі немесе қайын сіңлісі.
  8. Жоғарыда аталған кез-келген жеке тұлғаның жұбайы.
  9. Бірінші немере ағасы.

Басқа мәселелер

Инвестицияның басқа түрлері сияқты, сіз неғұрлым ерте бастасаңыз, соғұрлым жақсы болады. 529 жинақ жоспарымен сіздің ақшаңыз өсіп, жинақталуға көп уақыт алады. Алдын-ала төленген оқу жоспарымен сіз, мүмкін, төмен оқу ақысын жаба аласыз, өйткені көптеген мектептер жыл сайын бағаларын көтереді.

Егер сізде 529 жоспарда қалған ақша болса – бенефициар айтарлықтай стипендия алады немесе колледжге бармауға шешім қабылдайды – сізде бірнеше нұсқа бар. Бірі – шоттағы бенефициарды басқа туысқанға ауыстыру, өйткені қаржы кеңесшісі Джей Мюррей жоғарыдағы өрісте сипаттайды. Тағы біреуі – қазіргі бенефициарды олар колледжге бару туралы ойлары өзгерген немесе кейінірек аспирантураға түскен жағдайда сақтап қалу. Егер жаман жағдай нашарлай берсе, сіз әрқашан есепшотқа ақша салып, салықтар мен 10% айыппұл төлей аласыз.