Салық шегерімі

Салық шегерімі дегеніміз не?

Салықтық шегерім – бұл тұлғаның немесе ұйымның салық салынатын табысын төмендету арқылы салық міндеттемесін төмендететін шегерім. Шегерімдер – бұл салық төлеушінің жыл бойына шеккен шығыстары, олар салықтың қанша сомасы екенін анықтау үшін олардың жалпы кірісіне қатысты немесе шегерімге жатқызылуы мүмкін. 

Негізгі өнімдер

  • Салықтық шегерім – бұл адамның немесе ұйымның салық салынатын табысын төмендету арқылы салық міндеттемесін төмендететін шегерім.
  • Шегерімдер – бұл салық төлеушінің жыл бойына шеккен шығыстары, олар салықтың қанша сомасы екенін анықтау үшін олардың жалпы кірісіне қатысты немесе шегерімге жатқызылуы мүмкін. 
  • Салық төлеушілерде стандартты шегерім немесе шегерімдерді бөлу мүмкіндігі бар (егер салық төлеуші ​​шегерімдерді есептеуді таңдаса, онда шегерімдер стандартты шегерім шегінен жоғары кез келген сомаға алынады).




Салық шегерімдерін түсіну

Әр түрлі аймақтарда салық төлеушілерге салық салынатын кірістен әр түрлі шығындарды есептеуге мүмкіндік беретін әр түрлі салық кодекстері бар.Салық кодекстері федералды және штат деңгейінде өзгеріп отырады.Бір форма 2106-EZ болуы мүмкін, бірақ бұл кейбір жерлерде қолданылмауы мүмкін.

Федералдық және штаттық үкіметтердегі салық органдары жыл сайын салық кодексінің стандарттарын белгілейді. Мемлекеттік органдар белгілеген салықтық жеңілдіктер көбінесе салық төлеушілерді қоғамды жақсарту үшін қоғамдық пайдалы қызмет бағдарламаларына қатысуға итермелеу үшін қолданылады. Федералды және штаттық салықтық жеңілдіктер туралы білетін салық төлеушілер жыл сайын салықтық жеңілдіктер мен қызметке бағытталған іс-шаралар арқылы үлкен пайда табуы мүмкін. Америка Құрама Штаттарында федералдық және штаттық салықтар үшін салықтық жеңілдіктер бар.


Салықтық шегерімге мысал ретінде сатылған акциялар инвестициялық мақсатта болған кезде жүзеге асырылған капитал шығыны болып табылады.

Салықтық шегерімдер екі санатқа бөлінеді: стандартты шегерімдер және жеке аударымдар. 

Стандартты шегерімдер мен бөлшектелген аударымдар

Америка Құрама Штаттарындакөптеген жеке тұлғалар үшін федералды салықтарға стандартты шегерім жасалады.Федералдық стандартты шегерімнің мөлшері жыл бойынша өзгеріп отырады және салық төлеушінің өтініш беру сипаттамаларына негізделеді.  Әрбір мемлекет стандартты шегерімдерге өздерінің салық заңдарын қояды, көптеген штаттар сонымен бірге мемлекеттік салық деңгейінде стандартты шегерімдер ұсынады.Салық төлеушілер стандартты жеңілдігін алуға немесе мүмкіндігіне ие аударымдарды ма, соны нақтылап.Егер салық төлеуші ​​шегерімдерді бөлуді таңдаса, онда шегерімдер стандартты шегерім шегінен жоғары кез келген сомаға ғана алынады.

Стандартты аударымдар көбінесе таңдаудың ең оңай жолы болып табылады, өйткені есептеу жасаудың қажеті жоқ – оның мөлшері қазірдің өзінде белгіленіп, анықталған. Бөлшек шегерімдер салық есептегішінен біраз есептеуді және жұмысты талап етеді. Егер сіз үйленген болсаңыз және бірге құжаттар жасасаңыз, үй, медициналық шығындар сияқты бірнеше ірі шығындарыңыз болса және зейнетақы қорына ақша салсаңыз, онда сізге бөліп төлеу маршрутынан өту пайдалы болады. Ішкі кірістер қызметі (IRS) мәліметтері бойынша, келесі шығыстар бөліп алынған аударымдар санатына сәйкес келеді:

  • Медициналық шығындар медициналық және стоматологиялық төлемдер, рецепт бойынша дәрі-дәрмектерді қосқанда
  • Меншік салығы 
  • Ипотека бойынша сыйақы
  • Үй кеңсесі және жұмысқа байланысты басқа шығындар

Салық төлеушілер өздерінің салық салынатын кірістерін төмендету үшін қолдана алатын бірқатар жалпы салықтық жеңілдіктер, сондай-ақ федералды және штаттық салық деңгейінде көптеген ескерусіз қалған салықтық жеңілдіктер бар.Жалпы салықтық шегерімдерге коммерциялық емес, діни, гуманитарлық немесе үкіметтік ұйымдарға қайырымдылық көмек көрсетіледі.

Кейбір сирек салық шегерімдеріне жеке мүлікті сатып алуға сату салығы және көлік құралы сияқты жылжымайтын мүлікке салынатын салық жатады.  Жыл бойына іскери себептер бойынша туындаған көптеген шығыстар желілік шығындар, іссапар шығыстары және кейбір көлік шығындары сияқты бөліп алуға болады.

Ерекше мәселелер

Сэм ағайдың алдындағы салық міндеттемесін азайту үшін жыл сайын шегеруге болатын белгілі бір шектеулер болуы мүмкін екенін есте ұстаған жөн. IRS сіз өтінім бергенге дейін зерттеуіңіз керек болатын көптеген шегерімдер үшін шекті соманы белгілейді.

Мысалы, егер сіз денсаулық сақтау саласына аударымдарды бөліп жатсаңыз, салық жылы ішінде өтелмеген кез келген шығындар шегі (және өзіңіз, жұбайыңыз және асырауындағы адамдар үшін төленген) сіздің түзетілген жалпы кірістің белгілі бір пайызынан асып кетуі керек немесе оларды шегеруге болмайды.Сіздің 2020 жылғы декларацияңыз үшін медициналық шығындар шегі барлық салық төлеушілер үшін түзетілген жалпы табыстың 7,5% құрайды .  Сіздің бухгалтеріңіз осы және басқа шектер туралы білетін болады, сондықтан сіз салық саласының кәсіби маманын қолдансаңыз, алаңдаудың қажеті жоқ. 

Салық шығындарын тасымалдаушы

Стандартты немесе жекелеген салықтық шегерімдерге кірмейтін шегерімдердің тағы бір түрі – күрделі шығындар үшін шегерім.Салықтық залалды жою салық төлеушінің пайдасына кірісті қайта құрудың заңды құралы болып табылады.Жеке немесе өндірістік капиталдың шығыны өткен жылдардан бастап жүзеге асырылуы мүмкін.2020 салық жылындағы салықтық шегерім ретінде сіз 30000 долларға дейінгі күрделі шығындарды талап ете аласыз (2021 жылы берген декларацияңыз).