Салық жеңілдігі
Салықтық жеңілдік дегеніміз не?
Салықтық жеңілдік – бұл салық төлеуші үшін жинақтаудың қандай-да бір түрін білдіретін кең ауқымды термин. Салық жеңілдіктері салық төлеушінің ақшалай ауыртпалығын азайтады. Жалпы салық ережелерін федералдық, штаттық және жергілікті басқару органдары анықтайды. Салық жеңілдіктері көбінесе жауапкершілікті мінез-құлықты немесе коммерциялық қызметті ынталандыру түрі ретінде жасалады.
Негізгі өнімдер
- Салық жеңілдіктері салық төлеуші үшін үнемдеудің қандай да бір түрін жасайды.
- Салық жеңілдіктерінің кең таралған түрлеріне шегерімдер, несиелер, алып тастау және баспана жатады.
- Жеке және коммерциялық салық төлеушілер өздерінің заңды жинақтарын пайдалану үшін кез-келген салық жеңілдіктері туралы білуі керек.
Салық жеңілдіктерін түсіну
Салық жеңілдіктері әртүрлі формада болуы мүмкін және әртүрлі атаулармен белгілі болуы мүмкін. Жеке де, коммерциялық салық төлеушілер де кез-келген салық жеңілдіктері туралы білуге және зерттеуге кеңес береді.
Салықтық шегерімдер, несиелер мен алып тастаулар – салық төлеушілердің федералды және штаттық үкіметтер алдындағы жыл сайынғы қарызының мөлшерін азайтатын жеңілдіктер. Салықтық баспана – бұл арнайы инвестициялар арқылы салықтарды төмендетуге көмектесетін салық жеңілдіктерінің тағы бір түрі.
Салық жеңілдіктерінің түрлері
Салық шегерімдері
Салық шегерімі салық төлеушінің салық салынатын табысын азайтады . Кәсіпорындар үшін салықтық шегерімдер – бұл көбінесе компания табысының жалпы сомасын төмендететін шығындар. Жеке салықтық шегерімдер стандартты шегерім ретінде немесе жеке шегерімдер түрінде талап етілуі мүмкін . Шешім салық төлеушінің міндеттемесін қандай шегерім түрі көбірек төмендететініне байланысты. Жоғарыда салықтық жеңілдіктер де бар.
Стандартты салықтық шегерім – бұл салық салынатын кірісті төмендететін, белгіленген доллар сомасы.Салық төлеушінің өтініш беру мәртебесіне байланысты. T2021 үшін бір салық төлеуші 12,550 доллар (2020 жылға 12,400 доллар) шегерім талап ете алады.
Бөлшек шегерімдер – бұл салық төлеушінің салық салынатын кірісін төмендетуге арналған ішкі кірістер қызметі (IRS) рұқсат еткен шығындар. Бөлшек шегерімдер жеке тұлғаға салық декларациясы бойынша білікті шығыстарды тізімдеуге мүмкіндік береді, оның сомасы олардың түзетілген жалпы кірісін (АГЖ) төмендету үшін қолданылады.
Егер білікті шығыстардың сомасы стандартты шегерімге сәйкес белгіленген мөлшерден көп болса, жеке тұлғалар бөліп тастауды таңдайды. Мысалы, егер бір салық төлеушінің жалпы шығындары 12 900 долларды құраса, олар өздерінің AGI-ге стандартты шегерімдерді қолданудың орнына баптарды таңдауды таңдауы мүмкін. Екінші жағынан, егер бірдей филлердің білікті шығындары 8000 долларды құраса, олар, мүмкін, стандартты шегерімді таңдайды.
Сонымен қатар, көптеген салық төлеушілерде стандартты шегеріммен қатар, тіпті егер бөлшектенбесе де, алынуы мүмкін және одан да көп. Осы шегерімдердің барлығы салық төлеуші салық салуға жататын соманы азайту арқылы төлейтін салықтардың сомасын төмендетеді және олардың табыстары түсетін салық кронштейнін төмендетуі мүмкін.
Маңызды
Егер бір филлердің 2021 салық жылындағы салық салынатын кірісі 42000 АҚШ долларын құраса, олар 22% шекті салық жақшасына түседі.Сондықтан олар кірісіне 22% 40,525 доллардан жоғары төлейтін еді (22% салықтық жақшаның басы).Алайда, егер олар қосымша $ 2000 құнынан жоғары салықтық шегерімдерге ие болса, оларға $ 42,000 – $ 2,000 = $ 40,000 салығы салынады, бұл оларға 12% шекті салық ставкасын береді.
Кәсіп иелері мен корпорациялар үшін салықтық жеңілдіктерді есептеу әлдеқайда қарапайым. Салық салу міндеттемелерін есептеу үшін көптеген кәсіпкерлер стандартты кірістер туралы есепті пайдаланады, салық салу соңғы жолға түседі.
Салық несиелері
Салықтық жеңілдік – бұл салық салудың жылдық есептеулеріне қолданылатын, бірақ шегерімдерден өзгеше тәсілмен қолданылатын салық жеңілдігі. А салық кредиттік барлық салық есептеулер жасалды кейін жай ғана салық төлеушінің салық қарызын сомасына қолданылады. Мысалы, егер жеке тұлға барлық шегерімдерді қолданып, салықтарды олардың шекті салық ставкасымен есептегеннен кейін 3000 доллар қарыз болса, онда 1000 долларлық несие олардың салық төлемдерін 2000 долларға дейін төмендетеді.
Маңызды
Салық жеңілдіктері шекті салық жақшаларына әсер етпейді.
Жеке тұлғалар мен кәсіпкерлер үшін көптеген салық жеңілдіктерінің түрлері бар. Жеке тұлғалар үшін ең кең тараған салық жеңілдіктеріне мыналар жатады: денсаулық сақтау сыйлықақысы бойынша салық жеңілдігі, алынған табыс салығы және балалар салығы бойынша жеңілдіктер.
Есіңізде болсын, кейбір салық жеңілдіктері қайтарылатын немесе қайтарылмайтын болуы мүмкін. А қайтарылмайды салық кредиттік салық кредиттік аяқталатын салық заң асып кетсе қайтару нәтижелері тексеріңіз. 3000 долларлық салық шотына 3400 доллар салықтық жеңілдік қолданған салық төлеушінің шотын нөлге дейін азайтады, ал несиенің қалған бөлігі, яғни 400 долларды оларға қайтарады.
Екінші жағынан, қайтарылмайтын салық жеңілдігі салық төлеушіге ақшаны қайтаруға әкелмейді, өйткені ол салықты нөлге дейін азайтады. Жоғарыда келтірілген мысалға сүйене отырып, егер 3400 долларлық салықтық жеңілдік қайтарылмаған болса, онда жеке тұлға үкіметке ештеңе қарыз болмайды, сонымен бірге несие қолданылғаннан кейін қалған 400 доллар мөлшерінде де айырылады. Қайтарылмайтын салық несиелерінің кейбір мысалдарына мыналар жатады: үнемдеуші несие, бала асырап алу несиесі, бала күтімі бойынша несие және ипотека бойынша пайыздық салық салығы.
Ерекшеліктер мен алып тастаулар
2017 жылғы салықтық жеңілдіктерді алып тастады, бірақ кейбір салық жеңілдіктері қолданылуы мүмкін. Салықтық алып тастаулар, әдетте, салық төлеушіге салық салынатын төменгі деңгейін төмендетуге көмектесетін салық төлеуге дейінгі төлемдер түрінде пайда болады. Салық салу мақсатында алынып тасталған табыс, әдетте, салық төлеушінің салық декларациясында мүлдем көрінбейді.
Шеттетудің кең таралған түрлерінің бірі – медициналық сақтандыру төлемдері жұмыс берушіге негізделген бағдарлама. Егер жұмыс беруші денсаулық сақтау төлемдерін салық салуға дейінгі негізде жүзеге асыратын болса, қызметкердің салық салынатын табысы еңбекақы төлеу кезеңінің соңында азаяды, бұл салықтың салық сомасын төмендетеді.
Салық паналары
Салықтық баспана түрлерінің көптеген түрлері салық төлеушілер үшін салық жеңілдіктері ретінде де бар. Салық баспана – бұл салық артықшылықтарының көптеген түрлерін қамти алатын тағы бір кең термин. Әдетте, салықтық баспана дегеніміз – егер инвестор келісімшарттағы шарттармен келіссе, салық талаптары төмен немесе мүлдем жоқ көлік құралы. 401 (k) – бұл ең танымал салық баспаналарының бірі, өйткені инвесторлар кірісі төмен болған кезде зейнеткерлікке төлеу ықтималдылығынан гөрі жоғары жалақы алған жылдары жоғары салық ставкасын төлеуден бас тартады.
Салық паналары, көбінесе, бизнес үшін салық баспана түрі ретінде де белгілі болуы мүмкін. Компаниялар өздерінің бизнес салығын төмендету үшін белгілі бір аймақтарға қосылуды таңдай алады. Бермуда, Багам аралдары және Кайман аралдары салықтың ең танымал аймақтарына жатады.
Сонымен қатар, Салық салуға ыңғайлы басқа инвестицияларға салық салынбайтын жинақ шоттары, муниципалдық пай қорлары немесе биржалық айналым қорлары және өмірді сақтандырудың кейбір полистері кіруі мүмкін.