Салық баспана

Салық баспана дегеніміз не?

Салық панасы – бұл жеке тұлғалар немесе ұйымдар салық салынатын кірістерін, демек, салық міндеттемелерін азайту немесе азайту үшін пайдаланатын көлік құралы. Салықтық баспана заңды болып табылады және олар салық салу режимін жеңілдететін инвестициялар немесе инвестициялық шоттардан бастап, шегерімдер немесе несиелер арқылы салық салынатын кірісті төмендететін қызмет немесе операцияларға дейін болуы мүмкін.

Салық баспанасының кең таралған мысалдары – жұмыс берушілер қаржыландырған 401 (k) зейнетақы жоспарлары және муниципалдық облигациялар.

Негізгі өнімдер




  • Салық баспана – бұл ағымдағы немесе болашақ салық міндеттемелерін азайту үшін активтерді заңды түрде сақтайтын орын.
  • Салық баспана – бұл салықты азайту стратегиясы, сондықтан оны салық төлеуден жалтарудың заңсыз тәжірибесімен шатастыруға болмайды.
  • Білікті зейнетақы шоттары, белгілі бір сақтандыру өнімдері, серіктестіктер, муниципалдық облигациялар және жылжымайтын мүлікке салынған инвестициялар – бұл салық салынатын баспанаға мысалдар.

Салық паналарын түсіну

Жеке тұлғаның немесе корпорацияның салық ауыртпалығын уақытша немесе тұрақты түрде азайту үшін қолдануға болатын әртүрлі ережелер бар. Бұл ресурстар салық заңын төмендету үшін іске асырылған кезде, біз қатысушы ұйым өз салықтарын паналайды деп айтамыз. Салық төлеуші ​​өзінің салық міндеттемесін азайту немесе жою үшін салықтық баспана бағыты заңды немесе заңсыз болуы мүмкін, демек, жеке тұлғаның немесе корпорацияның ішкі кірістер қызметі (IRS) айыппұлына ұшырамау үшін салықты төмендету стратегияларын бағалауы қажет..


Салық төлеушілерге салық ауыртпалығын төмендетуге көмектесу үшін үкімет ұсынған көптеген салық паналары бар. Салықтық шегерімдер – бұл жеке тұлғаның салық салынатын табыстарынан алып тастауға болатын табыстың сомалары.Төменгі салық салынатын табысқа қолданылатын салық ставкасы жеке тұлға үшін төменгі салық шотына айналады.Салық шегерiмдерi түрінде беріледі Кейбір салық баспаналар жеңілдігін қамтиды қайырымдылық жарналары, студенттік несие пайыздық жеңілдігін,


Мысалы, IRS қайырымдылық көмекке жеке тұлғаның түзетілген жалпы кірісінің (AGI)50% -ына дейін салық салуға жол береді.Егер жылдық табысы 82000 АҚШ долларын құрайтын салық төлеуші білікті қайырымдылық ұйымына 12000 доллар беруді таңдаса, оның салық салынатын кірісі 70000 долларға дейін азаяды.Ол 22% -дық шекті салықтық жақшаға түскендіктен, ол салық шотын 2640 долларға (12000 х 22%) төмендетеді.2018-04-21 Аттестатта сөйлегендеріңе

Зейнетақы шоттары

Салықтық баспана заңды түрде салықтық кірістерді қамтамасыз ететін инвестициялық және зейнетақы шоттары түрінде қол жетімді.Осы шоттар арқылы берілетін салық панасы табыс табушылар үшін зейнетке жинауға ынталандыру қызметін атқарады. 401 (k), 403 (b) немесе Жеке зейнетақы шоты (IRA) жоспарына салынғанкірістергежеке зейнеткерлікке шыққанға дейін салық салынбайды.Осылайша, IRS-ке салық салынатын ақшаға қаражат түскенге дейін есепшоттағы пайыздар мен кірістер есептеледі.401 (k), 403 (b) немесе IRA арқылы ұсынылған салықтық баспана мүмкіндіктерін пайдаланатын салық төлеушісалық салынатын кірісін оның есепшоттарының екеуіне салған сомасына азайтады.Зейнеткерлікке шыққанға дейін табыс салығы бойынша жақшада болады деп күткен жеке тұлғалар үшін Roth IRA және Roth 401 (k) жоғары салықтардан түскен кірістерден бас тартуға мүмкіндік береді.Бұл инвестициялық шоттармен салымға кіріске салық салынады, бірақ қаражат алынған кезде салық салынбайды.Осылайша, егер салық төлеушісалықты жақшаға енгізгеннен кейін бөлуді жүзеге асыра бастаса, онда ол табысы төмен жақшада болған кезде салық төлеп үлгерген болар еді.

Басқа жалпы салықтық баспана

Активтердің белгілі бір түрлеріне салықтық баспана беру үшін инвестициялауға болады.Өз портфелінде шетелдік инвестициялары бар инвесторларшетелдік инвестициялық кірістеріне салықты шетелдік үкіметке төлейтін салық төлеушілерге қолданылатын шетелдік салық жеңілдіктерін пайдалана алады.Несиені жеке тұлғалар, учаскелер немесе сенімдер өздерінің табыс салығы бойынша міндеттемелеріназайту үшін пайдалана алады.  Кейбір муниципалдық облигациялар салықтан босатылады, яғни алынған кез-келген пайыздық кіріс федералдық табыс салығынан, көп жағдайда мемлекеттік және жергілікті табыссалығынан босатылады.

Ауыр күрделі салымдарды қажет ететінжәне пайда табуды бастау үшін бірнеше жылқажет болатын жекелеген секторлардың (мысалы, мұнай барлау, жаңартылатын энергия көздері және тау-кен өндірісі) компанияларына инвестицияларды ынталандыруүшін үкімет осы компаниялармен жүргізілген барлау шығындарын акционерлерге бөлуге мүмкіндік береді. салықтық жеңілдіктер ретінде Барлау және әзірлеу шығындар акционерлердің шығыстар ретінде алынады;акционерлер шығындарды салық салынатын кірістерінен осы шығындарды тікелей өздері шеккендей ұстайды.

 Мемлекеттік немесе муниципалдық облигацияларға инвестиция салатын  өзара қорлар  да қарапайым салықтық баспана болып табылады.Доллар табылған кезде сіз алғашқы салымыңызға табыс салығын төлейтін болсаңыз да, осы  борыштық бағалы қағаздардан алынатын пайыздар федералдық табыс  салығынан босатылады , сондықтан сіздің инвестицияларыңыз жыл сайынғы табыс салығынсыз жасайды.

Салық панасы және салық төлеуден жалтару

Салық паналары заңды түрде салықтан құтылудың әдісін ұсынғанымен, оларды салықтан жалтару үшін де пайдалануға болады.Салықтарды минимизациялау ( салық төлеуден жалтару деп те аталады) – салық салынатын кірісті азайтуға және төленуге жататын салықтарды төмендетуге арналған тамаша заңды әдіс.Мұны салық төлеуден жалтару, бұрмалаушылық немесе осыған ұқсас тәсілдер арқылы салықты заңсыз түрде жалтарумен шатастырмаңыз.  Егер инвестиция тек салық төлеуден жалтару немесе жалтару мақсатында салынса, сіз қосымша салықтар мен өсімпұлдар төлеуге мәжбүр бола аласыз.Мысалы, егер тәуелсіз мердігер немесе қосалқы мердігер тапқан кірісінің барлығын немесе оның бір бөлігін төмен салық ставкалары қолданылатын басқа жеке тұлғаға мақсатты түрде аударса, мердігер салық төлеуден жалтарады.  Сондай-ақ, салық төлеуден жалтару мақсатында оффшорлық компаниялар құру арқылы белгілі бір елдердегі қолайлы салық ставкаларын пайдаланатын компанияларды IRS қатаң жазалайды, олар осындай айла-шарғы жасау стратегияларын алаяқтық іс-әрекеттер ретінде қарастырады, олар өте жоғары төлемдер, қылмыстық қудалау және түрме жазасы.  (Осыған байланысты оқу үшін « Неліктен Делавэр салықтық баспана болып саналады » бөлімін қараңыз )