15 Өзін-өзі жұмыспен қамтыған адамдарға салықтық жеңілдіктер

Жылдар бойы заң шығарушылар салық кодексіне өзін-өзі жұмыспен қамтыған адамдар бизнеспен айналысуына туракелетін қосымша шығындарды жеңілдету үшін көптеген жолдар жазды.2017 жылдың желтоқсанында қабылданған және 2018 жылдың салық жылынан бастап күшіне енген«Салықты қысқарту және жұмыс орындары туралы» Заң (TCJA) өзін-өзі жұмыспен қамтығансалықтық шегерімдерге бірнеше өзгертулер енгізді.Бұл өзгерістердің көпшілігі уақытша және 2025 жылы аяқталады, ал басқалары тұрақты болып табылады.1

Заңкішігірім кәсіпкерлікке көптеген жолдарменәсер етеді, атап айтқанда, кәсіпкерлік арқылы емес, жеке салық төлеушілер (салық төлеушілер) арқылы салық төлейтін кәсіпкерлер үшін бизнестің табысын 20% шегеру арқылы.


Жойылған кейбір шегерімдерге мыналар жатады:

  • Көңіл көтеру және қосымша төлемдер шегерімі
  • Қызметкерлердің автотұрағы, жаппай транзит немесе коммерциялық шығындарды шегеру
  • Отандық өндірістік қызметті шегеру
  • Жергілікті лоббистік шығындарды шегеру
  • Жыныстық қысым көрсету жағдайында есеп айырысуды немесе заңдық төлемдерді шегеру, егер бұл келісім жасырын жария етілмесе

Өзін-өзі жұмыспен қамтыған салықтар мен шегерімдерге ең көп таралған шолу сіздің тоқсандық есептік салық төлемдеріндегі барлық қажетті өзгерістер туралы сізді хабардар ету үшін қажет.


Негізгі өнімдер

  • 2018 жылы күшіне енген «Салықтарды қысқарту және жұмыс орындары туралы» Заңға өзін-өзі жұмыспен қамтығандарға салықтық жеңілдіктерге бірқатар өзгерістер енгізілді.
  • Егер сіз жеке кәсіппен айналысатын болсаңыз, бизнесті мүмкіндігінше тиімді ету үшін жыл сайын нені шегеруге болатындығын қарастыру маңызды.
  • Үй кеңсесі мен кәсіпкерлік мақсатта қолданылатын көлік құралы үшін аударымдарды есептеудің екі әдісі бар. Қаржылық жағынан қайсысы тиімді екенін көру үшін екі әдіс бойынша есептеулер жасаған тиімді.
  • Клиенттермен тамақтану және іссапарға бару шегерімге жатады, бірақ ойын-сауыққа кіретін тамақ болмауы мүмкін, деп хабарлайды TCJA.
  • Сіздің сақтандыру үшін сатып алатын сақтандыру сыйлықақылары және медициналық сақтандыру үшін заңды төлемдер болып табылады. Іске қосу, жарнама және зейнеткерлік жоспарға кететін шығындарды ұмытпаңыз.

1. Өзін-өзі жұмыспен қамтуға салынатын салық

Өзін-өзі жұмыспен қамту салық  жатады  Медикер  және  халықты әлеуметтік қорғау  өзін-өзі жұмыспен төлеуге тиіс екенін салықтардың.Оған фрилансерлер, тәуелсіз мердігерлер және шағын бизнес иелері кіреді.Өзін-өзі жұмыспен қамтуға салынатын салық ставкасы 15,3% құрайды, оған әлеуметтік қамсыздандыру бойынша 12,4% және Medicare үшін 2,9% кіреді.

Жұмыс берушілер мен жұмысшылар өзін-өзі жұмыспен қамту салығын бөліседі. Әрқайсысы 7,65% төлейді. Толық өзін-өзі жұмыспен қамтыған адамдар жалпы соманы өздері төлейді.

Медициналық салықтың қосымша 0,9% мөлшерлемесі, егер кіріс белгілі бір шекті мөлшерден жоғары болса, қолданылады. Шекті сандар:

  • Бірлескен өтініш: $ 250,000
  • Үйленген құжаттар бөлек: $ 125,000
  • Жалғыз: 200 000 доллар
  • Үй отағасы: (біліктілігі бар адаммен): $ 200,000
  • Қарауындағы баласы бар жесір (ер): $ 200,000

Қосымша Медициналық салық бойынша кірістердің шегі жеке жұмыс табысына ғана емес, сіздің жалақыңызға, өтемақыңызға және өзін-өзі жұмыспен қамтыған табыстарыңызға қолданылады. Егер сіздің жеке жұмысыңыздан 100000 АҚШ доллары табылған болса және сіздің жұбайыңыз жұмысшылардың жалақысы үшін 160000 доллар болса, сіз бірлескен кірістеріңіз $ 250,000 шегінен асып түсетін $ 10,000-ға қосымша Medicare салығын 0,9% төлеуіңіз керек.

Өзіңіздің бастық болуыңыз үшін қосымша салық төлеу қызық емес.Жақсы жаңалық – өзін-өзі жұмыспен қамтуға салынатын салық сіз ойлағаннан арзанға түседі, өйткені сіз өзіңіздің жеке жұмыс салығыңыздың жартысын  таза табысыңыздан салық салығын есептегенде алып тастайсыз.  IRS  бизнес шығыс ретінде өзін-өзі жұмыспен қамту салығы «жұмыс беруші» бөлігін қарайды және сіз тиісінше оны шегеруге мүмкіндік береді.

Өзін-өзі жұмыспен қамтуға салынатын салықжұмыс беруші төлейтін FICA-ға ұқсас әлеуметтік қамсыздандыру мен Медициналық салықтарға жататындығын ескеру маңызды.Салық төлеуші ​​өзін-өзі жұмыспен қамтуға салынатын салықтың жартысынан алып тастаған кезде, бұл тек сол салық төлеушінің табыс салығын есептеуге арналған шегерім.Бұл өзін-өзі жұмыспен қамтудан түскен таза кірісті төмендетпейді немесе өзін-өзі жұмыспен қамтудан алынатын салықтың өзін төмендетпейді.

Есіңізде болсын, сіз өзіңіздің жеке кәсіпкерлігіңізде немесе басқа біреуде жұмыс жасасаңыз да, алғашқы 7,65% төлейсіз. Егер сіз басқа біреуде жұмыс жасасаңыз, онда сіз жанама түрде жұмыс берушінің бір бөлігін төлейсіз, өйткені бұл сіздің жұмыс берушіңізге жалақыға қосуға шамасы жетпейтін ақша.

Алайда, Коронавирус, көмек, жеңілдік және экономикалық қауіпсіздік (CARES) туралы заңға 2020 жылдың наурызында қол қойылды, ол кейбір салық ережелеріне өзгертулер енгізді. Өзін-өзі жұмыспен қамтыған адамдар 2020 жылдың 27 наурызында басталатын және 31 желтоқсанда аяқталатын кезеңдегі ішкі кірістер кодексінің 1401 (а) бөліміне сәйкес өзін-өзі жұмыспен қамтығаннан түскен таза кіріске салынатын әлеуметтік сақтандыру салығының 50% -ын төлеуді кейінге қалдыруы мүмкін., 2020. (CARES туралы Заңның 2302 бөлімі бұл кезеңді «жалақы төлеу бойынша салықты кейінге қалдыру кезеңі» деп атайды).

Өзін-өзі жұмыспен қамтыған адамдар өздерінің есеп айырысу әдісіне сүйене отырып, өзін-өзі жұмыспен қамтудан және ұстап қалудан түскен таза табысын анықтайды.Өзін-өзі жұмыспен қамтыған адамдардың көпшілігі бухгалтерлік есептің әдісін қолданады,сондықтан кезең ішінде нақты немесе конструктивті түрде алынған барлық кірістер мен жеке жұмысынан түскен таза кірістерін анықтаған кезде кезең ішінде нақты төленген барлық кірістер кіреді.

2. Үй кеңсесі

Басты кеңсе шегерім барлық көп күрделі бірі болып табылады. Қысқаша айтқанда, сіз өзіңіздің бизнесіңіз үшін жүйелі түрде және тек пайдаланатын кез-келген жұмыс кеңістігінің құны, оны жалға алуға немесе иеленуге қарамастан, үй кеңсесінің  шығындары ретінде алынып тасталуы мүмкін.

Сіз негізінен абырой жүйесіндесіз, бірақ IRS аудиті кезінде өзіңіздің шегеріміңізді қорғауға дайын болуыңыз керек. Мұның бір әдісі – сіздің жұмыс кеңістігіңіздің квадраттық өлшемін есептеу кезінде пайдаланатын, сіздің шегеріміңізді дәлелдеу үшін осы ақпаратты ұсынуыңыз қажет болған жағдайда, дәл өлшемдермен жұмыс кеңістігіңіздің сызбасын дайындау.

Кеңсе бөлмесінен басқа, салынатын пайыздық төлемдер, үйдің  амортизациясы, коммуналдық қызметтер,  үй иелерін сақтандыру және жөндеу жұмыстарының пайыздық мөлшері кіреді .

Егер сіздің үй кеңсеңіз сіздің үйіңіздің 15% -ын иеленсе, мысалы, электр энергиясының жылдық төлемінің 15% -ы салықтан босатылады.Ипотека бойынша сыйақы мен үйдің амортизациясы сияқты кейбір осындай шегерімдер үйдегі кеңсе жалдаудан гөрі меншік иелеріне ғана қатысты.

Үй кеңсесінің шегерімін қалай есептеуге болады

Үй кеңсесіндегі шегерімдерді есептеу үшін сізде екі таңдау бар: стандартты әдіс немесе оңайлатылған опция, және сізге сол әдісті жыл сайын қолдануға тура келмейді. Стандартты әдіс үйдегі кеңсеге нақты шығындарыңызды есептеп, аудиторлық тексеріс кезінде толық жазбаларды жүргізуді талап етеді.

Оңайлатылған опция IRS анықтаған тарифті үй кеңсесінің шаршы метріне көбейтуге мүмкіндік береді.Оңайлатылған опцияны пайдалану үшін сіздің үй кеңсеңіз 300 шаршы футтан аспауы керек және сіз амортизацияны немесе үйге байланысты  бөліп тастауға болмайды.

Оңайлатылған опция – егер сіз уақытты басқан болсаңыз немесе үй кеңсесі бойынша шегерімге кететін шығындар туралы жазбаларды жинақтай алмасаңыз, нақты таңдау болады.Алайда, оңайлатылған опция бір шаршы фут үшін $ 5 ретінде есептелгендіктен, ең көбі 300 шаршы фут болатындықтан, сіз ең көп шегере аласыз – 1500 доллар.

Егер сіз өзіңізге тиесілі үй кеңсесінің ең үлкен шегерімін талап етіп отырғаныңызға сенімді болсаңыз, онда қарапайым және жеңілдетілген әдістерді қолданып, шегерімді есептегіңіз келеді.Егер сіз стандартты әдісті таңдасаңыз, шегерімді 8829 IRS формасы бойынша есептеңіз, үйіңізді бизнеске пайдалану шығындары.

3. Интернет және телефон шоттары

Үй кеңсесінің шегерімін талап еткеніңізге қарамастан, сіз телефоныңыздың, факсыңыздың және интернет шығындарыңыздың іскерлік бөлігін алып тастай аласыз. Ең бастысы – сіздің бизнесіңізге тікелей байланысты шығындарды ғана алып тастау. Мысалы, сіз өзіңіздің бизнесіңізге арналған веб-сайтты басқаруға байланысты шығындарды алып тастай аласыз.

Егер сізде тек бір телефон желісі болса, жеке және іскери мақсатта пайдаланылатын ай сайынғы төлемді алып тастауға болмайды. IRS веб-сайтының хабарлауынша, «сіз өзіңіздің үйіңізде кеңсе болса да, сіз өзіңіздің үйіңізде болған бірінші телефон желісі үшін негізгі жергілікті телефон қызметінің құнын (кез-келген салықты қоса отырып) шегере алмайсыз».  Алайда, сіз қалааралық іскери қоңыраулардың қосымша құнын немесе тек сіздің бизнесіңізге арналған екінші телефон желісінің құнын 100% шегере аласыз.

4. Медициналық сақтандыру сыйлықақылары

Егер сіз жеке жұмыспен айналысатын болсаңыз, ұзақ мерзімді медициналық сақтандыру  сыйлықақыларының барлығын шегеруге болады. .

Сіз сондай-ақ жұбайыңызға, асырауындағы адамдарыңызға және сіздің салықтарыңызға тәуелді болмаса да, жылдың аяғында 27 жастан кіші балаларыңызға қамқорлық жасау үшін төлеген сыйлықақыларыңызды шегере аласыз. IRS жариялау 535. өзін-өзі жұмыспен Денсаулық сақтандыру шегерім парағы пайдалана жеңілдігін есептеңіз

5. Тамақтану

Тамақ – бұл іскерлік сапарға, іскери конференцияға барғанда немесе клиенттің көңілін көтеру кезінде салықтан алынатын іскери шығындар. Бұл жағдайда ас ауқатты немесе ысырапшыл бола алмайды, егер бұрын сіз түбіртектеріңізді сақтасаңыз, тамақтанудың нақты құнынан 50% немесе уақытты, орынды есепке алып отырсаңыз, әдеттегі тамақтанудан 50% алып тастай аласыз., және сіздің сапарыңыздың іскерлік мақсаты, бірақ сіздің нақты түсімдеріңіз емес.

Алайда, шегерім 2021 ж., HR 133, Іскерлік тамақтану үшін толық ұстауға уақытша жәрдемақы туралы шоғырландырылған ассигнование туралы заңына сәйкес өзгертілді.Шот мейрамхана ұсынатын тамақ пен сусындарға кететін болса, заң жобасы уақытша тамақтануға 100% іскери шығындарды шегеруге мүмкіндік береді (қазіргі 50% емес).Осы ереже желтоқсан 31, 2020 жылдан кейін шығындарды тиімді болып табылады, және 2022 жылдың соңында аяқталады

Стандартты тамақтану төлемі – бұл АҚШ-тың Жалпы Қызмет Әкімшілігінің(GSA) веб-сайтында әр салық жылы үшінтабылған федералдық M&I ставкасы.Сіздің жұмыс үстеліңізде жалғыз тамақтанатын түскі ас салықтан босатылмайды.

Сонымен қатар, «Салықтарды қысқарту және жұмыс орындары туралы» Заңға дейін тамақтану және көңіл көтеруге кететін шығындар бірдей қарастырылды. IRS веб-сайтына сәйкес 2018 және одан кейінгі салық жылдары үшін «егер ойын-сауық іс-шарасы кезінде немесе ойын-сауық кезінде тамақ немесе сусындар берілсе, ал тамақ пен сусындар ойын-сауықтан бөлек сатып алынса немесе тамақ пен сусындардың құны бөлек көрсетілген бір немесе бірнеше шоттардағы, шот-фактуралардағы немесе түбіртектердегі ойын-сауық құны, сіз бөлек көрсетілген шығындарды тамақтану шығыны ретінде шегере аласыз. «  Алайда, егер түбіртекте тамақтану бөлек көрсетілмесе, оларды мүлдем шегеруге болмайды.

6. Саяхат

Салықтық жеңілдіктерге ие болу үшін іссапарға шығу қарапайым жұмыс күнінен ұзақ уақытқа созылуы керек, сізден ұйықтау немесе демалу қажет және салық үйінің жалпы аумағынан алыс жерде болу керек   (әдетте сіздің бизнес орналасқан қаланың сыртында).

Маңызды

Вегастағы досыңыздың бакалавр кеші кезінде визиткаларды тарату сіздің сапарыңызға салықтан жеңілдік жасамайды.

Сонымен қатар, іссапар ретінде қарастыру үшін сіз үйден шыққанға дейін белгілі бір іскерлік мақсатты жоспарлауыңыз керек және іс жүзінде жаңа клиенттер табу, клиенттермен кездесу немесе сіздің бизнесіңізге тікелей байланысты жаңа дағдыларды үйрену сияқты іскерлік белсенділікпен айналысуыңыз керек. сіз жолда жүргенде. Досыңыздың бакалавр кешінде барда визиткаларды тарату сіздің Вегасқа сапарыңызды салықтан босатпайды.

Іссапарға кететін шығындарыңыз бен іс-шараларыңыз туралы толық және нақты жазбалар мен түбіртектерді сақтаңыз, өйткені бұл шегерім IRS-ті жиі тексереді.

Шегерілген сапар шығындарына сіздің баратын жеріңізге дейін және қайтып келу құны (мысалы, ұшақ билеті), баратын жеріңіздегі көлік құны (мысалы, автокөлік жалдау, Uber тарифі немесе метро билеттері), тұру орны және тамақтану.

Сіз бос немесе экстравагант шығындарды шегере алмайсыз, бірақ сізге ең арзан нұсқаларды таңдаудың қажеті жоқ. Сіздің жолақы шығындарыңыздың негізгі бөлігін сіз емес, басқа салық төлеушілер төлейтіндігіңізді ұмытпаңыз, сондықтан оларды ақылға қонымды ету сіздің мүддеңізде.

Сіздің іскери шығындарыңыз 100% шегеріледі, тамақтануды қоспағанда, 50% -мен шектеледі.  Егер сіздің сапарыңыз іскерлікті ләззатпен біріктірсе, онда бәрі күрделене түседі; қысқаша, сіз сапарыңыздың іскери бөлігіне байланысты шығындарды ғана шегере аласыз.

Егер сіздің жұбайыңыз (ол сізде жұмысшы ретінде жұмыс істемейтін) сізге іссапарға қосылса, мысалы, сіз тұру және тасымалдау шығындарының тек сіз саяхаттаған кезде болған бөлігін алып тастай аласыз. Сіздің сапарыңыздың іскерлік бөлігі де алдын-ала жоспарлануы керек екенін ұмытпаңыз.

7. Көлік құралдарын пайдалану

Автокөлігіңізді бизнеске пайдаланған кезде, осы дискілерге арналған шығындар салықтан босатылады. Әр сапарға арналған күнді, жүгірісті және мақсатты өте жақсы жазғаныңызға көз жеткізіңіз және жеке автокөлік сапарларын іссапарға сапар ретінде талап етуге тырыспаңыз.

Сіз өзіңіздің шегеріміңізді  жыл сайын IRS анықтайтын стандартты жүгіріс жылдамдығын немесе сіздің нақты шығындарыңызды есептей аласыз .

Стандартты жүгіру жылдамдығы – бір миль үшін 2020 жылы 57,5 ​​цент, ал 2021 жылы – 56 цент.1516

Стандартты жүгіру жылдамдығын пайдалану өте оңай, себебі ол минималды есепке алуды және есептеуді қажет етеді. Тек сіз жүрген мильдер мен оларды өткізетін күндеріңізді жазыңыз. Содан кейін, жалпы жылдық мильдеріңізді стандартты жүгіру жылдамдығына көбейтіңіз. Бұл сома сіздің шегерілетін шығындарыңыз болып табылады.

Шынайы шығындар әдісін қолдану үшін сіз жыл бойына бизнес үшін жүргізген пайыздың мөлшерін, сондай-ақ амортизация, газ, майдың өзгеруі, тіркеу төлемдері, жөндеу және автокөлік сақтандыруды қоса алғанда, сіздің автокөлігіңізді басқарудың жалпы құнын есептеуіңіз керек. Егер сіз автомобильді пайдалану шығындарына 3000 доллар жұмсаған болсаңыз   және 10% уақытында машинаңызды бизнеске пайдаланған болсаңыз, сіздің шегеріміңіз 300 долларды құрайтын болады.

Егер сіз өзіңіздің жеке автокөлігіңізде жүгірістің стандартты жылдамдығын қолданғыңыз келсе, онда бірінші жылы осы әдісті қолдануыңыз керек, бұл сіздің бизнесіңізде пайдалануға болады.Кейінгі жылдары сіз жүгірудің стандартты жылдамдығын қолдануды немесе нақты шығындарға ауысуды таңдай аласыз.Егер сіз көлік құралын лизингке алсаңыз және жүгірудің стандартты ставкасын пайдаланғыңыз келсе, сіз жалдау кезеңінің әр жылында стандартты жүгіру жылдамдығын қолданыңыз.

Үй кеңсесінің шегеріміндегі сияқты, одан да көп соманы талап ету үшін сіздің аударымыңызды екі тәсілмен де есептеген жөн болар.

8. Қызығушылық

Банктен алынған бизнес-несие бойынша пайыздар салық салуға жататын кәсіпкерлік шығындар болып табылады. Егер несие кәсіпкерлік мақсатта да, жеке мақсатта да пайдаланылса, несие бойынша пайыздық шығыстардың кәсіпкерлік бөлігі несие қаражатын бөлу негізінде бөлінеді.

Егер сіз бүкіл несие кәсіпкерлік қызметке пайдаланылмаған болса, сізге әр түрлі мақсаттағы қаражаттың жұмсалуын қадағалауыңыз керек.Несиелік карта бойынша пайыздар сіз жеке сатып алулар бойынша пайыздар туындаған кезде салықтан алынбайды, бірақ егер пайыздар іскери сатып алуларға қатысты болса, онда олар салықтан шегеріледі.

Айтуынша, сізде бар ақшаны ғана жұмсау және ешқандай пайыздық шығындарға жол бермеу әрқашан арзан болады   . Салықтық жеңілдік сізге ақшаңыздың барлығын емес, біраз бөлігін ғана қайтарып береді, сондықтан қарызға ақша алуға жол бермеңіз. Кейбір кәсіпорындар үшін қарыз алу – жұмысқа тұрудың, бизнесті баяу кезеңдерде ұстап тұрудың немесе бос уақыттарда өсудің жалғыз жолы болуы мүмкін.

9. Жарияланымдар мен жазылымдар

Сіздің бизнесіңізге тікелей байланысты мамандандырылған журналдардың, журналдардың және кітаптардың құны салықтан босатылады.  Мысалы, күнделікті газет іскери шығындар ретінде қарастырылатындай нақты болмас еді. Егер сіз мейрамхананың иесі болсаңыз, «Nation’s Restaurant News» -ке жазылу салықтан босатылатын болады, ал Натан Мирхольдтың бірнеше жүз долларлық «Модернистік тағамдар» жәшігі – бұл өзін-өзі жұмыспен қамтыған, жоғары деңгейлі жеке аспаз үшін заңды кітап сатып алу..

10. Білім

Сіз алып тастағыңыз келетін кез-келген білім беру шығыстары сіздің қолданыстағы кәсібіңіз үшін дағдыларыңызды сақтауға немесе жетілдіруге байланысты болуы керек.Жаңа жұмыс жолына дайындалу үшін сабақтардың құны алынып тасталмайды.

Егер сіз жылжымайтын мүлік бойынша кеңесші болсаңыз, сіздің дағдыларыңызды арттыру үшін «Жылжымайтын мүлікке инвестицияларды талдау » деп аталатын курстан өту  салықтан босатылған болар еді, бірақ йоганы қалай үйрету керек деген сабақ болмас еді.

11. Бизнесті сақтандыру

Сіздің кәсібіңізді кәсіпкерлік жауапкершілікті сақтандыру сияқтытөлемдер төлейсізбе?Егер солай болса, сіз өзіңіздің сыйлықақыларыңызды шегере аласыз. 

Кейбіреулер сақтандыру сыйлықақыларын төлеуді ұнатпайды, өйткені олар ешқашан талап қоюға мәжбүр болмаса, ақшаны ысырап ету ретінде қабылдайды. Кәсіпкерлікті сақтандыру бойынша салықтық жеңілдік бұл ұнамсыздықты азайтуға көмектеседі.

12. Жалға алу

Егер сіз кеңсені жалға берсеңіз, онда сіз жалдау ақысына төлейтін соманы шегере аласыз. Сіз сондай-ақ жалға алған кез-келген жабдық үшін төленген соманы алып тастай аласыз. Егер сіз бизнес-лизингтен бас тарту үшін ақы төлеуіңіз керек болса, онда бұл шығын да шегерімге жатады.

Бірақ сізиелік ететін кез-келген мүлікке, тіпті ішінара жалдау ақысын төлей алмайсыз.Сондай-ақ, жалға алу мөлшері ақылға қонымды болуы керек.Ақылға қонымдылықты тексеру қажеттілігі, әдетте, сіз және меншік иесі туыстық байланыста болған кезде пайда болады, бірақ жалдау ақысы сіз бейтаныс адамға төлейтін мөлшерде болса, ақылға қонымды болып саналады.

13. Іске қосу шығындары

IRS әдетте сізден негізгі шығындарды бірден емес, күрделі шығындар ретінде шегеруді талап етеді.Алайда, сіз белсенді сауда немесе бизнестің бірінші жылында бизнесті бастау шығындарынан 5000 долларға дейін шегере аласыз.

Салықтан алынып тасталатын бастапқы шығындарға мысал ретінде нарықты зерттеу және бизнесті бастауға кететін шығындар, бизнестің әлеуетті аймақтарын анықтау, жарнама, адвокаттар мен бухгалтерлік төлемдер жатады.

5000 доллар шегерім сіздің барлық стартап құны 50 000 доллардан асатын сомаға азаяды.Егер сіз өзіңіздің бизнесіңіз үшін корпорация немесе ЖШҚ құрсаңыз, мемлекеттік шығындар мен сот алымдары сияқты ұйымдастырушылық шығындардан 5000 АҚШ долларына дейін шегеруге болады.

Консультанттарға, адвокаттарға, бухгалтерлерге және сол сияқтыларға арналған кәсіби төлемдер кез-келген уақытта, тіпті егер олар стартап құны болмаса да, алынады. 

Жабдықтар немесе көлік құралдары сатып алу сияқты іскери шығындар стартап шығындары болып саналмайды, бірақ оларды күрделі шығындар ретінде амортизациялауға немесе амортизациялауға болады.

1:06

14. Жарнама

Сіз Facebook немесе Google жарнамаларындағы жарнамалар, билборд, теледидар жарнамалары немесе пошта арқылы жіберілген жарнамалар үшін ақы төлейсіз бе? Сіздің бизнесіңізді жарнамалауға кететін шығындар салықтан босатылады.

Адамдарды қайырымдылыққа қайырымдылық жасауға шақыратын жарнаманың құнын да шегеруге болады, сонымен бірге клиенттер жинау үмітімен сіздің бизнесіңіздің есімін көпшілік алдына қоя аласыз.Мысалы, «Holiday Toy Drive демеушілігімен Роберт сыйға тартты» деген жарнамаға салық салынбайды.

15. Зейнетақы жоспары

Өзіңіз үшін бизнеске баруға болатын бір шегерім – бұл SEP-IRA-ғаҚарапайым IRA-ға және жеке 401 (к) -ге қосқан үлесіңіз салық төлемін қазір азайтады және кейінге қалдырылған инвестициялық кірісті қалпынакелтіруге көмектеседі.

Мысалы, 2020 және 2021  салық жылында сіз 19,500 АҚШ долларын кейінге қалдырылған жалақыға (немесе 26000 долларға, егер сіз 50 жастан асқан болсаңыз, 6500 долларды құрайтын үлесіңізбен) қоса аласыз.

Сонымен қатар, сіз өзіңіздің жеке жұмыс салығыңыздың және жарналардың жартысын алып тастағаннан кейін өзіңіздің жеке жұмысыңыздан түскен таза кірістің тағы 25% -ын қоса аласыз.Жалпы жарналар 2020 жылға 57000 доллардан және 2021 жылға 58000 доллардан аспауы керек (егер жарамды болса, 6500 АҚШ долларын құрайтын жарналарды есептемегенде), жарналардың екі санаты үшін де,өзін-өзі жұмыспен қамтыған 401 (к).

Жарналардың шектеулері жоспар түріне байланысты өзгереді және IRS максимумдарды жыл сайын реттейді. Әрине, сіз өзіңіздің тапқаныңыздан артық үлес қоса алмайсыз және бұл жеңілдік сізге оның пайдасын көру үшін жеткілікті пайдаңыз болған жағдайда ғана көмектеседі.

Төменгі сызық

Шағын кәсіпкерлікке салынатын салықтық түсімдердің көпшілігі осы қысқаша шолуда сипатталғаннан гөрі күрделірек – бұл АҚШ Салық кодексі, бірақ қазір сіз негіздермен жақсы танысасыз.

Мұнда келтірілгендерден гөрі көп шегерімдер бар, бірақ бұл ең үлкендер. Кеңсе керек-жарақтары, несиелік карталарды өңдеуге арналған төлемдер, салықты дайындауға арналған төлемдер, өндірістік мүлік пен жабдықты жөндеу және техникалық қызмет көрсету де шегерімге жатады.

амортизациялануы мүмкін, яғни бірнеше жыл ішінде жыл сайын шығындардың аз мөлшерін алып тастай аласыз.

Есіңізде болсын, шығындар бизнестің заңды шығыны екендігіне сенімді болмасаңыз, кез-келген уақытта: «Бұл менің жұмысымдағы қарапайым және қажетті шығындар ма?» Бұл сіздің IRS аудитті тексерген жағдайда сіздің аударымдарыңызды тексерген кезде қоятын бірдей сұрақ. Егер жауап жоқ болса, шегерімді қабылдамаңыз.

Егер сіз сенімді болмасаңыз, сертификатталған бухгалтерден (CPA) бизнес салығы бойынша декларация бойынша маманнан көмек сұраңыз.