Өзін-өзі жұмыспен қамтыған адамдар үшін әлеуметтік қамсыздандыру қалай жұмыс істейді

Сіз басқа біреуде жұмыс істеген кезде, ол жұмыс берушісіздің төлеміңізден әлеуметтік сақтандыру салығын алып, ақшаны ішкі кірістер қызметіне (IRS) жібереді. Бірақ өзін-өзі жұмыспен қамтыған адамдар үшін жұмыс сәл өзгеше. Егер сіз осы санатқа жатсаңыз, оқи беріңіз. Бұл мақала сізге әлеуметтік сақтандыру төлемдерін қалай есептеу керектігін түсінуге көмектеседі.

Kurzübersicht

Жеке тұлғалар үшін (оның ішінде өзін-өзі жұмыспен қамтыған адамдар үшін) салық салығын төлеудің федералдық мерзімі 2021 жылғы 15 сәуірден бастап 2021 жылғы 17 мамырға дейін ұзартылды. Қарыздарды төлеу айыппұлсыз сол күнге кешіктірілуі мүмкін.Сіздің мемлекеттік салық мерзімі кешіктірілмеуі мүмкін.2018-04-21 Аттестатта сөйлеу керек

Негізгі өнімдер

  • Өзін-өзі жұмыспен қамтыған жұмысшылар қызметкерге де, жұмыс берушіге де әлеуметтік сақтандыру салығын төлеуі керек.
  • Барлық қолда бар шегерімдерді қолдану арқылы табыстарыңызды азайту сіздің салықтарыңызды азайтады, бірақ сонымен бірге зейнеткерлікке шыққан кездегі әлеуметтік төлемдеріңіздің мөлшерін азайтады.
  • Сіздің әлеуметтік төлемдеріңіздің мөлшері сіздің ең көп жұмыс істеген 35 жылыңызға байланысты есептеледі.

Әлеуметтік сақтандыру салығын түсіну

Егер сіз басқа біреуде жұмыс жасасаңыз, әлеуметтік сақтандыру салығы сіздің жалақыңыздан ұсталады.2021 жылға арналған әлеуметтік қамсыздандыру салығының ставкасы 6,2% құрайды, ал Медикер салығыүшін 1,45% құрайды.  Сонымен, егер сіздің жылдық жалақыңыз $ 50,000 болса, жыл бойына әлеуметтік қамсыздандыруға түсетін сома 3100 долларды құрайды, оған 725 доллар қосылып, барлығы $ 3,825 құрайды.

Сіздің жұмыс берушіңіз жыл ішінде қосымша $ 3,825-пен сәйкес келеді және ол сіздің әлеуметтік төлемдеріңіз туралы үкіметке есеп береді. Сіз зейнетке немесе сіз мүгедек болып, егер үкімет әлеуметтік қауіпсіздік жалақы және сіздің журналын пайдаланады кезде салық несиелерін сіз аласыз төлемдерін есептеу үшін.

Жеке жұмыспен айналысқан кезде не болады?

Өзіңізді жұмыспен қамтыған кезде сіз әрі қызметкер, әрі жұмыс беруші болып саналасыз.Бұл сіздің жұмысыңызға әлеуметтік қамсыздандырудың жұмыс берушінің сәйкес бөлігі мен жеке тұлғаның үлесін қоса отырып, өзіңіздің табысыңыздан әлеуметтік қамсыздандыруды ұстап қалу сіздің міндетіңіз екенін білдіреді.Әр жалақыдан әлеуметтік сақтандыру салығын ұстамаудың орнына – көптеген өзін-өзі жұмыспен қамтыған адамдар тұрақты еңбекақы алмайды, ақыр соңында – сіз жыл сайынғы федералдық табыс салығы бойынша декларацияны тапсырған кезде кірістеріңізге барлық әлеуметтік салықтарды төлейсіз.Бұл сіздің жеке салымыңызға да, сіздің бизнесіңізге де қосылады.

IRSКестесі SE: Өзін-өзі жұмыспен қамтуға салынатын салық – бұлС кестесінде есептелген бизнесіңіздің таза пайдасы немесе шығыны туралы есеп беру.Федералдық үкімет бұл ақпаратты сізге кейінірек жолда әлеуметтік төлемдерді есептеу үшін пайдаланады.Өзін-өзі жұмыс істеуге салынатын салық әлеуметтік қамсыздандырудың (6,2% + 6,2% = 12,4%) жұмысшылары мен жұмыс берушілер бөлігінен және Medicare компаниясының жұмысшылары мен жұмыс берушілер бөлігінен тұрады (1,45% + 1,45% = 2,9%), бұл өзін-өзі қамтамасыз етеді жұмыспен қамту салығының ставкасы 15,3%.

Мүмкін сіз таяқтың қысқасын алып жатқан сияқты көрінуі мүмкін, өйткені сіз жұмыскерге де, жұмыс берушіге де салықтың бір бөлігін төлеуіңіз керек, бірақ бұл міндетті емес.

Kurzübersicht

Егер сіз өзіңізді жұмыспен айналысатын болсаңыз және $ 400 немесе одан аз табыс тапсаңыз, сіз әлеуметтік сақтандыру салығыңызға ие болмайсыз.

Өзін-өзі жұмыспен қамтыған салықтық шегерімдер

Егер сіз өзін-өзі жұмыспен қамтыған болсаңыз, әлеуметтік сақтандыру салығы бойынша сіз қанша төлейсіз, сіздің таза табысыңызға байланысты. SE кестесінде сіз өзіңіздің жеке жұмыс салығыңызға қанша салық төлейтіндігіңізді есептемей тұрып, С кестесінде есептелген сіздің бизнесіңіздің таза пайдасын немесе шығынын 92,35% көбейтесіз.

Егер сіздің С кестеңіздің пайдасы $ 100,000 болса, сіз жұмысшылар мен жұмыс берушілердің әлеуметтік сақтандыру салығының 12,4% біріккен бөлігін $ 92,350-ға төлейтін боласыз.12 400 доллар төлеудің орнына сіз 11 451,40 доллар төлейтін едіңіз.Бұл салықтық жеңілдік сізге 948,60 доллар үнемдейді.11 451,40 доллардың жартысы 5 725,70 долларды құрайды, бұл жұмыс берушінің әлеуметтік сақтандыру салығының сәйкес бөлігін білдіреді.Бұл бизнес шығындары болып саналады және сіздің салық міндеттемелеріңізді азайтады.6

Сіз бұл туралы 1-қосымшаның 14-жолында: қосымша кірістер және кірістерге түзетулер енгізу туралы есеп бересіз, және сіз оны 1040-нысанның 2-бетінің 6-жолынан алып тастайсыз, жиынтық кіріс.Бұл бизнес шығындары 7-жолға енгізілген немесе түзетілген жалпы кірістерге салық салынатын кірісті 94 274,30 долларға дейін төмендетеді.7

Сіздің жеке жұмыс салығыңыздың жалпы сомасы, 11 451,40 АҚШ доллары, 2-қосымша: Қосымша салықтар 4-жолында көрсетілген.Содан кейін сіз кез-келген басқа салықтар туралы есеп бересіз – бір нысанда сегіз санат бар – барлығы, барлығы және 10-жолда барлығын көрсетіңіз. Біздің мысалда басқа салықтар жоқ, сондықтан бұл сома әлі де 11 451,40 долларды құрайды. Содан кейін бұл 1040-нысанның 2-бетінің 15-жолына «2-қосымша 10-жолдан бастап басқа салықтар, оның ішінде өзін-өзі жұмыспен қамтушылар салығын» деп енгізіледі. Әрине, сіз өзіңіздің пайдаңызға тұрақты салық салығын төлеуіңіз керек.

Kurzübersicht

Қамқорлық (короновирус Aid, Мейірімділік, және экономикалық қауіпсіздік) актісі кейінге қалдырылған сомасының 2020-50% желтоқсан -ға желтоқсан 31, 2021, және басқа да жартысында байланысты болады, 31 желтоқсандағы арқылы құлақ қызметкері Әлеуметтік қауіпсіздік салықтарға берушілерді береді 31, 2022. Бұл өзін-өзі жұмыспен қамтыған адамдарға да қатысты.

Салықтарды қалай азайту жеңілдіктерді азайтады

Жеке кәсіппен айналысқан кезде алуға болатын әлеуметтік сақтандыру төлемдерінен басқа, салық міндеттемелерін төмендететін көптеген іскери шығындар бар.

« Диас Вайлт »жауапкершілігі шектеулі серіктестігінің құрылтайшысы және басқарушы серіктесі.

Есіңізде болсын, бұл сіздің ішінара салық салынатын табыстарыңызға негізделген әлеуметтік сақтандыру төлемдерін есептеу кезінде сізге қарсы әрекет етуі мүмкін.Неге екені міне.Сізде қанша аударымдар болса, С кестесіндегі кірістер соғұрлым аз болады.С кестесіндегі кірісті төмендету – федералдық, штаттық және жергілікті салық салығын азайтудың жақсы тәсілі.Алайда, бұл төменгі сома сіздің әлеуметтік төлемдер тарихының бір бөлігі болып табылады және сіз зейнеткерлікке шыққан кезде, егер сіз осы аударымдарды жасамаған болсаңыз, төмен төлемдер ала алатыныңызды білдіреді.

Салықтарды қазір азайтыңыз ба немесе кейінірек пайданы ұлғайтыңыз ба?

Болашақтағы әлеуметтік қамсыздандыру төлемін арттыру үшін сіз алуға құқығыңыз бар бизнес салығы бойынша жеңілдіктердің кейбірін немесе барлығын өткізіп жіберу керек пе? Мүмкін. Жауап өте күрделі, өйткені табысы төмен кәсіпкерлер болашақта әлеуметтік зейнетақыны есептеу әдісіне байланысты жоғары табысты әріптестеріне қарағанда көбірек пайда табады.

Тағы бір маңызды фактор – сіздің С кестесінің кірісі алдыңғы жылдардағы кірістермен салыстырғанда төмендейді.Егер сіздің артыңызда 35 жылдық толық мансабыңыз болса және сіздің жеке кәсіппен айналысатын жұмысыңыздан шамамен көп ақша таппасаңыз, мүмкін болатын барлық шегерімдерді қабылдаудың мағынасы бар, өйткені сіздің әлеуметтік төлемдеріңіз сіздің әлеуметтік төлемдеріңізге байланысты есептеледі Ең көп жалақы алатын 35 жыл.Бұл жағдайда сіз өзіңіздің әлеуметтік сақтандыру салыңызды барынша азайтқыңыз келеді.

Егер сіз қазіргі уақытта мансабыңыздың көп табысты бөлігінде болсаңыз, С кестесінің жоғарырақ кірісі сізге кейінірек әлеуметтік сақтандыру төлемдерін алуға көмектеседі. Егер сіз күрделі математикалық есептерден бас тартпасаңыз немесе жоғары деңгейлі есепшіңіз болмаса, болашақтағы әлеуметтік төлемдерден үнемдейтіндігіңізден көбірек ақша табасыз ба, жоқ па, соны біле тұра, бас аурудың қажеті жоқ шығар.

Әрине, егер сізде әлеуметтік кепілдікке ие болу үшін сізге қажет жұмыс несиелерін беру үшін С кестесінің кірісі жеткіліксіз болса, онда сіз кез-келген жеңілдіктерге құқылы екендігіңізге көз жеткізу үшін бірнеше шегерімдерден өткен жөн болар еді..

Сіз қанша бақылауды қалайсыз?

Болашақта әлеуметтік төлемдер қандай болатынын білмейтініміздей – көптеген адамдар жүйенің қаржыландырылуына байланысты олардың мөлшері аз болады деп күтуде – сіз сенімді нәрсемен жүріп, төменгі салық міндеттемесін бүгін алғыңыз келуі мүмкін. Ақыр соңында, салық міндеттемесін төмендетудің бір жолы – өз бизнесіңізден ақша алып, оны өзін-өзі жұмыспен қамтығандарға қол жетімді зейнетақы жоспарларының біріне салу. Бұл сізге әлеуметтік сақтандыру төлемдерінен гөрі әлдеқайда көбірек бақылауға болатын ақша.

«Әлеуметтік қамсыздандырудағы керемет нәрсе – сіз оған зейнеткерлік жасқа дейін жете алмайсыз», – дейді Medicus Wealth Planning президенті . 

«Сіз мерзімінен бұрын ақша ала алмайсыз, бірақ төлемдерді өткізіп жібере алмайсыз, және сізге кепілдік беріледі», – деп қосты Мишельс. «Алайда, сіз болашақ әлеуметтік сақтандыру заңнамасында және оған үкімет қаражатын дұрыс пайдаланбағанда қалай әсер ететіндігінде аз ғана пікір айтасыз».

Мишельс келесі сөздерді жалғастырады:

Егер сізде зейнетке жинау проблемасы болса, әлеуметтік төлемге [мүмкіндігінше] төлеу жақсы нұсқа болуы мүмкін. Егер сіз жинақ жоспарын ұстануға, ақылмен инвестициялауға және зейнетке шыққанға дейін жинағыңызға қол тигізбеуге болатындығыңызға сенімді болсаңыз, әлеуметтік төлемге төлейтін ақшаңызды азайтып, зейнеткерлікке шығуға үлкен жауапкершілікпен қарағаныңыз жөн болар еді.

Егер сіз файл жібере алмасаңыз

Егер сіз өзіңіздің жеке табысыңыз туралы есеп беретін салық декларациясын тапсырмасаңыз, онда декларация тапсыруға шектеулі уақыт бар жәнежұмыс уақыты мен кірісі үшін әлеуметтік қамсыздандыру басқармасына (ӘҚҚ)несие алуға болады.Сіз декларацияны табыс етілген салық жылынан кейін үш жыл, үш ай және 15 күн ішінде тапсыруыңыз керек, ол үшін сіз несие алғыңыз келеді.

Бұл дегеніміз, егер сіз өзіңіздің 2019 жылы жұмыспен қамтылған табыстарыңыз туралы есеп бермеген болсаңыз, оны түзету үшін 2023 жылдың 15 сәуіріне дейін уақыт керек еді. Алайда, бұл жеңілдікті мерзім сізді кешіктіріп бергендіктен төлеуге болатын айыппұлдар мен салықтардан босатпайды.

Kurzübersicht

2021 жылы 22 ақпанда Ішкі кірістер қызметі (IRS) Техастағы 2021 жылғы қысқы дауылдардан зардап шеккендер 2021 жылдың 15 маусымына дейін әр түрлі жеке және кәсіптік салық декларацияларын тапсыруы және салық төлемдерін жүзеге асыруы керек деп жариялады.Нәтижесінде зардап шеккен жеке тұлғалар мен кәсіпкерлер 2021 жылдың 15 маусымына дейін декларация тапсыруға және осы мерзімде бастапқыда төленуге тиісті кез келген салықтарды төлеуге мәжбүр болады.Бұл 15 сәуірде байланысты әдетте 2020 жеке және іскерлік оралады қамтиды, сондай-ақ 15 наурызда байланысты әр түрлі 2020 іскерлік қайтару

Әлеуметтік сақтандыру салығын төлеу қажет болмаған кезде

Сіз өзіңіздің жалақыңыздың белгілі бір табыстың шегінен асатын бөлігіне әлеуметтік сақтандыру салығын төлемейсіз.2021жылға арналғанжалақы базасы 142 800 АҚШ долларын құрайды (2020 жылы 137 700 доллар болған), ал сіз өзіңіздің табыстарыңыздың осы мөлшерден асатын бөлігіне әлеуметтік сақтандыру салығы бойынша қарыздар емессіз.

Айталық, сіздің жылдық табысыңыз 145000 доллар болды. Сізге төленетін салықтың пайызы алғашқы 142 800 долларға дейін төленеді, алайда 2200 доллардан жоғары емес. Бұл жыл сайынғы әлеуметтік қамсыздандыру салығы басқа біреуде жұмыс істейтін қызметкерлерге де қатысты.

6%

1983 жылдан бастап салық мөлшерлемесінен асқан американдық салық төлеушілердің пайызы.

Әлеуметтік қамсыздандыру төлемдеріне біліктілік

1929 жылы немесе одан кейін туылған кез-келген адамғаәлеуметтік сақтандыру төлемдерін алу үшін 10 жыл жұмысына барабар40әлеуметтік сақтандыру несиесі қажет.2021 жылы кемінде 1470 доллар тапқан әр тоқсан үшін (2020 жылы 1410 доллар болған) сіз бір несие аласыз.Саны жыл сайын өзгеріп отырады.14

Сіздің бизнесіңіз сәтті болмаса да, немесе сіз тек толық емес жұмыс күнімен жұмыс істейтін болсаңыз да, сізге қажет әлеуметтік сақтандыру несиелерін алу қиын емес.Шындығында, сіздің табысыңыз осы шектен төмен түссе де немесе сіздің бизнесіңіз шығынға ұшыраса да, әлеуметтік сақтандыру несиелерін табудың бірнеше баламалы әдістері бар.Бұл қосымша әдістер сізге өзін-өзі жұмыспен қамтуға салынатын салық мөлшерін көбейтуі мүмкін, бірақ бұл сізге қажет жұмыс несиелерін алуға көмектеседі. 

Сіздің соңғы төлемдеріңіз сіздің табысыңызды ескереді. Егер сіз өзіңіздің жеке өміріңізден ешқашан көп ақша таппаған болсаңыз, зейнеткерлікке шыққан кезде әлеуметтік сақтандырудың үлкен чекін алуға үміттенбеңіз. Егер сіз биылғы жылы жәрдемақыларды талап ете бастасаңыз және сіздің орташа айлық жалақыңыз 800 долларға дейін жетсе, сіздің ай сайынғы әлеуметтік сақтандыру зейнетақыңыз 720 долларды құрайтын болар еді, егер сіз толық зейнетке шыққан болсаңыз. Бұл онша көп емес, бірақ егер сіз жұмыс істеген жылдарыңызда айына орташа есеппен 800 доллар алып отырсаңыз, сіз зейнетке шыққан кезде ай сайынғы 720 доллар төлемімен жұмыс істей аласыз. 

Табыстың белгілі бір санаттары көптеген адамдар үшін әлеуметтік дивидендтерге жатпайды, мысалы акциялар бойынша дивидендтер, несие бойынша пайыздар және жылжымайтын мүлік кірістері.Бұл дегеніміз, сіз осы кіріске әлеуметтік сақтандыру салығын төлемейсіз және ол сіздің болашақ төлемдеріңізді есептеу үшін пайдаланылмайды.Ерекшелік – егер сіздің бизнесіңіз есептелмейтін осы салалардың бірінде жұмыс істейтін болса – мысалы, өзін-өзі жұмыспен қамтыған биржалық биржалар, мысалы, олардың әлеуметтік сақтандыру кірісіне акциялардың дивидендтерін есептейді. 

Төменгі сызық

Әлеуметтік қамсыздандыру сіз жеке жұмыспен айналысасыз ба, әлде басқа біреуде жұмыс жасайсыз ба, онша өзгеше емес. Өзін-өзі жұмыспен қамтыған адамдар әлеуметтік сақтандыру жұмысына несие алады, дәл сол сияқты жұмысшылар алған несиелері мен еңбекақыларына байланысты жеңілдіктерге сәйкес келеді.

Кәсіпкерлікке салықтық жеңілдіктер үлкен айырмашылықты тудырады. Егер сіз басқа біреуде жұмыс жасасаңыз, сіз 2021 жылы $ 142,800 шегіне дейін барлық кірістеріңіз үшін әлеуметтік сақтандыру салығын төлейсіз. Егер сіз өзіңіз үшін жұмыс жасасаңыз, сіз С кестесінде талап етілетін шегерімдер сіздің салық салынатын табыстарыңызды едәуір төмендетуі мүмкін. Бұл сіздің әлеуметтік төлемдеріңізді азайтуға мүмкіндік береді, бірақ кейінірек әлеуметтік төлемдеріңізді азайтады.