Балаңызға алғашқы табыс салығы бойынша декларацияны қалай тапсыруға болады

Балаңыз ересек өмірге қадам басқан кезде, сіз бірнеше белесті шешімдерге тап боласыз, олар ішінара балаңызға тәуелсіздікке және жауапкершілікке ие болуға көмектесуді қалайды. Бірақ сіз күтпеген бір сәт – бұл сіздің балаңыздың өсіп келе жатқан тәжірибесінің бір бөлігі болса да – бұл олардың атына кіріс туралы алғашқы декларацияны тапсыру .

Негізгі өнімдер

  • Жалпы балалар мектепте табыс салығын қалай салу туралы нұсқаулық ала алмайтындықтан, ата-аналар балаларына оны қашан және қалай жасау керектігін үйретуі керек.
  • Тәуелді адамдар белгілі бір жағдайларда, егер олар ақша тапқан және / немесе таппаған табыс тапқан болса, арыз беруі керек.
  • Арыз берудің басқа себептері қатарына салықтар, ұсталған салықтарды қалпына келтіру, әлеуметтік сақтандыру несиелерін алу, кірістерге несие алу талаптары және зейнетақы шотын ашу жатады.
  • Сіздің балаңызға бөлек салық декларациясын тапсыруды өткізіп жіберуге рұқсат етілуі мүмкін және сіздің табыстарыңызға кірістерді тек белгілі бір жағдайларда, мысалы, тек табылмаған кірістермен (пайыздар, дивидендтер немесе капитал өсімі) жатқызуға рұқсат етілуі мүмкін.

Салықты түсіну» деп аталатын бүкіл веб-сайтты ұсынғанымен, студенттердің көпшілігінде мектепте салық төлеуді үйретпейді.

Себептер қаржыландырудың жеткіліксіздігі мен студенттердің қызығушылығының болмауынан, білім беру жүйесінің студенттерге қажет дағдыларды анықтай алмауынан бастап өзгереді.  FINRA қоры, инвесторлардың білім беру ресурсы, 18 мен 34 жас аралығындағы респонденттердің тек 17% -ы негізгі қаржылық сауаттылықты, соның ішінде салық салу тәсілдерін көрсете алады деп мәлімдеді.2018-04-21 Аттестатта сөйлеу керек

Kurzübersicht

2021 жылғы 17 наурызда Ішкі кірістер қызметі (IRS) барлық салық төлеушілер үшін салық салығын төлеудің федералды мерзімі 2020 жылдың салық жылына автоматты түрде 2021 жылдың 15 сәуірінен 2021 жылдың 17 мамырына дейін ұзартылатынын мәлімдеді. Бұл тек қатысты жеке салық декларациялары және салық төлемдері, басқаша жағдайда 2021 жылғы 15 сәуірде төленеді, мемлекеттік салық төлемдері немесе депозиттер немесе федералдық салықтардың кез-келген түріндегі төлемдер емес.Бұл ұзарту сонымен қатар өзін-өзі жұмыспен қамтыған жеке тұлғалар үшін тоқсан сайынғы есептелген салық төлемдеріне қолданылмайды. 

Балалардың көпшілігінде табыс салығының қандай екендігі туралы түсініксіз түсінік бар, олар орындауға міндетті нақты ережелер туралы айтпағанда. Балаңызға салық төлеу талаптарын бағалау немесе салық мамандарынан нұсқаулық алу арқылы осы рәсімді бастауға көмектесу сіздің ата-анаңыздың рөліне айналады.

Ата-аналарға арналған бұл нұсқаулықта балаңыз қашан құжаттарды тапсыру керектігін (немесе керек) анықтау үшін білуге ​​тиісті негізгі ережелер қамтылған. Сонымен қатар, болашақта сіздің балаңызға салық жұмыстарына жауапкершілікпен қарауыңызға көмектесетін ұсыныстар беріледі.

Балаға тәуелді мәртебе

Кейбіреулер қателесіп баласының асырауындағы мәртебесіне ие болғандықтан, олар салық төлемейді деп санайды. Бірақ тәуелді баланың мәртебесі, егер сіздің балаңыз төмендегі «Сіздің балаңыз құжат тапсыру керек» бөліміндегі кез-келген сынаққа сәйкес келсе, табыс декларациясын тапсырудан босатпайды.

Өзіңіздің қамқорлығыңызға ие болу үшін балаңыз:

  • Қажетті әлеуметтік қауіпсіздік нөмірі (SSN) болуы керек
  • Бірлескен декларацияны ұсынбаңыз (егер некеде болса)
  • Өзіңіздің ұлыңыз, қызыңыз, асырап алған балаңыз, өгей балаңыз, тәрбиеленуші, бауырыңыз, жартылай ағаңыз, өгей әпкеңіз немесе олардың кез-келгенінің ұрпағы болыңыз.
  • Салық жылының соңында 19 жасқа толмаңыз немесе егер күндізгі бөлімде оқитын болсаңыз, 24 жасқа толмаңыз немесе егер толық және толықтай мүмкіндігі шектеулі болса, кез-келген жаста болыңыз
  • АҚШ-та жартысынан астамы жылына арналған сіздермен Live

Айта кетейік,2017 жылы«Салықтарды қысқарту және жұмыс орындары туралы» Заңның (TCJA) қабылдануымен ата-аналарына және асырауында қалған басқа адамдарға жеке жеңілдіктер алынып тасталды.  Алайда, салықты үнемдеудің бірнеше басқа мүмкіндіктері қалады. Оларға мыналар жатады:

Сіздің балаңыз қашан құжат тапсыруы керек

2018 және 2019 жылдары жекелеген балаларға жылжымайтын мүлікке және салықтық кронштейндер арқылы салық салынды, бірақ 2020 жылы белгілі бір деңгейден жоғары табыс үшін ата-аналардың салық ставкасы қолданылады.  Төрт тест тәуелді баланың федералдық табыс салығы бойынша декларацияны тапсыру-тапсырмауын анықтайды. 2020 жылы осы тестілердің кез-келгеніне сәйкес келетін бала:

  • Егер баланың  табылмаған кірісі (инвестициялық пайыздар, кірістер және басқалардан) 1100 доллардан жоғары болса
  • Егер баланың  табысы 12 400 доллардан жоғары болса
  • Егер баланың екеуі де жұмыс істемейтін табыс тапса және баланың жалпы табысы  (тапқан және таппаған) не 12400 доллардан, не олардың табысы 350 доллардан көп болса, қайсысы аз болса. (Негізінен, бұл тәуелді бала егер баланың тапылмаған табысы $ 350-ден көп болса және олар табылған табысы болса, өтініш беруі керек дегенді білдіреді, бірақ ең төменгі шегі $ 1100 жалпы кіріске жетеді)
  • Баланың өзін-өзі жұмыспен қамтыған таза табысы $ 400 немесе одан көп7 құрайды

Қосымша ережелер соқыр балаларға , жұмыс берушіге есеп бермеген немесе ұстамайтын жалақыға немесе жалақыға әлеуметтік қамсыздандыру  мен  медицина салығы бойыншақарыздарнемесе жұмыс берушіге әлеуметтік қамсыздандыру мен медицина салығынан босатылған шіркеулерден жалақы алатынбалаларға қолданылады .

Егер декларацияны тапсыру жоғарыдағы бірінші сынақтан өтуді талап етсе және баланың табылмаған кірістен басқа табысы болмаса, сіз балаңызға осы мақалада кейінірек сипатталған сайлау өткізу арқылы бөлек құжат тапсырудан аулақ бола аласыз.

Kurzübersicht

Төрт тест тәуелді баланың IRS-ке табыс салығы бойынша декларация тапсыру-тапсырмауын анықтайды.

Сіздің балаңыз қашан құжат тапсыруы керек

Сіздің балаңыз   жоғарыда көрсетілген себептер бойынша федералдық табыс салығы бойынша декларация тапсыруға міндетті, егер:

  • Табыс салығы табыстан ұсталды
  • Олар тапқан табысы бойынша несиеге сәйкес келеді
  • Олар салықты қайтарып алуға міндетті (мысалы, білім беру несиесін қайтарып алудан түскен салық)
  • Олар IRA ашқысы келеді
  • Сіздің балаңыз салық төлеу тәжірибесі бойынша білім алғанын қалайсыз.

Алғашқы екі жағдайда, өтініш берудің басты себебі, егер төлем мерзімі келген болса, ақшаны қайтарып алу болып табылады. Қалғандары кіріске тәуелді немесе зейнеткерлікке жинауды бастау немесе жеке қаржы туралы білуді бастау мүмкіндігін пайдалану негізінде.

Ұсталған салықты қалпына келтіру туралы өтініш беру

Кейбір жұмыс берушілертабыс салығы үшін төлемнің бір бөлігінавтоматты түрде ұстап қалады.Беру арқылы  нысаны Вт-4  ала, кез келген табыс салығын қарыздармыз үшін (және өткен беру жылы табыс салығы қарыз жоқ) деп күтпейміз балалар босатуды сұрай алады.  Егер жұмыс беруші салықты ұстап қалған болса, сіздің балаңыз IRS-тен ұсталған барлық салықтардың қайтарымын алу үшін декларация тапсыруы керек.

Ақшаны қайтарып алу үшін балаңыз IRS 1040 формасын тапсыруы керек. ( Бұрын қарапайым жеке салықтар үшін қолданылған 1040EZ нысаны, бұдан әрі салықтық кесімдер мен жұмыс орындары туралы заңның нәтижесінде 2018 және одан кейінгі жылдар үшін жарамсыз болады.)

Жеке жұмысынан түскен табыс туралы есеп беру

Сіздің балаңыз 1040 нысаны мен С кестесі (кірісті анықтау үшін) арқылы өзін-өзі жұмыспен қамтудан түскен кірістер туралы есеп бере алады.(1040EZ формасындағыдай, C-EZ кестесі бұдан былай пайдаланылмайды.) Егер сіздің балаңызда өзіндік жеке кірісі $ 400 немесе одан көп болса (немесе сіздің балаңыз шіркеуде немесе діни ұйымда жұмыс жасайтын болса, $ 108,28 төменгі шегіне жетеді). жұмыс берушіге әлеуметтік қамсыздандыру және медициналық қызметтер салығы), бала салық декларациясын тапсыруы керек.

Сіздің балаңыздыңSE кестесін қолданыңыз.Сіздің балаңыз табыс салығы болмаса да, өзін-өзі жұмыспен қамтуға 15,3% салық төлеуі керек.

Әлеуметтік қамсыздандыруға арналған несие алуға өтініш беру

Балалар жеткілікті мөлшерде ақша тапқаннан, тиісті салық декларацияларынтапсырғаннанжәне Федералдық сақтандыру жарналары туралы заңнан (FICA) немесе өзін-өзі жұмыспен қамтудансалық төлегеннен кейін болашақ әлеуметтік қамсыздандыру мен медициналық көмекке жұмыс істеуге арналған несие ала бастайды.2020 салық жылы үшін сіздің балаңыз бір рет несие алу үшін 1410 доллар табуы керек (2021 жылы 1470 доллар).Олар жылына ең көп дегенде төрт кредит ала алады.

Егер табыс жұмыспен қамтылған болса, сіздің балаңыз жұмыс беруші FICA салығын жалақысынан автоматты түрде алып тастайды.Егер табыс өзін-өзі жұмыспен қамтудан түсетін болса, сіздің балаңыз тоқсан сайын немесе өтініш берген кезде өзін-өзі жұмыспен қамту салығын төлейді.

Жеке зейнетақы шотын (IRA) ашуға өтініш беру

Балаңызғажеке зейнетақымен қамтамасыз ету келісімі деп атайды,бірақ егер олар ақша тапса, бұл заңды болып табылады.Айтпақшы, тапқан табыс жұмыскердің жұмысынан немесе өзін-өзі жұмыспен қамту арқылы болуы мүмкін.

Егер сіздің мүмкіндігіңіз болса, балаңыздың сол IRA-ға қосқан үлесін сәйкестендіруді қарастырыңыз. Жалпы жарна баланың бір жылдағы жалпы табысынан көп болмауы керек. Бұл сіздің балаңызға зейнеткерлікке жинауды бастауға, бірақ өз табыстарының көп бөлігін сақтауға мүмкіндік береді. Бұл сонымен қатар, егер олар жұмыста 401 (k) болса, кейінірек кездесетін қаражаттың сәйкестігі туралы идеяны үйретеді.

Білім беру мақсаттарын ұсыну

Табысқа салынатын салықты тапсыру балаларға АҚШ-тағы салық жүйесінің қалай жұмыс істейтіндігін үйрете отырып, өмірдің кейінгі кезеңдерінде мәліметтерді дұрыс беру әдеттерін қалыптастыруға көмектеседі. Кейбір жағдайларда, бұл балаларға жоғарыда көрсетілгендей ақша жинауға немесе болашақ үшін жәрдемақы табуға көмектесе алады.

Сіздің балаңыз ақшаны қайтаруға жарамаса да, әлеуметтік сақтандыру несиелерін алғысы келсе немесе зейнетақы шотын ашқысы келсе де, салық жүйесінің қалай жұмыс істейтінін білу күш-жігерді ақтау үшін жеткілікті маңызды.

Ата-аналар нені білуі керек?

Балаңызға табыс салығын төлеуге көмектесу туралы сөз болғанда, сіз келесіні білуіңіз керек:

  • Заңды түрде сіздің жеке табыс салығыңыз бойынша декларацияларды тапсыру және қол қою үшін сіздің балаңыз жауапкершілікті алады. Бұл жауапкершілік кез-келген жаста басталуы мүмкін, мүмкін сіздің балаңыз дауыс беруге құқылы болғанға дейін. 
  • IRS Publication 929-қа сәйкес ,  «Егер бала қандай-да бір себептермен, мысалы, өзінің қайтарымын бере алмаса, мысалы, баланың ата-анасы, қамқоршысы немесе басқа заңды тұлға оны балаға тапсыруы керек».
  • Сіздің балаңыз салық жетіспеушілігі туралы хабарлама алады, тіпті оны  тексеруге алады. Егер бұл орын алса, сіз IRS-ке акцияның балаға қатысты екендігі туралы дереу хабарлауыңыз керек. 
  • IRS Publication 929-қа сәйкес, «IRS бұл мәселені баланың ата-анасымен (ата-аналарымен) немесе қамқоршысымен (балаларымен) олардың өкілеттігіне сәйкес шешуге тырысады».

Салық декларациясында балаңыздың кірісі туралы есеп беру

Сіздің балаңызға бөлек салық декларациясын тапсыруды өткізіп жіберуге және сіздің табыстарыңызға кірістеріңізді 2020 жылы қосуға рұқсат етілуі мүмкін, бірақ:

  • Сіздің балаңыздың жалғыз табысы  пайыздардандивидендтерден және  капитал өсімінен тұрады  (алынбаған табыс).
  • Сіздің балаңыз жылдың соңында 19 жасқа толмаған (немесе күндізгі бөлімде оқитын болса, 24 жасқа толмаған).
  • Сіздің балаңыздың жалпы табысы 11000 доллардан аз болды.
  • Егер сіз осы сайлауды жасамасаңыз, балаңыздан декларация тапсыру қажет болады.
  • Сіздің балаңыз бір жыл ішінде бірлескен декларация тапсырмайды.
  • Бір жылға есептелген салық төлемдері жасалмады және сіздің балаңыздың аты-жөні және әлеуметтік қауіпсіздік нөмірі бойынша биылғы жылға артық төлемдер (немесе кез-келген өзгертілген декларация бойынша) қолданылмады.
  • Сақтық режимінде ұстау ережелері бойынша сіздің балаңыздың кірістерінен федералды табыс салығы ұсталмады.
  • Сіз балаларға арналған арнайы салық ережелерін қолдану кезінде декларациясын қолдануы керек ата-анасыз.

Салық декларациясына балаңыздың тапылмаған табысынIR14 8814 формасы арқылы қосыңыз.  Бұл баланың салық декларациясын тапсырғаннан гөрі жоғары салық мөлшерлемесіне әкелуі мүмкін екенін ескеру маңызды.Мұның бәрі сіздің балаңыз есептемей тапқан табыс мөлшеріне байланысты.7

Kurzübersicht

Балаңызға осы бағдарламаларда әлеуметтік қамсыздандыру мен медицина негіздерін және несие алудың артықшылықтарын түсіндіріңіз.

Балаңызбен талқылауға болатын нәрселер

Сіздің балаңыз өз ақшасын таба бастаған кезде, салық туралы бірден айта бастаңыз.

  • Еңбекақыны төлеу туралы алғашқы стубкадан өтіңіз. Туралы Талқылауы  жалпы пайданың кез келген аударымдар пайдаға салынатын салықтарды, әлеуметтік және штаттар салықтардың (Әлеуметтік қауіпсіздік және Медикер) үшін кез келген аударымдар.
  • Балаңызға бір жылдағы жалпы кірісіне байланысты олар ұсталған табыс салығын қайтара алатынын, бірақ FICA-дағы аударымдар қайтарылмайтынын және алынған жалақыдан ұсталатынын айтыңыз.
  • Бұл сондай-ақ әлеуметтік қамсыздандыру мен Медицинаның негіздерін және осы бағдарламаларда несие алудың артықшылықтарын түсіндіруге жақсы уақыт болар еді.
  • Егер сіздің балаңыздың өзін-өзі жұмыспен қамтыған табысы 400 доллардан асатын сияқты болса, онда осы процесс туралы және олардың әртүрлі нысандары туралы, сондай-ақ шығындар туралы түбіртектерді сақтау қажеттілігі туралы және сол себепті бірдей талқылаңыз.
  • Табыс салығының әрбір нысаны бойынша екі ақпарат қажет екенін түсіндіріңіз: салық төлеушінің аты-жөні және салық сәйкестендіру нөмірі (СТН) (әдетте балаларға арналған әлеуметтік қауіпсіздік нөмірі). IRS бұл екі элементтің файлдағы мәліметтермен сәйкес келуін қалайтындықтан, сіздің балаңызға салық декларацияларында бүркеншік аттарды қолданбауын ескертіңіз.
  • Салық декларациялары әдетте әр жылдың 15 сәуіріне дейін төленетінін, бірақ олар дайын болса және барлық қажетті құжаттарға ие болса, олар ертерек бере алатындығын атап өтіңіз. IRS әдетте қаңтар айының соңында қайтарымды қабылдай бастайды.
  • Сіздің балаңыз салықтық құжаттардың құпия екенін және оларды көздер көріп тұрған жерде қалдырмауы керек екенін түсінетініне көз жеткізіңіз.
  • Егер мүмкін болса, балаңызды өзінің салық декларациясына және бланкілеріне қол қоюға шақырыңыз. Оларға «жалған айып тағу» бойынша қол қойып жатқанын еске салыңыз, егер олардың қайтарылуы адал болмаса, олар ант беріп өтірік айтады.
  • Салықтарға назар аудару, уақтылы тапсыру және IRS міндеттемелеріне байыппен қарау маңыздылығын күшейтіңіз.

Төменгі сызық

Балаңызға табыс салығын төлеуді талқылау және үйрету сізге байланысты. Мұның ең жақсы тәсілі – ертерек бастау, шыдамдылық таныту және балаңызды процессте мұқият қарау. Қажет болғанша толығымен түсіндіріп беріңіз, бірақ салық заңнамасының кез-келген нүктесіне жүгіну керек деп ойламаңыз. Ақыр соңында, бұл тіпті тәжірибелі салық төлеушілер үшін өте ауыр болуы мүмкін. Соңында, егер сіз тұрып қалсаңыз, салық саласының маманымен кеңесіңіз.