Түзетілген жалпы табыс (АГИ)

Түзетілген жалпы табыс (AGI) дегеніміз не?

Түзетілген жалпы табыс (АГИ) – бұл сіздің жылдық жиынтық табысыңыз, ішкі кірістер қызметібір жыл ішіндегі салық салығы бойынша міндеттемені анықтау үшін қолданатын кейбір түзетулерді шегергенде.

Негізгі өнімдер

  • Ішкі кірістер қызметі сіздің түзетілген жалпы кірісті (AGI) сіздің бір жылға қанша салық салығы екенін анықтау үшін пайдаланады.
  • АГИ бір жыл ішіндегі сіздің барлық кірістеріңізді (сіздің жалпы табысыңыз) алып, белгілі бір «кірістерге түзетулерді» шегеру арқылы есептеледі.
  • Сіздің AGI сіздің салықтық шегерімдеріңіздің мөлшеріне, сондай-ақ зейнетақы жоспарындағы жарналардың кейбір түрлеріне құқығыңызға әсер етуі мүмкін.
  • Өзгертілген түзетілген жалпы табыс сіздің AGI болып табылады, оған басқаша рұқсат етілген шегерімдер қосылады. Көптеген адамдар үшін AGI және MAGI бірдей болады.

Түзетілген жалпы кірісті (AGI) түсіну

Америка Құрама Штаттарының салық кодексінде көрсетілгендей, түзетілген жалпы табыс – бұл жалпы табыстың модификациясы.Жалпы табыс дегеніміз – бұл сіз бір жылда тапқан барлық ақшаңыздың жиынтығы, оған жалақы, дивидендтер, капитал өсімі, пайыздық кірістер, роялти, жалдау ақысы, алименттер және зейнетақыларды бөлу кіреді. AGI сіздің салықтық міндеттемеңіз есептелетін көрсеткішке жету үшін сіздің жалпы табысқа белгілі бір түзетулер енгізеді.

АҚШ-тың көптеген штаттары, сондай-ақ жеке тұлғалардың мемлекеттік кірістер салығы бойынша қанша қарыздар екенін есептеу үшін федералды қайтарымдардан AGI-ді пайдаланады. Мемлекеттер бұл санды мемлекетке арналған шегерімдер мен несиелер арқылы әрі қарай өзгерте алады.

Сіздің AGI-ді есептеу үшін сіздің жалпы кірістеріңізден алынып тасталған заттар кірістерді түзету деп аталады, және сіз оларды жылдық декларацияны тапсырған кезде салық декларациясының 1-кестесінде хабарлаңыз. Мұнда ең кең таралған түзетулердің кейбіреулері есептелетін жеке салық нысандарымен бірге келтірілген:

  • Алимент төлемдері
  • Жинақ бойынша мерзімінен бұрын алынатын айыппұлдар
  • Тәрбиешінің шығындары
  • Қарулы күштердің запастағы әскери қызметшілеріне, білікті орындаушыларға, мемлекеттік немесе жергілікті атқарушы органдардың ақылы қызметкерлеріне және құнсыздануға байланысты жұмыс шығындары бар қызметкерлерге арналған өндірістік шығындар (2106-нысан)
  • Денсаулық сақтау жинақ шотынан аударымдар (8889-нысан)
  • Қарулы Күштер қызметкерлерінің жылжымалы шығыстары (3903-нысан)
  • Жеке жұмыспен қамтылған SEP, Қарапайым және білікті жоспарлар
  • Өзін-өзі жұмыспен қамтыған медициналық сақтандыру
  • Өзін-өзі жұмыспен қамтуға салынатын салық (алынатын бөлігі)
  • Студенттік несиенің пайызын шегеру
  • Оқу ақысы және төлемдер (8917 нысаны)

Мұғалімдерге ескерту

Тәрбиешілер IRS-нің жаңа басшылығына сәйкес 2020 жылдың 12 наурызынан бастап COVID-19 қорғаныс заттарына кеткен өтелмеген шығындарды ұстай алады.Бұл шығындарды олардың тәрбиешілердің максималды шығынын 250 долларға қосуға болады.

Түзетілген жалпы кірісті есептеу (AGI)

Егер сіз салық декларациясын дайындау үшін бағдарламалық жасақтаманы қолдансаңыз, ол сіздің нөміріңізді енгізгеннен кейін сіздің AGI-ні есептейді. Егер сіз оны өзіңіз есептейтін болсаңыз, онда сіз есепті жылдағы кірісті есептеуге кірісесіз. Оған W-2 формасында жұмыс берушіңіз IRS-ке хабарлаған жұмыс табысы, сонымен қатар басқа кірістер сияқты кез-келген кірістер кіруі мүмкін.

Әрі қарай, сіз басқа көздерден салық салынатын кез-келген кірісті қосасыз, мысалы, мүлікті сатудан түскен пайда, жұмыссыздыққа төленетін өтемақы, зейнетақы, әлеуметтік төлемдер немесе IRS-ге әлі хабарланбаған кез келген нәрсе. Осы кірістердің көптеген тармақтары IRS 1-кестесінде келтірілген.

Келесі қадам – ​​есепті табысыңыздан жоғарыда келтірілген кірістерге қолданылатын түзетулерді алып тастау. Алынған көрсеткіш – сіздің түзетілген жалпы табысыңыз.

Егер Салық салынатын табысты анықтау үшін, не шегерілетін стандартты жеңілдігін немесе сіздің жалпы атауларының толық аударымдарды сіздің AGI бастап.Көп жағдайда қайсысы сізге көп пайда әкелетінін таңдай аласыз.Мысалы, ерлі-зайыптылардың бірлескен мәлімдемесі бойынша 2020 жылғы декларацияға арналған стандартты шегерім $ 24,800 құрайды (2021 үшін $ 25,00), сондықтан жекелеген шегерімдері осы сомадан асып түскен жұптар әдетте баптауды таңдайды, ал қалғандары стандартты шегерімді алады.4

IRSөзінің веб-сайтында жекелегенаударымдардың тізімін және оларды талап етуге қойылатын талаптарды ұсынады.

Сіздің AGI сіздің салық декларациясында қолда бар көптеген шегерімдер мен жеңілдіктерге сәйкестікке әсер етеді. Жалпы алғанда, сіздің АГИ неғұрлым аз болса, соғұрлым сіз шегерімдер мен кредиттер сомасын талап ете аласыз, және сіз салық төлемдерін соғұрлым азайта аласыз.

Шегерімдерге әсер ететін түзетілген жалпы кірістің (AGI) мысалы

Бір жыл ішінде сізде стоматологиялық шығындар болды, ол сақтандыру өтелмеген және сіз аударымдарды есептеуді жөн көрдіңіз.Сізге шығындардың AGI мөлшерінің 7,5% -дан асатын бөлігін алып тастауға рұқсат етіледі.

Бұл дегеніміз, егер сіз $ 12,000 өтелмеген стоматологиялық шығындар туралы есеп берсеңіз және $ 100,000 AGI болса, сіз 7500 доллардан асатын соманы шегере аласыз, бұл $ 4500 құрайды. Алайда, егер сіздің AGI $ 50,000 болса, 7,5% төмендету небәрі 3,750 долларды құрайды және сіз 8,250 доллар шегерімге құқығыңыз бар.

Түзетілген жалпы кіріс (AGI) және өзгертілген түзетілген жалпы кіріс (MAGI)

AGI-ден басқа, кейбір салықтық есептеулер мен мемлекеттік бағдарламалар сіздің өзгертілген түзетілген жалпы кірістеріңіз немесе MAGI деп аталатындарды пайдалануды талап етеді. Бұл көрсеткіш сіздің түзетілген жалпы кірістеріңізден басталады, содан кейін белгілі бір элементтерді қосады, мысалы, сіз студенттік несие бойынша пайыздар немесе оқу ақысы үшін ұсталатын аударымдар.

MAGI сіздің кез-келген жылы Roth IRA-ға қанша үлес қоса алатыныңызды анықтау үшін қолданылады. Сонымен қатар, егер сіз қол жетімді медициналық көмек туралы заңға (ACA)сәйкес нарықтағы медициналық сақтандыруға жүгінсеңіз, сіздің кірістеріңізді есептеу үшін қолданылады.

Қаржылық өмірі салыстырмалы түрде күрделі емес көптеген адамдар олардың AGI мен MAGI саны бірдей немесе өте жақын деп тапты.

Kurzübersicht

Егер сіз салықтарыңызды электронды түрде толтырсаңыз, IRS формасы сіздің жеке басыңызды тексеру тәсілі ретінде сізден өткен жылғы АГИ сұрайды.

Ерекше мәселелер

Сіз өзіңіздің AGI-ніз туралы есеп бересіз, IRS 1040 формасындағы 8b жолындасіз жыл бойғы салық салығын төлеу үшін қолданасыз.Салықтарыңызды толтырғаннан кейін бұл санды ыңғайлы ұстаңыз, өйткені келесі жылы салықтарыңызды электронды түрде жіберген болсаңыз, сізге тағы да қажет болады. IRS оны сіздің жеке басыңызды тексеру әдісі ретінде пайдаланады.

Егер сіздің AGI белгілі бір мөлшерде болса (2020 жылы $ 72,000), сіз IRS Free File бағдарламасын федералдық (және кейбір жағдайларда штат) салықтарын электронды түрде төлем жасау үшін қолдануға құқылы екеніңізге назар аударыңыз.

Жиі Қойылатын Сұрақтар

Жалпы кіріс (АГИ) дегеніміз не?

AGI – бұл сіздің барлық қолданыстағы салықтық жеңілдіктерді есепке алғаннан кейінгі бір жылдағы сіздің табысыңыз. Бұл IRS салықтарыңызға қанша қарыз екеніңізді анықтау үшін қолданылатын маңызды сан. AGI жылдағы жалпы табысты алу және сіз талап етуге құқылы кез келген шегерімдерді шегеру арқылы есептеледі. Сондықтан сіздің AGI сіздің жалпы кірістеріңізден әрқашан аз немесе тең болады.

AGI анықтау кезінде қолданылатын қандай жалпы түзетулер бар?

AGI есептеу кезінде фильердің қаржылық және өмірлік жағдайларына байланысты әр түрлі түзетулер енгізілуі мүмкін. Сонымен қатар, салық заңнамасын заң шығарушылар өзгерте алатындықтан, қол жетімді түзетулер тізімі уақыт өте келе өзгеруі мүмкін. AGI-ді есептеу кезінде қолданылатын ең кеңейтілген түзетулердің қатарына алименттің төмендеуі, студенттік несие бойынша пайыздық төлемдер және біліктілік талаптарына сай келетін мекемелердің оқу шығындары жатады.

AGI мен өзгертілген түзетілген жалпы кірістің (MAGI) арасындағы айырмашылық неде?

AGI және MAGI бір-біріне өте ұқсас, тек MAGI белгілі бір аударымдарды қосады. Осы себепті MAGI әрқашан AGI-ден үлкен немесе оған тең болады. MAGI-ді есептеу үшін қосылатын шегерімдердің жалпы мысалдары қатарына шетелдік кірістер, АҚШ-тың жинақтау облигациялары бойынша кірістер және ашық сауда серіктестігінен туындайтын шығындар жатады.