Денсаулық сақтау жинақ шоты (HSA)

Денсаулық сақтау бойынша жинақ шоты (HSA) дегеніміз не?

«Денсаулық сақтау жинақ шоты» – бұлбілікті медициналық шығындарды үнемдеу үшін жоғары шегерімге ұшыраған денсаулық сақтау жоспарларына (HDHP)сәйкес келетін жеке тұлғалар үшін немесе жеке тұлғалармен жасалынатын салық жеңілдетілген шот.Салымдарды жеке тұлға немесе олардың жұмыс берушісі жасайды және жыл сайын ең көп мөлшермен шектеледі.  Жарналар уақыт өте келе салынады және медициналық, стоматологиялық және визуалды күтім сияқты білікті медициналық шығындарды, сондай-ақ рецепт бойынша дәрі-дәрмектерді төлеуге жұмсалуы мүмкін.2018-04-21 Аттестатта сөйлеу керек


Сонымен қатар,Коронавирус пандемиясына жауап ретіндеКоронавирусқа көмек, жеңілдік және экономикалық қауіпсіздік (CARES) туралы заң қабылданған кезде, HSA қаражаты рецептсіз дәрі-дәрмектерге рецептсіз, сондай-ақ кейбір басқа денсаулық жағдайлары үшін пайдаланылуы мүмкін -қосымша тауарлар.  Қандай шығындарға сәйкес келетініне сенімді емес жоспар иелері HSA әкімшісінен немесе фармацевтінен тексеруі керек.

Негізгі өнімдер

  • Денсаулық сақтау бойынша жинақ шоты – бұл салық салынатын, медициналық көмектің жоғары шығындарымен өтелмейтін медициналық шығындарды үнемдеуге көмектесетін шот.
  • HSA-ға төленген жарналардан, HSA кірістерінен немесе білікті медициналық шығындар үшін төленген бөлімдерден салық алынбайды. 
  • Қызметкерге тиесілі HSA-ны қызметкер мен жұмыс беруші қаржыландыруы мүмкін.
  • Жарналар бекітілген және жыл аяғында пайдаланылмаған шоттардағы қалдықтар алға жылжуы мүмкін.




HSA қалай жұмыс істейді

Жоғарыда айтылғандай, HDHP-мен ауыратын адамдар HSA-ны аша алады. HDHP-мен ауыратын адамдар HSA-ға сәйкес келуі мүмкін және екеуі әдетте жұптасады. HSA-ны алу үшін салық төлеуші ішкі кірістер қызметі  (IRS) белгілеген талаптарға сәйкес келуі керек . Құқыққа ие тұлға:

  • білікті HDHP бар
  • басқа денсаулық сақтаумен қамтылмаған
  • Медикерде тіркелмеген
  • басқа біреудің салық декларациясына тәуелді ретінде талап етілмейді

HSA үшін максималды жарна 2021 жылы жеке тұлға үшін 3600 долларды, ал отбасы үшін 7200 долларды құрайды.  Жыл сайынғы жарналар шегі жұмыс беруші де, жұмысшы да салған сомалардың жалпы санына қолданылады.Салық жылының соңына қарай 55 жастан асқан жеке тұлғалар өздерінің HSA-ларына қосымша 1000 доллар төлей алады.

Маңызды

2021 HSA жарнасының лимиті – тек жеке шот үшін 3600 доллар және 55 жасқа толмаған адамдар үшін отбасылық шот үшін 7200 доллар.

HSA сондай-ақ белгілі бір қаржы институттарында ашылуы мүмкін.Жарналар тек қолма-қол жасалуы мүмкін, ал жұмыс берушілер қаржыландыратын жоспарларды қызметкер және олардың жұмыс берушілері қаржыландыруы мүмкін.Кез-келген басқа адам, мысалы, отбасы мүшесі, жарамды адамның HSA-ға үлес қоса алады. Өзін-өзі жұмыспен қамтыған  немесе жұмыссыз адамдар, егер олар талаптарға сай болса, HSA-ға үлес қоса алады.

Жазылуға Жеке тұлғалар Медикер бұдан былай қабылдау бірінші айдың ретінде мұндай көмекті ықпал етуі мүмкін.Бірақ олар төменде талқыланатын білікті медициналық шығындар үшін салықсыз таратылымдарды ала алады.

Ерекше мәселелер

HDHP-дің жыл сайынғы шегерімдері жоғары (жоспар осы мөлшерге жетпейінше, ештеңе төлемейді), бірақ басқа денсаулық сақтау жоспарларына қарағанда сыйлықақылар аз. HDHP-нің төмен сыйақы және жоғары шегерім құрылымының қаржылық пайдасы сіздің жеке жағдайыңызға байланысты.

HSA ашу үшін ең төменгі шегерім жеке тұлға үшін 1400 долларды немесе 2021 салық жылы үшін отбасы үшін 2800 долларды құрайды.Жоспарда жыл сайынөзін-өзі жабу үшін ең көп дегенде 7000 доллар және 2021 салық жылы үшін отбасылар үшін 14000 долларболуы керек.  Бұл максимум сіздің қалтаңыздан шығатын шығындарды жабады.

Жоспардың шегерілген сомасына тең білікті медициналық шығындарды төлеген кезде, қосымша білікті шығыстар жеке тұлға мен жоспар арасында бөлінеді. Мысалы, сақтандырушы келісімшарт бойынша білікті шығыстардың пайызын жабады (әдетте 80% -дан 90% -ға дейін), ал жоспар иесі қалған 10% -дан 20% -ға дейін немесе белгілі бір төлемді төлейді.

Осы нұсқаулықты қолдана отырып, жылдық шегерімі 1500 доллар және медициналық талабы 3500 доллар болатын жеке тұлға жыл сайынғы шегерімді жабу үшін алғашқы 1500 долларды төлейді. Сақтанушы қалған 2000 доллардың 10% -дан 20% -на дейін төлейді, ал қалғанын сақтандыру компаниясы жабады.

Жылдық шегерім берілген жоспар жылы орындалғаннан кейін, кез-келген қосымша медициналық шығындар келісімшарт бойынша жабылмаған шығындарды қоспағанда, жоспар бойынша жабылады, мысалы, жалақы.Сақтанушы бұл қалта шығындарын жабу үшін HSA-да жинақталған ақшаны ала алады.

Маңызды

Денсаулық сақтау жинақ шоттарын денсаулық сақтау саласындағы шығындармен шатастыруға болмайды, оны Канададағы жұмыс берушілер Канададағы өз жұмыскерлеріне денсаулық пен стоматологиялық жеңілдіктер беру үшін пайдаланады.

HSA-ның артықшылықтары мен кемшіліктері

Денсаулық сақтау шығындары  кемшіліктермен қатар бірқатар артықшылықтарға ие. Бұл шоттардың әсері толығымен сіздің жеке және қаржылық жағдайыңызға байланысты.

Артықшылықтары

Жұмыс берушінің жарналары және жеке тұлғаныңHSA-ға салықтан 100% алып тасталады .Шоттағы ақша да салықсыз төленеді.  Алайда, HSA-ға артық жарналар 6% салықты құрайды және салық салынбайды.

HSA-дан бөлу салықсыз, егер қаражат IRS-те көрсетілген білікті медициналық шығындарға жұмсалса.  HDHP жоспары бойынша жабылатын медициналық шығындарға бөлінетін төлемдер HDHP шегерімінің орындалғанын анықтауға қосылады.

Сіз өзіңіздің HSA- дағы ақшаңызды акцияларға және басқа бағалы қағаздарға инвестициялауға пайдалана аласыз, бұл уақыт өте келе жоғары кірістер алуға мүмкіндік береді.

Кемшіліктері

Ең айқын кемшілік – HDHP үшін жақсы үміткер болу керек. Сізде жоғары салық салынатын жоспар және сақтандыру сыйлықақыларының мөлшері төмен болуы керек, немесе сіз жоғары франшизаны алуға жеткілікті ауқаттысыз және салықтық артықшылықтардан пайдалана аласыз.

Жеке HSA-ны қаржыландыратын адамдар, жалақыдан ұстап қалу жолымен болсын, тікелей болсын, HDHP-дің франшукасының едәуір бөлігін жабатын соманы бөлуге қаржылық мүмкіндігі болуы керек. HSA-ны бөлуге жеткілікті қолма-қол ақшасы жоқ адамдар жоғары шегерім сомасын ауыр деп санайды.  

HSA-да жарналарға қатысты талаптарды, ақшаны алу туралы нақты ережелерді, тарату туралы есепті және сақтау қиын болуы мүмкін есепке алу жүгін жүктейді.

HSA шеңберінде алуға рұқсат етілген

HSA-дан алынған сомаларға IRS білікті медициналық шығындар ретінде қарайтын қызметтерге ақы төлеу үшін пайдаланылған кезде салық салынбайды. Мұнда сізге білу керек бірнеше негіздер берілген:

  • Білікті медициналық шығыстарға франшука, стоматологиялық қызметтер, көзге күтім жасау, рецепт бойынша дәрі-дәрмектер, копайлар, психиатриялық емдеу және медициналық сақтандыру жоспарымен қамтылмаған басқа білікті медициналық шығындар кіреді.Ескерту: Бұлар CARES туралы заңмен кеңейтілді.
  • Сақтандыру сыйлықақысы  медициналық көмекке немесе медициналық көмектің басқа түрлеріне (егер 65 жастан асқан болсаңыз) медициналық көмектің сақталуы үшін медициналық сақтандыру шығыстары ретінде есептелмейді, егер денсаулық сақтауды жалғастыру қамтылуын (COBRA) алған кезде медициналық сақтандыру үшін, сақтандыру төлемдері жыл сайынғы түзетілген шектермен жұмыссыздыққа немесе  ұзақ мерзімді сақтандыруға сақтандыру төлемі. Медикердің қосымша немесе Medigap саясатына арналған сыйлықақылар медициналық шығындар ретінде қарастырылмайды.

Егер бөлу HSA-дан білікті медициналық шығындардан басқа кез-келген нәрсені төлеу үшін жасалса, бұл сомаға табыс салығы және қосымша 20% салық айыппұлы салынады.

HSA жарналары туралы ережелер

HSA-ға енгізілген жарналар салық жылы ішінде пайдаланылуы немесе алынбауы қажет.Олар иеленеді және пайдаланылмаған жарналарды келесі жылға аударуға болады.Сондай-ақ, HSA портативті болып табылады, яғни егер қызметкерлер жұмыс орнын ауыстырса, олар өздерінің HSA-ларын сақтай алады.

HSA жоспары шот иесі қайтыс болғаннан кейін тірі қалған жұбайына салықсыз берілуі мүмкін.Алайда, егер тағайындалған бенефициар шот иесінің жұбайы болмаса, шот бұдан әрі HSA ретінде қарастырылмайды және алушыға шоттан бір жыл ішінде төленген парызды адамның медициналық шығындары бойынша түзетіліп, шоттың әділ нарықтық құнына салық салынады қайтыс болған күн

HSA және икемді жинақ шоты

HSA көбінесе  икемді жинақ шотымен  (ҚҚА) салыстырылады. Екі шотты да медициналық шығындар үшін пайдалануға болады,  бірақ олардың арасында кейбір негізгі айырмашылықтар бар :

  • ҚҚА – бұл жұмыс берушілер қаржыландырған жоспарлар
  • тек жұмыспен қамтылған жеке адамдар ғана ҚҚА-ға жазыла алады
  • берілген салық жылы ішінде ҚҚА-дағы пайдаланылмаған қаражат аударыла алмайды және жыл аяқталғаннан кейін тәркіленеді
  • Сіздің ҚҚА-ға сайланған жарна мөлшері HSA жарналарынан айырмашылығы12 белгіленеді

2021 салық жылындағы ҚҚА үшін ең көп жарна $ 2750 құрайды.

Төменгі сызық

Тұтастай алғанда, HSA – бұл АҚШ-тың салық кодексіне сәйкес ең жақсы, салықтық тиімді үнемдеу және инвестициялау құралдарының бірі. Олар көбінесе үш еселенген салықтық жеңілдіктер деп аталады, себебі жарналар салық салынбайды, ақшаны салуға және салықсыз өсіруге болады, ал сіз оларды білікті медициналық шығындар үшін қолданған кезде ақша алуға салық салынбайды.

Адам қартайған сайын медициналық шығындар көбейеді, әсіресе зейнеткерлік жасқа жеткенде және одан тыс уақытта. Егер сіз талапқа сай болсаңыз, HSA-ны ерте бастаңыз және оның ұзақ уақыт бойына жиналуына жол берсеңіз, сіздің қаржылық болашағыңыздың қамтамасыз етілуіне үлкен үлес қосуы мүмкін.