Елеусіз қалған салықтық шегерімдер

Бөлшектелген салықтық шегерімдер көптеген американдық жалақы алушыларға үкіметке қолма-қол ақша емес, көбірек кірісті қалтасына басуға мүмкіндік берді. ішкі ревизия қызметі (IRS) үшін аз болатын.

Негізгі өнімдер

  • Егер сіз табыс салығы бойынша стандартты шегерімді қабылдамасаңыз, онда нақты шегерімді жоғалтсаңыз, сізге доллар қайтарылуы мүмкін.
  • 2017 жылғы салықты қысқарту және жұмыс орындары туралы заңға негізделген салықтық шегерімдерге қатысты ережелер кейбір шығындарды алып тастады, ал басқаларын есепке алуға мүмкіндік берді.
  • Жұмысқа байланысты шығындар, үйді иелену және қайырымдылық көмек – бұл аударымдарды жеңілдетудің оңай жолдары. Біз төменде жиі ескерілмейтіндердің кейбірімен танысамыз.

Салықты қысқарту және жұмыс орындары туралы ережені өзгерту

2020 жылы бөлшектеуді қарастыру туралы шешім2017 жылғы салықты қысқарту және жұмыс орындары туралы заңның (TCJA) өзгеруіне байланысты үлкенескертуге келеді.А кестесінің формасын толтыру мәселесіне кіріспес бұрын, 2018 жылы едәуір өскен стандартты шегерімдердің барлығы біршама жоғарылағанын ұмытпаңыз.2020 жылы стандартты шегерімдер жеке құжаттар мен ерлі-зайыптылар үшін $ 12,400 құрайды, отағалары үшін $ 18,650 және ерлі-зайыптылар бірлесіп немесе біліктілікке ие болған ерлер үшін $ 24,800 құрайды.  2021 салық жылы үшін стандартты шегерімдер қайтадан өседі – сәйкесінше 12,550 долларға, 18,800 долларға және 25 100 долларға дейін.2018-04-21 Аттестатта сөйлеу керек

TCJA жеке босатуды алып тастағанын ескеріңіз, сондықтан сіз оны есептеулеріңіздеескеруіңізкерек.  Сондай-ақ, заң 2017 жылы сіз ала алған бірқатар салықтық жеңілдіктер туралы ережелерді жойды немесе өзгертті. Екінші жағынан, TCJA бұдан былай сіздің түзетілген жалпы табысқа (AGI)сәйкес жалпы бөлінген шегерімдерді шектемейді.бұл петитайзерлер үшін кем дегенде бір оң өзгеріс.

Егер сіздің жаңа салық шоты бойынша жалпы шегерімдеріңіз жоғарыда көрсетілген мөлшерден төмен түссе, сіз стандартты шегерімдерді қолданғаныңыз жөн. Егер олай болмаса, назардан тыс қалған аударымдар туралы және олар сізге көбірек үнемдеуге қалай көмектесетіні туралы оқыңыз.

Үйіңізді тәтті үйден алып тастау

Үйге ие болу сізгежыл сайын ұпайлар менипотека бойынша сыйақыларға арналған шегерімдер.  Сонымен қатар, сіз үйіңізде болған кезде төленген мүлік салығын алып тастай аласыз.Міне, ескертулер: 2017 жылдың 15 желтоқсанында немесе одан кейін алынған ипотекалық несиелер үшін жаңа салық заңы бойынша несие бойынша 750 000 долларға дейінгі сыйақы мөлшерлемесін шегеруге мүмкіндік береді (ескі несиелер үшін шегі – 1 миллион доллар).

Kurzübersicht

Назар аударыңыз, егер сіздің үй несиеңіз $ 750,000 (немесе $ 1 млн) шегінен асса, сіз несие бөлігімен байланысты ипотека бойынша сыйақыны сол сомаға дейін шегере аласыз.

Сонымен қатар, салық төлеушілер мемлекеттік және жергілікті салықтарға (SALT) 10000 АҚШ долларын шегерумен (егер ерлі-зайыптылардың жеке өтініштері бойынша 5000 доллар) шегерумен шектеледі, бұл мүлік салығы мен мемлекеттік және жергілікті табыс салығы мен сату салығының жиынтығы. Жеке ипотекалық сақтандыру сыйлықақыларының шегерімі2020 салық жылы арқылы қайтарылды.

Үйіңізді сатқан кезде сізге салық жеңілдіктері де беріледі.Сіз жылжымайтын мүлік салығын және сатқанға дейінгі жыл үшін төлеген ипотека бойынша сыйақынышегереаласыз.  Егер сіз әскери қызметтегі болсаңыз, сіз тіпті шығындарыңызды шегеріп тастай аласыз.  Сондай-ақ, сіз үйді түсіру үшін төлейтін төлемдеріңізді, жылжымайтын мүлік агентіне төлеген кез-келген комиссияңызды және жабылған кезде төлеген кез-келген төлемдеріңізді, мысалы заңды немесе экскроу төлемдерін, сондай-ақ жөндеу немесе жақсарту шығындарын шегере аласыз.Бірақ бұл шынымен де салықтық жеңілдіктер емес – олар сату бағасынан алынады, бұл сіздің пайдаңызды төмендетуге және капиталға салынатын салықты азайтуға көмектеседі.

Үйге көлік салығы бойынша жеңілдік

Автокөлік сатып алған кезде сатылым салығын төлейсіз.Кейбір штаттар Кентукки штаты айтқандай, «жалпыға ортақ пайдаланылатын автомобиль жолдарында автокөлік құралын пайдалану артықшылығы» үшін сізден жыл сайын салық төлей береді.  Көптеген мемлекеттер жыл сайын сіздің автокөлігіңізді тіркеу үшін салық төлеуді талап ететін хабарлама жібереді. Сіз өзіңіздің жаңа декаліңізді көлігіңізге жапқаннан кейін, сіз түбіртекті жазып, сәуір айындағы жеке мүлік салығы бойынша төлемдеріңізге осы төлемді қоса аласыз.

Егер сіздің штатыңыз автокөліктің құнына қарай көлік құралын тіркеу пайызын есептесе, сіз оны жеке мүлік салығыңыздың бір бөлігі ретінде шегере аласыз.  Көлігіңіздің салмағына негізделген көлік құралын тіркеу пайызы салық салынбайды.Мысалы, Нью-Гэмпширде автомобильді тіркеудің бір бөлігі шегерімге жатқызылады (оның мәні бойынша есептелетін муниципалдық бөлік), ал бір бөлігі алынбайды (салмаққа негізделген штат бөлігі).

RV немесе қайық үшін де солай болады – тіркеу құжаттарын тексеріп, олар бойынша мүлік салығын төлейтін-төленбейтіндігіңізді тексеріп, жалпы SALT салығына салынатын 10 000 доллар мөлшерін ұмытпаңыз.

Жақсылық жасау арқылы жақсы жұмыс жасау

Сіз өзіңіздің тар джинсы мен вагон дөңгелегі бар кофе үстеліңізді Goodwill-ге сыйға тарттыңыз, ол өз кезегіндеқайырымдылық төлемдеріңізді көбейту арқылы салықтарыңызды азайтты. IRS сіз құны 5000 доллардан асатын затты (немесе заттар тобын) сыйға тартқан кезде «қайтарымдылығы бар заттың білікті бағасын» беруіңізді талап етеді.  Мұндай электроника, техника және жиһаз сияқты элементтер үшін, сіздің сыйға тарту құнын бағалау үшін кәсіби төлеуге қажет болуы мүмкін.

Kurzübersicht

Коронавирустық пандемияға және оның нәтижесінде пайда болатын CARES заңына байланысты 2020 өтініш берушілерге сандық төлемеген салық төлеушілерге 2020 жылы жасалған қайырымдылық жарналар үшін 300 долларға дейінгі шегерімге жол беріледі. Сонымен қатар, қайырымдылыққа қайырымдылық жасайтын салық төлеушілерді есептеу үшін 60% AGI шектеуі тоқтатылады. 2020 жылы

Жеке адамдар қайырымдылық қаражатын 2020 жылғы АГИ-нің 100% -на дейін (әдетте 60% -дан жоғары) аударуды таңдай алады.Корпорациялар салық салынатын табыстың алдыңғы 10% шегінен 25% дейін ұстап қалуы мүмкін.Сонымен қатар, CARES туралы Заңның 2204-бөлімі, шегерімдерді белгілемейтін тиісті адамдарға 300 доллардан тұратын білікті қайырымдылық жарналарын «жоғарыдан» шегерім ретінде, яғни түзетілген жалпы кірісті (AGI) анықтаған кезде түзету ретінде шегеруге мүмкіндік береді. 2020 салық жылы.

Капитал бағаланған акциялар сияқты мүліктік қайырымдылықты AGI-дің 30% -ымен ғана шектейді және сіз бұдан былай колледжде спорттық отыру құқығын беретін жарналар үшін шегерім талап ете алмайсыз. Қосымша мәлімет алу үшін IRS Publication 526  тексеріңіз.

Қайырымдылық мақсатында саяхаттау

Егер сіз бос уақытыңызды волонтерлікке беруді ұнататын адам болсаңыз және сүйікті қайырымдылық қорына бару үшін өз әмияныңызға кіріп кетсеңіз, онда сіз бұл шығындарды қайырымдылық аударымдарыңызға қосуға болады (бірақ мәні немесе сіздің уақытыңыз бен қызметіңіз емес) ).Сапардың басты мақсаты қайырымдылыққа арналған, демалыстың маңызды элементі болмауы керек. IRS-ке сәйкес, біліктілікке ие болу үшін сіз «сапар барысында шынайы және маңызды мағынада кезекші болуыңыз» керек.

Автобуста жүрсеңіз де, жеке көлігіңізде жүрсеңіз де, қайырымдылық қызметіңіз туралы жақсы жазбалар қажет: қоғамдық көліктерге квитанцияларды немесе жүгіретін журналдарды сақтаңыз (ол үшін сіз қайырымдылық ұйымдары үшін әр шақырым үшін стандартты 0,14 доллар алсаңыз болады), сондай-ақ автотұрақ және ақылы төлемдер туралы түбіртектер. 

Дені сау болу аударымдарды аяғына дейін береді

Дені сау болу сізге қолыңыз бен аяғыңызға әкелуі мүмкін. IRS сізге медициналық шығындар үшін, бірақ сіздің AGI-дің 7,5% -дан асатын бөлігін ғанашегеруге мүмкіндік береді.Осылайша, егер сіздің AGI 2020 жылы $ 50,000 болса, сіз медициналық шығындарыңыздың 3 750 доллардан асатын бөлігін ғана шегере аласыз.Егер сіздің сақтандыру компанияңыз сіздің шығындарыңыздың кез-келген бөлігін өтесе, бұл соманы шегеруге болмайды.Сонымен қатар, егер сақтандыру сізді болашақ салық жылында ағымдағы жылы талап етілген шығыстардың кез-келген бөлігі үшін өтейтін болса, сізге өтемақыны (сіз шегерім ретінде қабылдаған сомаға дейін) келер жылы табыс ретінде қосуыңыз керек.

Ұзақ мерзімді сақтандыру үшін төлейтін ақшаңыздың бір бөлігісіздің салық ауыртпалығын азайтуға мүмкіндік береді.Медициналық көмектің ұзақ мерзімді сақтандыруы – бұл медициналық шығындар, және IRS сізге қартайған сайын сыйлықақыңыздың өсіп келе жатқан бөлігін ұстап қалуға мүмкіндік береді, бірақ сақтандыру сіздің жұмыс берушіңіз немесе сіздің жұбайыңыздың жұмыс берушісі тарапынан субсидияланбаған жағдайда ғана.

Kurzübersicht

Жарналар денсаулық жинақ (HSAs) шоттарына салық шегерілетін болып табылады.Егер сізде тек қана жоғары шегерілетін денсаулық сақтау жоспары болса (HDHP), сіз 2020 жылы 3550 долларға дейін (2021 жылы 3600 доллар ) үлес қоса аласыз.Егер сізде отбасылық HDHP болса, сіз 7100 долларға дейін үлес қоса аласыз (2021 жылы 7200 доллар).

Дәрігерге барған кезде жиі ескерілмейтін тағы бір пайда бар.Медициналық көмек алу үшін сіз көлік пен жол жүру құнын шегере аласыз, демек автобусқа, автокөлік шығындарына (медициналық мақсаттағы миль үшін 0,16 АҚШ доллары), ақылы жол, тұрақ және тұру шығындарын есептен шығара аласыз. (бірақ тамақ ішуге болмайды) – егер барлығы 2020 жылға арналған 7,5% шегінен асып кетсе.  Бұл шығындардың шектеулері бар.Мысалы, медициналық көмекке саяхаттау кезінде сіз бір адамға түнеу үшін тек 50 долларға дейін шегере аласыз.

Сіз сондай-ақ кез-келген қосымша төлемдерді, дәрі-дәрмектің рецепті бойынша шығыстарды және зертханалық ақыларды сіздің медициналық шығындарыңыздың бір бөлігі ретінде шегере аласыз – егер оның жалпы сомасы 2020 жылға арналған 7,5% -дан асса. IRS сізге жалпы төлемдер мен қызметтерге факторинг жасауға мүмкіндік береді, егер олар болмаса Сіздің сақтандыру жоспарыңыз толығымен қамтылған, мысалы терапия және мейірбикелік қызметтер.Шындығында, IRS-тіңмедициналық шығындар анықтамасыөте кең және ол акупунктура және темекі шегуден бас тарту бағдарламалары сияқты заттарды қамтуы мүмкін.

Әр түрлі шегерімдер (олардың қалғаны)

TCJA ережелері бұрын «әртүрлі бөлшектелген шегерімдер» санатына жататын көптеген аударымдарды алып тастайды.Осы шегерімдердің көпшілігі AGI шекті мөлшерінің 2% -ына сәйкес болды, яғни сіз өзіңіздің AGI-дің 2% -дан асатын соманы ғана шегере аласыз. TCJA бойынша AGI-ден 2% -дық шегі енді қолданылмайды, бірақ сіз келесілерді шегере алмайсыз.

  • Өтелмеген жұмыс шығындары, мысалы, жұмысқа байланысты іссапар және кәсіподақ жарналары 
  • Егер сізге жаңа жұмысқа орналасу үшін көшуге тура келсе, өтелмеген жылжымалы шығындар (қоспағанда: әскери бұйрықтарға байланысты жедел әскери қызмет)
  • Инвестициялық шығыстардың көп бөлігі, соның ішінде консультациялық және басқарушылық төлемдер
  • Салықты дайындауға арналған төлемдер (C, E немесе F кестелерін дайындауға арналған төлемдерден басқа, олар кәсіпкерлік шығындар шегерілетін болып саналады)
  • IRS-тің шешіміне қарсы шығу ақысы 
  • Хобби бойынша шығындар
  • Жәбірленушілердің немесе ұрлықтың жеке шығындары, егер олар федералдық белгіленген табиғи апат аймағында болған жағдайларды қоспағанда22

Міне, сіз әлі де шегере аласыз:

  • Сіздің ұтыстарыңыздың мөлшеріне дейінгі құмар ойындар
  • Инвестиция сатып алу үшін қарызға алатын ақшаның пайызы 
  • Кіріс әкелетін мүліктегі шығындар мен ұрлықтан болатын шығындар
  • Кейбір мұрагерлік заттардан алынған кірістерге, мысалы, IRA және зейнетақы төлемдеріне федералды мүлік салығы
  • Мүмкіндігі шектеулі жандардың жұмысына байланысты шығындар
  • Студенттік несиелер бойынша сыйақы (2500 доллардан аз мөлшерде немесе сіз төлеген жалпы пайызбен шектелген)24

Төменгі сызық

Сіздің әмияныңызға қыстырған қағаздар салық кезеңінде банктік шотыңызда көбірек ақшаны білдіруі мүмкін. Қызметтерге арналған түбіртектерді ұстаңыз және жыл бойына іс қағаздарын жүргізіңіз, осылайша сізде бизнеске, қайырымдылыққа және денсаулығыңызға жұмсаған ең аз шығындар туралы есеп бар. Бұл шығыстарды қосқанда, олар сіздің салық төлемдеріңізді төмендетуі мүмкін.