Үйді сатуға салынатын салық салығы

Сіздің үйіңіз сіздің өміріңіздегі ең үлкен және мақтанышты сатып алу болуы мүмкін. Үй иесінің арманына жету үшін сіз қабылдаған барлық ауыр шаралар – сансыз мүлікті іздеу, келісімшарт бойынша келіссөздер, тексерулер және жабу. Енді сататын кез келді. Келесі не? Сіз өзіңіздің үйіңіз пайдаға салынатын салық салынатын, негізгі құрал болып саналатынын білесіз бе? Егер сіздің үйіңіз қымбатқа түскен болса, сізден пайдаға салық төлеуді талап етуіңіз мүмкін. Алайда, 1997 жылғы салық төлеушілерге жеңілдік туралы заңның арқасында үй иелерінің көпшілігі босатылды.

Егер сіз бойдақ болсаңыз, алғашқы 250 000 доллар пайдаға (шығындар мөлшерінен асып кету) пайдадан салық салмайсыз.Ерлі-зайыптылар $ 500,000 жеңілдікке ие.Алайда кейбір шектеулер бар.

Негізгі өнімдер

  • Сіз өзіңіздің негізгі тұрғылықты жеріңізді сата аласыз және егер сіз бойдақ болсаңыз, алғашқы 250 000 доллардан, ал егер некеге тұрсаңыз, 500 000 доллардан түсетін салықтан босата аласыз.
  • Бұл босатуға екі жылда бір рет қана рұқсат етіледі.
  • Сіз өзіңіздің шығындарыңыздың негізін және кез-келген жақсартуға кеткен шығындарды бойдақ болса $ 250,000 немесе үйленген болсаңыз $ 500,000 қоса аласыз.

Жылжымайтын мүлікке капитал өсімінен қанша салық салынады?

Босату үшін үй ішкі кірістер қызметі (IRS) ережелеріненегізделген негізгі резиденттік болып саналуы керек.Бұл ережелер сізде соңғы бес жыл ішінде кем дегенде екі рет тұру керек екендігі туралы айтады.

Егер сіз үй сатып алсаңыз және оның құнының күрт өсуі оны бір жылдан кейін сатуға мәжбүр етсе, сізден пайдаға салынатын салықты төлеу қажет болады. Егер сіз өзіңіздің үйіңізге кем дегенде екі жыл иелік еткен болсаңыз және негізгі тұру ережелеріне сай болсаңыз, онда сіз IRS шегінен асып кетсе, пайдаға салынатын салық бойынша қарыздар бола аласыз. Жалғыз адамдар пайдадан 250 000 долларға дейін, ал бірлескен декларация ұсынған некеде тұрған адамдар 500 000 доллардан алып тастай алады.

Kurzübersicht

Қысқа мерзімді капиталды өсіруден қарапайым табыс ретінде салық салынады, ставкалары жоғары табыс табушылар үшін 37% құрайды;ұзақ мерзімді капитал өсіміне салынатын салық ставкалары 0%, 15% немесе 20% құрайды, ставкалар табысқа және салық салу мәртебесіне сәйкес қолданылады.2018-04-01 Аттестатта сөйлеу керек

Бұл ереже жалға берілетін мүлікті негізгі резиденцияға айналдыруға мүмкіндік береді, өйткені екі жылдық тұру талабын қатарынан бірнеше жылда орындау қажет емес.

Сіз 300 000 долларға жаңа кондом сатып алдыңыз делік. Сіз онда бірінші жыл тұрасыз, үйді келесі үш жылға жалдайсыз, ал пәтерлер көшіп кеткенде, сіз тағы бір жыл тұрасыз. Бес жылдан кейін сіз кондоманы 450 000 долларға сатасыз. Пайда (450,000 – 300,000 $ = 150,000 $) алып тастау мөлшерінен аспайтындықтан, ешқандай пайдаға салынатын салық салынбайды. Сіздің аймағыңыздағы үй құндылықтары экспоненталық өскен баламалы нұсқаны қарастырыңыз.

Бұл сценарийде сіз кондоманы 600 000 долларға сатасыз.Капиталдан түскен пайдаға салынатын салық $ 50,000-ға байланысты (300,000 $ пайда – $ 250,000 IRS қоспағанда).Егер сіздің табысыңыз $ 80,000-ден $ 441,450-ға дейін түсетін болса, сіздің жеке тұлға ретінде сіздің капиталға салық ставкасы 15% құрайды.  Егер сізде басқа жерде күрделі шығындар болса, сіз үйді сатудан түскен кірісті сол шығындармен және осы шығындардың 3000-ға дейінгі мөлшерін басқа салық салынатын кірістерден өтей аласыз.

Тағы бір үлкен шектеу – бұл жеңілдіктерден сізекі жылда бір ретқана пайдалана аласыз.Сондықтан, егер сізде екі үй болса және соңғы бес жылдың кемінде екеуінде тұрса, сіз олардың екеуін де салықсыз сата алмайсыз.

1997 жылғы салық төлеушілерді жеңілдету туралы заң үй иелері үшін тиімді болды, өйткені ол үйді сату салдарын айтарлықтай өзгертті. Акция басталғанға дейін сатушылар екі жыл ішінде үй салығының құнын басқа үйге аударуы керек еді. Алайда бұл енді болмайды және сатудан түскен қаражатты сатушы қалаған тәсілмен пайдалануға болады.

Kurzübersicht

Мүлікті сатпас бұрын салық саласының маманымен кеңесіп, салық кодексінің өзгеруін тексерген дұрыс.

Егер сіз IRS талаптарына сай болсаңыз, сіз үй капиталын жоғарыда көрсетілгендей салықсыз сата аласыз. Алайда, IRS веб-сайтында көрсетілген талаптарға қатысты ерекшеліктер бар.

Үй сатылымына қашан толықтай салық салынады?

Капитал жеңілдігін кез-келген адам пайдалана алмайды. Үй сатудан түскен пайдаға толықтай салық салынады:

  • Үй сатушының негізгі резиденциясы емес
  • Жылжымайтын мүлік 1031 айырбастау арқылы 5 жыл ішінде сатып алынды
  • Сатушыға шетелден салық салынады
  • Мүлік сатуға дейін соңғы бес жылдың кемінде 2 жылында сатушының негізгі тұрғылықты жері ретінде иеленбеген және пайдаланылмаған (кейбір ерекшеліктер қолданылады)
  • Сатушы сату күннен бастап 2 жыл ішінде тағы бір үй сатылған, бұл сату үшін капиталдың өсуіне алып тастауды пайдаланылады

Үйді сатудан алынатын салық салығы

Келесі мысалды қарастырайық. Сюзан мен Роберт, ерлі-зайыптылар, 2015 жылы 500 000 долларға үй сатып алды. Олардың маңында үлкен өсім байқалды және үй құндылықтары айтарлықтай өсті. Үй бағасының күрт өсуінен пайда табуға мүмкіндік көрген олар 2020 жылы өз үйлерін 1,2 миллион долларға сатты. Сатудан түскен пайда 700 000 долларды құрады.

Ерлі-зайыптылар бірлесіп өтініш бере отырып, олар кірістен түскен пайдаға салынатын салықтан 200 000 АҚШ долларын қалдырып, 500 000 доллар пайдасын алып тастай алды. Олардың жиынтық табысы оларды 20% салықтық жақшаға орналастырады. Сондықтан олардың капиталдан түскен пайда салығы 40 000 доллар болды.

Үйді сатудан түскен пайда салығын қалай болдырмауға болады

Үйіңізді сату кезінде салық төлемін төмендеткіңіз келеді ме? Берешекті азайтудың немесе мүлікті сату кезінде салықтан құтылудың тәсілдері бар. Егер сізде меншік иесі болса және сіздің үйіңізде соңғы бес жыл ішінде екі жыл тұрса, сіз салықтан түскен кірісті $ 250,000 (бірлескен құжаттар үшін 500,000 $) алып тастай аласыз.

Шығындар базасына түзетулер кірісті азайтуға да көмектеседі. Сіздің шығындар базаңызды үй сатып алуға, үйді абаттандыруға және толықтыруларға байланысты төлемдер мен шығыстарды қосқанда көбейтуге болады. Нәтижесінде шығындар базасының өсуі капитал өсімін төмендетеді.

Сондай-ақ, басқа инвестициялардан түскен шығындар сіздің үйіңізді сатудан түскен кірісті өтеу үшін пайдаланылуы мүмкін. Үлкен шығындар тіпті келесі салық жылдарына дейін жеткізілуі мүмкін. Үйді сатуға салынатын салық салығын төмендетудің немесе болдырмаудың басқа жолдарын қарастырайық.

Салықтарды болдырмау үшін 1031 айырбастауды қолданыңыз

Үй иелері сатудан түскен ақшаны 1031 биржасы арқылы ұқсас мүлікке қайта инвестициялау арқылы үйін сату кезінде салық төлеуден аулақ бола алады. IRS кодының 1031-бөлімімен аталған бұл ұқсас формаға ұқсас айырбас басқа типтегі мүлікті немесе басқа мүлікті қоспағанда, қолма-қол ақша сияқты басқа мүлікті қосуға мүмкіндік береді. 1031 айырбас мүлікті сатудан түскен пайдаға салынатын салықты жоюдың орнына, кейінге қалдыруға мүмкіндік береді.

Инвестициялық және іскерлік сипаттағы меншік иелері, оның ішінде корпорациялар, жеке тұлғалар, сенімгерлік, серіктестіктер және ЖШҚ – 1031 биржасын кәсіпкерлік немесе инвестициялық жылжымайтын мүлікті осындай сипатқа айырбастау кезінде пайдалана алады.

1031 айырбасқа жататын жылжымайтын мүлік жеке пайдалану үшін емес, кәсіпкерлік немесе инвестициялық мақсатта болуы керек. 1031 биржасының қатысушысы сатылғаннан кейін 45 күн ішінде жазбаша түрде жылжымайтын мүлікті анықтауы керек және сатудан кейін 180 күн ішінде хабарламада көрсетілгенмен салыстыруға болатын мүлікке айырбастауды аяқтауы керек.

Екінші үйіңізді негізгі резиденцияңызға ауыстырыңыз

Капиталдан алынатын алып тастаулар көптеген үй иелері үшін тартымды, сондықтан олар оны өмір бойы қолдануды барынша арттыруға тырысуы мүмкін. Шикізаттық емес тұрғын үй мен жалға берілетін мүлік объектілері бойынша кірістер бірдей алып тастауларға ие болмағандықтан, көптеген адамдар өздерінің жылжымайтын мүлік объектілерін сатудан түскен пайда салығын төмендетудің ақылды әдістерін іздеді. Мұны жүзеге асырудың бір жолы – екінші үйді немесе жалға берілетін мүлікті негізгі резиденцияға ауыстыру.

Үй иесі өзінің екінші үйін сату алдында екі жыл бойы өзінің негізгі резиденциясы ретінде жасай алады және IRS капиталына салынатын салықтың жеңілдіктерін қолдана алады. Алайда, шарттар қолданылады. 1997 жылғы 6 мамырға дейін алынған табыстар бойынша амортизациялық аударымдар алынып тасталмайды.

2008 жылғы тұрғын үйге көмектесу салығы туралы заңға сәйкес, бастапқы резиденцияға ауыстырылған жалға берілетін мүлік тек негізгі резиденция ретінде пайдаланылған мерзім ішінде меншікті капиталдағы өсім есебінен алып тастай алады.  Капиталдан түскен пайда меншіктің барлық кезеңіне бөлінеді. Жылжымайтын мүлік ретінде қызмет ету кезінде бөлінген бөлік біліктілік талаптарына сәйкес келмейді және алып тастауға құқылы емес.

Біреудің 1031 айырбастау мен капиталды көбейтудің артықшылықтарын пайдалануына жол бермеу үшін 2004 жылғы Американдық жұмыс орындарын құру туралы заңда егер айырбасталған мүлік айырбасталғаннан кейін кем дегенде 5 жыл бойы сақталса, алып тастау қолданылады.

Бөліп төлеу сатылымдары салықты қалай төмендетеді

Инвестицияны сату кезінде үлкен пайда табу – бұл арман. Алайда, сатылымға тиісті салық болмауы мүмкін. Жалға берілетін мүлік пен екінші үйдің иелері үшін салықтық әсерді азайту әдісі бар. Салық салынатын кірісті азайту үшін жылжымайтын мүлік иесі бөліп сатудың нұсқасын таңдап алуы мүмкін, онда кірістің бір бөлігі уақыт бойынша кейінге қалдырылады. Нақты төлем келісімшартта көрсетілген мерзім ішінде жасалады.

Әрбір төлем негізгі қарыздан, пайдадан және пайыздардан тұрады, ал негізгі қарыз салық салынбайтын шығындар негізін және пайыздардан қарапайым табыс ретінде салық салынады. Пайданың бөлшек бөлігі пайданың бір реттік кірісіне салынатын салыққа қарағанда төмен салық әкеледі. Жылжымайтын мүлік иесі жылжымайтын мүлікке қанша уақыт салық салғанын анықтайды: ұзақ мерзімді немесе қысқа мерзімді капитал өсімі.

Жылжымайтын мүлік салығы қалай жұмыс істейді

Біз көптеген сатып алулар сияқты, салықтар сатып алу бағасына есептеледі. Дәл осындай жағдай жылжымайтын мүлікке қатысты. Мемлекеттік және жергілікті басқару органдары жылжымайтын мүлікке немесе жылжымайтын мүлікке мүлік салығын салады; осы жиналған салықтар мемлекеттік қызметтер, жобалар, мектептер және тағы басқалар үшін ақы төлеуге көмектеседі.

Жылжымайтын мүлікке салынатын салықтар – бұл ад-валоремалық салықтар, бұл үй мен жердің құнына сәйкес есептелетін салықтар. Ол шығындар бойынша бағаланбайды – ол үшін не төленді. Жылжымайтын мүлік салығы салық ставкасын жылжымайтын мүлік құнына көбейту арқылы есептеледі. Салық ставкалары юрисдикциялар бойынша өзгереді және жылжымайтын мүліктің бағалау құны өзгеруі мүмкін. Алайда белгілі бір жағдайлар үшін кейбір босатулар мен шегерімдер бар.

Үйдің өзіндік құнын қалай есептеу керек

Үйдің құндық негізі – ол үшін сіз төлеген қаражат (сіздің шығындарыңыз). Бұған сатып алу бағасы, үй сатып алуға байланысты белгілі бір шығындар, абаттандыру шығындары, белгілі бір сот төлемдері және басқалары кіреді.

Мысалы: 2010 жылы Рейчел үйін 400 000 долларға сатып алды. Ол өмір сүрген он жыл ішінде ешқандай жақсартулар жасамады және шығынға ұшырамады. 2020 жылы ол үйін 550 000 долларға сатты. Оның құны 400 000 доллар, ал салық салынатын пайда 150 000 доллар болды. Ол капиталды өсіруді болдырмауға шешім қабылдады және нәтижесінде салықсыз болды.

Үйдің негізі деген не?

Үйдің өзіндік құны өзгеруі мүмкін. Шығындар бойынша шығындар сіздің шығындарыңыздың қайтарымын алған кезде пайда болады. Мысалы, сіз 250 000 долларға үй сатып алдыңыз, кейін өрттен шығын көрдіңіз. Сіздің үйіңізді сақтандырушы сіздің шығындарыңыздың негізін $ 150,000-ға дейін төмендетіп, $ 100,000 төлем жасайды (бастапқы шығындар негізі – $ 250,000 – сақтандыру төлемі – $ 100,000).

Kurzübersicht

Үйді қосымша құны жоқ ұстау үшін қажет болатын, пайдалану мерзімі бір жылдан аспайтын немесе сіздің үйге кірмейтін жақсартулар сіздің шығындарыңызды арттырмайды.

Сол сияқты, кейбір іс-шаралар мен іс-шаралар шығындар негізін көбейте алады. Мысалы, үйге жуынатын бөлме қосу үшін сіз 15000 доллар жұмсайсыз. Сіздің жаңа шығындарыңыз сіздің үйіңізді жақсартуға кеткен қаражат көлеміне ұлғаяды.

Үйге мұрагерлік кезінде негіз

Егер сізге үй мұрагер болса, бастапқы құн иесі қайтыс болған кезде үйдің әділ нарықтық құны (FMV) болып табылады.  Мысалы, сіз бастапқы иесі үшін 50 000 доллар төлеген үйді мұра етіп аласыз. Бастапқы иесі қайтыс болған кезде үй 400 000 долларға бағаланған. Алты айдан кейін сіз үйді 500 000 долларға сатасыз. Салық салынатын пайда $ 100,000 құрайды (сатылым бағасы $ 500,000 – шығын негізі – $ 400,000).

Нарықтың әділ құны цедент қайтыс болған күні немесе егер орындаушы жылжымайтын мүлік салығы бойынша декларацияны ұсынса және осы әдісті таңдаса, баламалы бағалау күнінде анықталады.

Үйді сатудан түскен қаражат туралы IRS-ке есеп беру

Егер сіз сатудан түскен қаражат туралы есеп беретін 1099-S нысанын алған болсаңыз немесе алып тастайтын табыс болған жағдайда үйді сату туралы есеп беруіңіз керек.1099-S нысаны – жылжымайтын мүлікті сату немесе айырбастау туралы есеп беретін IRS салық нысаны.Бұл нысанды әдетте жылжымайтын мүлік агенттігі, жабылатын компания немесе кепілге алушы береді.Егер сіз IRS-ті сатудан түскен пайда салығын төлемеу бойынша талаптарға сай болсаңыз, онда жылжымайтын мүлік саласындағы маманға мәміле жасалған жылдан кейін 15 ақпанға дейін хабарлаңыз.

IRS қандай операциялар туралы хабарланбайтынын егжей-тегжейлі көрсетеді:

  • Егер сату бағасы $ 250,000 (ерлі-зайыптылар үшін $ 500,00) немесе одан аз болса және пайда жалпы кірістен толығымен алынып тасталса. Үй иесі сонымен бірге олардың негізгі тұру талаптарына сәйкес келетіндігін растауы керек. Жылжымайтын мүлік маманы осы аттестаттаудың рас екендігі туралы куәлік алуы керек.
  • Егер трансферор корпорация, үкімет немесе үкімет секторы болса немесе босатылған көлемді аударушы болса (25 немесе одан да көп тарапқа есепті жылжымайтын мүлік объектілері бар немесе сататын адам)
  • Сыйлықтар сияқты сатылымнан тыс
  • Кепілді несиені қанағаттандыру операциясы
  • Егер транзакция үшін жалпы сыйақы $ 600 немесе одан аз болса, оны de minimus аударымы деп атайды

Ерекше мәселелер

Ажырасқан жағдайда не әскери қызметкерлер үшін не болады?Бақытымызға орай, бұл жағдайларды ескеру бар.Ажырасу кезінде үйге меншік құқығын алған жұбайы үйді бұрынғы ерлі-зайыптының пайдалану талаптарына сай болу мерзімін есептей алады.  Сондай-ақ, егер грант алушының үйге меншігі болса, пайдалану талабына сату күніне дейін бұрынғы жұбайының үйде тұру уақыты кіруі мүмкін.

Қызметтік ұзартылған әскери қызметкерлер мен кейбір мемлекеттік қызметкерлер және олардың жұбайлары қызметте болған кезде бес жылдық талапты он жылға дейін кейінге қалдыруды таңдай алады. Негізінен, әскери қызметкер үйді 15 жылдан 2 жылға дейін иемденген жағдайда, олар капиталды алып тастауға құқылы (жалғыз салық төлеушілер үшін 250 000 долларға дейін және некеге тұрған салық төлеушілер үшін 500 000 долларға дейін).

Инвестициялық жылжымайтын мүлікке салынатын салық салығы

Жылжымайтын мүлікті әр түрлі санатқа жатқызуға болады. Көбінесе, ол инвестициялық немесе жалға берілетін мүлік немесе негізгі тұрғын үй ретінде жіктеледі. Меншік иесінің негізгі резиденциясы – бұл олар тұратын негізгі орын ретінде пайдаланылатын жылжымайтын мүлік. Инвестициялық немесе жалға берілетін мүлік – бұл меншік иелеріне (инвесторларына) немесе инвесторларға (меншік иелеріне) табыс немесе пайда әкелу үшін сатып алынған немесе қайта салынған жылжымайтын мүлік.

Мүліктің қалай жіктелетіні оның қалай салынатынына әсер етеді және ипотека бойынша сыйақы шегерімдері сияқты қандай салықтық жеңілдіктерді талап етуге болады. Астында Салық кебек және 2017 Бос Заңның, негізгі тұрғылықты жері бойынша ипотекалық қызығушылық $ 750,000 дейін шегеріледі болады. Алайда, егер жылжымайтын мүлік тек инвестициялық жылжымайтын мүлік ретінде пайдаланылса, онда ол капитал өсімінен бас тартуға сәйкес келмейді.

1031 биржасы бойынша инвестициялық жылжымайтын мүлік объектілері бойынша капиталдан түскен пайда салығын кейінге қалдыруға рұқсат етіледі, егер сатудан түскен қаражат ұқсас инвестицияларды сатып алуға жұмсалса. Ал салық жылында болған капитал шығындары инвестициялық жылжымайтын мүлік объектілерін сатудан түскен пайда өсімін өтеу үшін пайдаланылуы мүмкін. Сонымен, капиталды көбейтуді алып тастауға мүмкіндік бермегенімен, инвестициялық жылжымайтын мүлік объектілері бойынша капитал өсіміне салынатын салықты азайту немесе жою тәсілдері бар.

Жалға берілетін мүлік және демалыс үйі

Жалға беру мүлігі дегеніміз – табыс немесе пайда табу үшін басқаларға жалға берілген жылжымайтын мүлік. Демалыс үйі – бұл рекреациялық мақсатта пайдаланылатын және негізгі резиденция болып есептелмейтін жылжымайтын мүлік. Ол қысқа мерзімді демалыста, ең алдымен демалыста қолданылады.

Көбіне үй иелері демалыс үйлерін пайдаланбаған кезде жалға беру құқығына айналдырады. Жалға беруден түскен кіріс ипотека және басқа да қызмет көрсету шығындарын жаба алады. Есте сақтау керек бірнеше нәрсе бар. Егер демалыс үйі 15 күннен аз уақытқа жалға берілсе, кіріс туралы есеп берілмейді. Егер үй иесі жылына екі аптадан аз уақыт пайдаланса, содан кейін қалған бөлігін жалға берсе, бұл инвестициялық жылжымайтын мүлік болып саналады.

Үй иелері, егер IRS-ге иелік ету және пайдалану ережелеріне сәйкес келсе, демалыс үйін сату кезінде салықтан босатылатын жеңілдіктерді пайдалана алады.

Жылжымайтын мүлік салығы мен мүлік салығы

Жылжымайтын мүлік пен мүлік көбінесе жылжымайтын мүлік салығы мен мүлік салығы сияқты бір-бірінің орнына қолданылады. Алайда, мүлік – бұл адамға тиесілі жылжымайтын мүлікті қоса алғанда, әртүрлі активтерді сипаттайтын кең термин; және барлық мүлікке бірдей салық салынбайды.

Жылжымайтын мүлікке қатысты мүлік салығы – бұл жылжымайтын мүлік орналасқан штат пен жергілікті өзін-өзі басқару органдары есептейтін адвалорлық салықтар. Жылжымайтын мүлік жылжымайтын мүлік салығы есептеледі жылжымайтын мүлікке (мысалы, үй, виллалар, және ғимараттар) мәнін және ол отырған жер кіреді нақты мүліктің нарықтық құнын, бойынша мүлік салығы ставкасын көбейту арқылы.

Меншікке салынатын салықтар, бұл жеке меншікке қатысты, бұл жылжымалы мүлікке салынатын салықтар. Жылжымайтын мүлік жылжымайтын мүлік жеке мүлік салығына кірмейді. Жеке меншікке автомобильдер, су көліктері, ауыр техника жатады. Жылжымайтын мүлікке салынатын салықтар штатта немесе жергілікті деңгейде қолданылады және штат бойынша өзгеруі мүмкін.

Жылжымайтын мүлікке қойылатын жиі қойылатын сұрақтарға капиталға салынатын салық

Үй сатылымы салықсыз ба? 

Егер сату шарты белгілі бір критерийлерге сәйкес келсе, үйдегі сатылымдар салықсыз болады. Сатушы бұл үйге иелік еткен болуы керек және оны соңғы 5 жыл ішінде 2 жыл бойы өзінің негізгі резиденциясы ретінде қолданған болуы керек (жабылған күнге дейін). Іріктеу үшін екі жыл қатарынан болмауы керек. Сатушы соңғы екі жылда үй сатпаған және капиталға салынатын салық салығын алып тастағанын талап етпеуі керек. Егер кірістер алып тастау шегінен аспаса (жалғызбасты адамдар үшін 250 000 доллар және ерлі-зайыптылар бірлесіп арыз берсе 500 000 доллар), сатушы өз үйін сатқан кезде салық төлемейді.

Үйімді сатқан кезде салық төлеуден қалай аулақ боламын?

Сіздің үйіңізді сату кезінде салық төлемеудің бірнеше әдісі бар. Міне, біз бірнеше тізімін келтіреміз. Капиталдың өсуін капиталдың ысырабымен өтеңіз. Өткен жылдардағы капитал шығыны болашақ жылдардағы кірістерді өтеу үшін жүзеге асырылуы мүмкін.

IRS-ті алғашқы резиденттікке алып тастауды қолдануды қарастырыңыз. Бірыңғай салық төлеушілер үшін сіз капиталдан түскен пайдадан 250 000 долларға дейін, ал некеге тұрған салық төлеушілерден бірлесіп мәлімдейтін болсаңыз, сізден 500 000 долларға дейінгі пайдадан алып тастай аласыз (белгілі бір шектеулер қолданылады).

Сондай-ақ, 1031 айырбастау арқылы сіз жалға берілетін немесе инвестициялық жылжымайтын мүлікті сатудан түскен қаражатты 180 күн ішінде ұқсас инвестицияға айналдыра аласыз.

Үйімді сатқанда мен қанша салық төлеймін?

Сіз қанша салық төлейтін болсаңыз, ол үйіңізді сатудан түскен пайда мен салық кронштейніне байланысты.Егер сіздің пайдаңыз алып тастау мөлшерінен аспаса және сіз IRS-ті алып тастауды талап етуге сәйкес болсаңыз, сізде ештеңе жоқ.Егер сіздің пайдаңыз алып тастау мөлшерінен асып кетсе және сіз жылына $ 80,000-ден аз табыс тапсаңыз, онда сіз пайдаға 15% салық төлеуге міндеттісіз (бірыңғай өтініш беру мәртебесі негізінде).

Салық ставкасы кіріске байланысты. Салық міндеттемесін анықтау және талқылау үшін салық маманымен кеңесу маңызды.

Мен үйімді сату туралы IRS-ке есеп беруім керек пе?

Мүмкін, егер төмендегілердің ешқайсысы дұрыс болмаса, үйіңіздің сатылғандығы туралы есеп беруіңіз міндетті емес :

  • Сіздің үйіңізді сатудан алынбайтын, салық салынатын пайдаңыз бар (жалғыз салық төлеушілер үшін> 250 000 доллар және некеге тұрған салық төлеушілер үшін> 500 000 доллар)
  • Сізге жылжымайтын мүлік операцияларынан түскен қаражат туралы есеп беретін 1099-S шығарылды
  • Сіз барлық немесе бір бөлігі иеліктен нұсқаулардың ішінде түсіп, тіпті егер салық ретінде пайда хабарлауға келеді

Төменгі сызық

Капиталдан түскен пайдаға салынатын салық айтарлықтай болуы мүмкін. Бақытымызға орай, 1997 жылғы салықты жеңілдету туралы заң IRS критерийлеріне сәйкес келетін үй иелеріне біраз жеңілдіктер береді. Бірыңғай салық төлеушілер үшін меншікті кірістен $ 250,000-ға дейін, ал бірлесіп ұсынған некеде тұрған салықтық құжаттар үшін – $ 500,000-ға дейін кірістерді алып тастауға болады. Осы шектен асатын пайда үшін капитал өсімінің ставкалары қолданылады.

Белгілі бір жағдайларға қатысты ерекшеліктер бар, мысалы, ажырасу және әскери қызметке жіберу, сондай-ақ сатылым туралы хабарлау қажет ережелер бар. Салық ережелерін түсіну және салық өзгерістері туралы біліп отыру үйді сатуға жақсы дайындалуға көмектеседі.

Adight Insight

Кимерли Полак Герреро, CFP®, RICP® Polero ICE Advisers, Нью-Йорк, Нью-Йорк

250 000 доллардан (немесе ерлі-зайыптылар үшін 500 000 доллар) босатудан басқа, сіз жылжымайтын мүлік объектісіндегі өзіндік құнның толық негізін сату бағасынан алып тастай аласыз. Сіздің шығындар базаңыз үйге төлеген бағадан бастап, содан кейін сатып алу шығындарын қосу арқылы есептеледі (мысалы, жабу шығындары, меншікті сақтандыру және кез келген төлемдер).

Бұл суретке сіз бір жылдан астам пайдалы қызмет еткен кез келген толықтырулар мен жақсартулардың құнын қосуға болады.

Соңында, жылжымайтын мүлік агенттерінің комиссиялары мен адвокаттардың төлемдері сияқты барлық сату шығындарыңызды, сондай-ақ кез-келген аударым салығын қосыңыз.

Сіздің мүлікті сатып алу мен сатуға және жақсартуға кеткен барлық шығындарды аяқтағанға дейін, сатылымдағы сіздің капиталдан түсетін пайдаңыз әлдеқайда аз болып, босату құқығын алуға жеткілікті болады.