Білікті зейнетақы жоспары
Білікті зейнетақы жоспары дегеніміз не?
Білікті зейнетақы жоспары Ішкі кірістер кодексінің 401 (а) ішкі кірістер кодексінің талаптарына сәйкес келеді және ішкі біліктілік жоспарынан айырмашылығы белгілі бір салық жеңілдіктерін алуға құқылы. Жұмыс беруші осындай зейнетақы жоспарын компания қызметкерлерінің атынан және оның пайдасына жасайды. Бұл жұмыс берушілерге жақсы қызметкерлерді тартуға және сақтауға көмектесетін бір құрал.
Білікті зейнетақы жоспарларын түсіну
Білікті жоспарлар екі негізгі түрге бөлінеді: белгіленген төлемдер мен жарналар, бірақ сонымен қатар, екеуінің будандары болып табылатын басқа жоспарлар бар, олардың ішіндегі ең кең тарағаны ақша қаражаттарының баланстық жоспары деп аталады. Белгіленген төлемдер жоспарлары қызметкерлерге кепілдендірілген төлемді береді және жоспар бойынша міндеттемелерді орындау үшін үнемдеу мен дұрыс инвестициялау үшін жұмыс берушіге қауіп төндіреді. Аннуитет түріндегі дәстүрлі зейнетақы төлемдері бар төлемдер жоспарының мысалы болып табылады.
Негізгі өнімдер
- Білікті зейнетақы жоспары IRS талаптарына сәйкес келеді және белгілі бір салық жеңілдіктерін ұсынады.
- 401 (k), 403 (b) және пайдаға қатысу жоспарларын білікті зейнетақы жоспарларының мысалдары келтіреді.
- Акциялар, пай қорлары, жылжымайтын мүлік және ақша нарығы қорлары – бұл кейде білікті зейнетақы жоспарларына салынатын инвестиция түрлері.
- Жұмыс берушілер қызметкерлерді тарту және ұстап қалу үшін зейнеткерлік жоспарларын ұсынады.
- Зейнеткерлік жасқа дейін зейнетақы жоспарынан жарналар алу көбінесе салық санкцияларына әкеп соғуы мүмкін.
Белгіленген жарналар жоспарына сәйкес, қызметкерлердің зейнетке шыққан кездегі мөлшері олардың жұмыс істеген жылдары өз атынан 401 (K) жарналары белгіленген жоспар ең танымал үлгісі болып табылады. Білікті жоспарлардың басқа мысалдары мыналарды қамтиды:
- Пайда бөлу жоспарлары
- 403 (b) жоспар
- Ақша сатып алу жоспарлары
- Жәрдемақы жоспарлары
- Қызметкерлердің акцияларына меншік жоспарлары (ESOP)
- Қызметкерлерге жалақыны қысқартудың жеңілдетілген зейнетақысы (SARSEP)
- Қызметкерлерге жеңілдетілген зейнетақы (SEP)
- Қызметкерлерді үнемдеуді ынталандыру матч жоспары (Қарапайым)
IRS жалпы білікті жоспар талаптарына нұсқаулық береді.
Білікті зейнетақы жоспары және инвестициялау
Білікті жоспарлар белгілі бір инвестициялау түрлеріне ғана мүмкіндік береді, олар жоспарға байланысты өзгереді, бірақ көбіне көпшілікке сатылатын бағалы қағаздар, жылжымайтын мүлік, мақсатты қорларға жинақталған.
Зейнетақымен қамсыздандыру жоспарлары бөлуді қашан жүзеге асыруға болатындығын, әдетте қызметкер жоспардың белгіленген зейнеткерлік жасына жеткенде, қызметкер мүгедек болғанда, жоспар тоқтатылғанда және басқа білікті жоспармен ауыстырылмаған кезде немесе қызметкер қайтыс болғанда (бұл жағдайда бенефициар үлестерді алады).
Білікті зейнетақы жоспары және салықтар
Білікті зейнетақымен қамсыздандыру жоспарлары жұмыс берушілерге өз қызметкерлері үшін төлеген жарналары үшін салықтық жеңілдік береді. Қызметкерлерге жалақысының бір бөлігін жоспарға қалдыруға мүмкіндік беретін жоспарлар салық салынатын кірісті азайту арқылы қызметкерлердің табыс салығы бойынша міндеттемелерін азайтуы мүмкін. Қызметкерлер үлестіруді білікті жоспарлардан зейнеткерлік жасқа дейін немесе басқа бір себепші оқиғалар туындағанға дейін ала алады, бірақ үлестірулерге салықтар мен айыппұлдар салынатын болады, олар көбіне ерте бөлуді ақылсыз етеді.
Кейбір жоспарлар қызметкерлерге несиені қалай төлеуге қатысты қатаң ережелер бойынша жоспардан қарыз алуға мүмкіндік береді. Мысалы, жоспар ережелері несиені белгілі бір жылдар ішінде төлеуді, жұмысшының несие бойынша пайыздарды төлеуін (жоспарға қайта оралады) және егер қызметкер жұмыстан шығып кетсе, несиені дереу төлеуді талап етуі мүмкін. білікті зейнетақы жоспары бекітілген.