401 (а) жоспар

401 (а) жоспары дегеніміз не?

401 (а) жоспары – бұл жұмыс берушінің демеушілігімен ақшаны сатып алу бойынша зейнетақы жоспары, ол жұмыс берушінің, қызметкердің немесе екеуінің де доллар немесе пайыздық салымына мүмкіндік береді. Демеуші жұмыс беруші талаптарды және құқық беру кестесін белгілейді. Қызметкер 401 (а) жоспарынан басқа білікті зейнетақы жоспарына, біржолғы төлемге немесе аннуитетке ауысу арқылы қаражат ала алады.

Негізгі өнімдер

  • 401 (а) жоспары жұмыс берушінің демеушілігімен жүзеге асырылады, және жұмыс беруші де, қызметкер де өз үлесін қоса алады.
  • 401 (а) жоспарларды әдетте мемлекеттік және коммерциялық емес ұйымдар пайдаланады.
  • 401 (а) жоспарлар жұмыс берушіге жоспардың қалай салынатынын бақылауға үлкен үлес береді.
  • Қызметкер 401 (а) жоспарынан басқа білікті зейнетақы жоспарына, біржолғы төлемге немесе аннуитетке ауысу арқылы қаражат ала алады.
  • 401 (а) жоспарына салынған инвестициялар тәуекелі төмен және әдетте мемлекеттік облигациялар мен құнды қағаздарға бағытталған қаражаттарды қамтиды.




401 (а) жоспарын түсіну

Жұмыс берушілер өз қызметкерлеріне ұсына алатын әртүрлі зейнетақы жоспарлары бар. Әрқайсысы әртүрлі шарттармен, шектеулермен бірге келеді, ал кейбіреулері жұмыс берушілердің белгілі бір түрлеріне сәйкес келеді.

401 (а) жоспары – бұл мемлекеттік органдарда, білім беру мекемелерінде және коммерциялық емес ұйымдарда жұмыс істейтіндер үшін қол жетімді зейнетақы жоспарының түрі. Жоспарға қатысатын қызметкерлер қатарына мемлекеттік қызметкерлер, мұғалімдер, әкімшілер және көмекші қызметкерлер кіреді. 401 (a) жоспарының ерекшеліктері пайдаға негізделген салаларда жиі кездесетін 401 (k) жоспарына ұқсас. 401 (а) жоспарлары қызметкерлерге 401 (k) жоспарларына үлес қосуға мүмкіндік бермейді.


Егер жеке тұлға жұмыс берушіден кетсе, олардың 401 (а) бөлігіндегі қаражатты 401 (k) жоспарына немесе жеке зейнетақы шотына (IRA) аудару мүмкіндігі бар.

Жұмыс берушілер 401 (а) жоспарын құра алады, олардың әрқайсысы жарамдылық критерийлері, жарналардың мөлшері және кепілдік кестесі бар. Жұмыс берушілер бұл жоспарларды қызметкерлерді ұстап қалу үшін ынталандыру бағдарламаларын құру үшін пайдаланады. Жұмыс беруші жоспарды бақылайды және салым мөлшерін анықтайды.

401 (а) жоспарына қатысу үшін жеке тұлға 21 жаста болуы керек және жұмыста кем дегенде екі жыл жұмыс істеуі керек. Бұл шарттар әртүрлі болуы мүмкін.

401 (а) жоспарына жарналар

401 (а) жоспарында міндетті немесе ерікті жарналар болуы мүмкін, ал жұмыс беруші жарналар салық төленгеннен кейінгі немесе салық салғанға дейін төленетіндігін шешеді. Жұмыс беруші жұмысшылардың атынан жоспарға қаражат салады. Жұмыс беруші жарналарының нұсқаларына жұмыс берушінің белгіленген соманы қызметкердің жоспарына енгізуі, жұмысшылардың жарналарының белгіленген пайызына сәйкес келуі немесе белгілі бір доллар ауқымында жұмысшылардың жарналарын сәйкестендіруі жатады.

401 (а) жоспарына ерікті жарналардың көп бөлігі қызметкердің жылдық жалақысының 25% мөлшерінде белгіленеді.

401 (а) жоспарына арналған инвестициялар

Жоспар жұмыс берушілерге өз қызметкерлерінің инвестициялық таңдауын бақылауға көбірек мүмкіндік береді. 401 (а) жоспарлары бар мемлекеттік жұмыс берушілер көбінесе тәуекелді азайту үшін инвестициялық нұсқаларды тек ең қауіпсіз және қауіпсіз нұсқалармен шектейді. 401 (а) жоспары зейнетақы жинақтарының белгілі бір деңгейіне кепілдік береді, бірақ жұмыскерлердің зейнеткерлік мақсаттарға жету үшін тиісті тексерулерін қажет етеді.

401 (а) жоспары үшін ақшаны алу және алу

Қызметкердің кез-келген 401 (а) жарнасы және осы жарна бойынша кез-келген кіріс бірден толықтай қамтамасыз етіледі. Толығымен жұмыс берушінің жарналарына ие болу жұмыс берушінің белгілеген кепілдік кестесіне байланысты. Кейбір жұмыс берушілер, әсіресе 401 (k) жоспарын ұсынатындар, қызметкерлерге компанияда қалуға түрткі ретінде жұмыс стажын байланыстырады.

Ішкі кіріс қызметі (IRS) тікелей арқылы білікті АИР немесе зейнеткерлік жоспарға қызметкер 59½ болып табылатын жағдайларды қоспағанда, табыс салығы ұстап қалудың және 10% ерте алып қою жазасына 401 (а) Қарыз қаражатын субъектілерінің адам көз жұмып, мүгедек болып, немесе қаражаттың астам Rolls сенімгерден сенімгерге ауыстыру. 

Салық жеңілдіктеріне біліктілік

401 (а) жоспарына үлес қосатын қызметкерлер салықтық жеңілдіктерге ие бола алады. Қызметкерлер бір уақытта 401 (a) жоспарын да, IRA-ны да ала алады. Алайда, егер қызметкерде 401 (а) жоспары болса, дәстүрлі IRA жарналары бойынша  салық жеңілдіктері қызметкердің түзетілген жалпы кірісіне байланысты біртіндеп жойылуы мүмкін.