401 (к) білікті зейнетақы жоспары ма?
Ия, 401 (к) әдетте білікті зейнетақы жоспары болып табылады . Сонымен, бұл нені білдіреді?
Білікті зейнетақы жоспарлары
Білікті зейнетақы жоспарлары ішкі кірістер қызметі (IRS) орнатуға да, операцияларға да қойылатын талаптарды қанағаттандыруы керек. Бұл талаптар 1954 жылғы Ішкі кірістер кодексінде жазылған401 (а), ішкі кірістер кодексінде жазылған. IRS сонымен қатар білікті зейнетақы жоспарының талаптарын бөліп көрсетеді.
Жұмыс берушілер IRS анықтама хат бағдарламасы арқылы білікті жоспардың түпнұсқалығын қамтамасыз етуге жауап береді.Әдетте 401 (k) сбілікті зейнетақы жоспарлары ретінде орнатылған, алегер олар жұмыс беруші және кез-келген серіктес компаниялар білікті жоспар ережелеріне сәйкес келмесе, олар дисквалификациялануы мүмкін.Кейбір негізгі талаптарға мыналар жатады:
- Қатысудың минималды деңгейлері
- Кемсітуге жол бермеу
- Құқық берудің минималды деңгейлері
- Қажетті минималды таратылымдарды (RMD) сақтау
Негізгі өнімдер
- Ия, 401 (к) әдетте білікті зейнетақы шоты болып табылады.
- Белгіленген төлемдер мен жарналардың жоспарлары – бұл білікті жоспарлардың ең танымал санаттарының бірі.
- 401 (k) – жарналар жоспарының түрі.
Білікті жоспарлардың екі негізгі түрі
Жұмыс берушілер өздері ұсынатын зейнетақы жоспарының барлық 401 (а) талаптарына сай болуын қамтамасыз ету үшін жауапкершілікті өз мойнына алады. Жалпы, жұмыс беруші белгілеген сыйақы жоспарлары мен белгіленген жарналар жоспарларының көпшілігі білікті болып саналады.
Белгіленген пайда
Белгіленген төлемдер жоспарында жұмыс беруші жұмыс берушінің бизнесі мен инвестицияларының нәтижелеріне қарамастан, қызметкерлерге нақты төлем жасауды міндеттейді.
Белгіленген төлемдер жоспарына мысал ретінде зейнетақыны алуға болады. Белгіленген төлемдер жоспары зейнеткерлікке шығуы керек активтерді көбейтуге көбінесе жұмыс берушіге жүктейді. Кейбір белгіленген төлемдер жоспарларында қызметкерлер ештеңе үнемдеуге жауапты емес. Басқа жоспарлар қызметкерден кейбір жарналарды талап етуі мүмкін. Белгіленген төлемдер жоспарлары сирек және сирек болды, өйткені олар жұмыс беруші үшін қымбат және күрделі.
Белгіленген төлемдер жоспарларын жұмыс беруші ұжымдық басқарады, әдетте активтерді басқаруды бақылау үшін қамқоршылар кеңесін тағайындайды. Басқарма бүкіл портфолионы бөлуді басқарады. Кеңес мүшелері мен консультанттар портфолиода уәде еткен шарттарға сәйкес төлеуге қажет қаражаттың болуын қамтамасыз етудің стандартты параметрлерін анықтауда жан-жақты жұмыс істейді. Басқарма мүшелері активтерді бөлуді портфолио қажеттіліктері мен тәуекелдерді басқару негізінде таңдайды.
Белгілі үлес
Белгіленген жарналар жоспарында жұмыскерге зейнеткерлікке шығу кезінде жеткілікті активтерді қамтамасыз ету үшін зейнетақы жоспарына жеткілікті үлес қосу міндеті жүктелген, бұл жұмыс берушілер үшін анағұрлым тартымды нұсқа.
Жарналардың ең көп таралған жоспарлары жеке сектордағы 401 (k) жәнемемлекеттік сектордағы 403 (b) болып табылады. Сыйақы жоспарларының көпшілігі сәйкесінше артықшылықтар ұсынады. Бұл егер олар оқуға түскен болса, қызметкерге жоспарда қосымша қаражат береді. Жұмыс беруші қызметкердің жарналарын белгілі бір шекке дейін, әдетте қызметкердің жалақысының пайызына сәйкес келеді.
401 (k) – белгілі бір салымдар жоспарының танымал түрі. Жұмыс беруші қызметкерлерге төленетін активтердің ұжымдық пулын басқаруға жауапты емес. Алайда, жұмыс беруші өзінің жоспарында қандай инвестициялар түріне мүмкіндік беретіндігін таңдауға құқылы. Бұл инвестициялық нұсқалар, әдетте, ақша нарығындағы инвестициялардан барлық пай қорларына, айырбас қорымен (ETF) және басқаларына дейінгі тәуекел спектрін қамтиды. 401 (k) жоспарындағы инвестициялық нұсқалар, әдетте, жұмыс берушінің қолы жететін немесе онымен жұмыс істеуді таңдаған серіктестерге байланысты болады.
Білікті жоспарлардың басқа ықтимал түрлері
Жалпы, 401 (а) ішкі кірістер кодексінің талаптарына сәйкес келетін кез-келген жұмыс беруші қаржыландыратын зейнеткерлік жоспарды білікті жоспар деп санауға болады.Білікті жоспарлардың кейбір балама түрлеріне мыналар кіруі мүмкін:
- Шағын кәсіпкерлікті зейнетке шығару жоспарлары
- Қарапайым 401 (K)
- Пайда бөлу туралы кейбір жоспарлар
- Жұмыс берушінің демеушілігімен жасалған Рот пен жеке зейнетақы шоты (IRA)
Біліксіз жоспарлар
Біліктілікке жатпайтын жоспарлар – бұл 401 (а) тармағының барлық талаптарына сәйкес келетін жұмыс беруші қаржыландыратын кез келген басқа жоспар. Кейбір жұмыс берушілер үшін білікті емес жоспарларды құру оңайырақ болады. Жоспар бойынша біліктілікке жатпайтын инвестициялар салық төлегеннен кейінгі доллармен жүзеге асырылады. Сондықтан, бұл жоспарлар салық панасының пайдасын көрмейді. Алайда, біліктілігі жоқ жоспарлардың көпшілігінде өтімділіктің қысқа мерзімдері бар.
Жұмыс берушіге арналған жоспар бойынша білікті мәселелер
Жалпы алғанда, жұмыс берушілер білікті жоспарларға келгенде хабардар болуды қажет етеді. Жұмыс берушілер білікті жоспар мәртебесін алуға, тиісті процедураларды орнатуға, операциялық процедуралардың үнемі сақталуын қамтамасыз етуге және сәйкестікке жыл сайынғы жоспарларға жауап береді.
Білікті жоспарға қойылатын маңызды талаптардың бірі – кемсітуге жол бермеу. Бұл дегеніміз, компаниядағы мәртебесіне қарамастан, білікті жоспар барлық қызметкерлерге бірдей ұсынылуы керек.
Жұмыс берушілер компания үшін бірнеше артықшылықтарға ие, егер олар білікті жоспар ұсынса.Білікті жоспарға кез-келген салымдар салықтан босатылады. 100 немесе одан аз жұмыскері бар кәсіпорын салық несиесін ала алады. Ақырында, білікті жоспарлар компанияларға таланттарды өз ұйымына тартуға көмектесетін маңызды артықшылық болып табылады.
Маңызды
59 жасқа дейінгі білікті зейнетақы жоспарынан шығу, әдетте, 10% мерзімінен бұрын шығарып тастауға айыппұл салады және ағымдағы жылдық ставка бойынша табыс салығына жатады.
Қызметкер үшін білікті жоспарды қарастыру
Қызметкерлер білікті жоспарларға қатысты міндетті түрде міндетті емес. Кейбір қызметкерлер білікті және білікті емес жоспар арасындағы айырмашылықты білмеуі де мүмкін. Алайда, қызметкер өз мүдделері үшін бірнеше айырмашылықтарды білуі керек.
Білікті жоспарлар салықтық баспана болып саналады.Бұл дегеніміз, қызметкерлер жоспарға салық салуға дейінгі долларменсалымын қосады, оларға бірден салық салынбайды, бірақ оларды алып тастағанға дейін болашақта баспана алады. Салыққа дейінгі жалақы бойынша жарналар қызметкердің әр жалақыға алатын үйге алып кету ақысының мөлшерін төмендетеді, бұл салықтың аз мөлшерде ұсталуына әкеледі. Кейбір жұмыс берушілер 401 (к) -дан қысқа мерзімді несиелерді тұрақты төлемдермен және төмен пайыздармен шотқа қайтаруға мүмкіндік бере алады, бұл қарыз алудың тиімді әдісі бола алады.
Инвестиция бойынша шектеулер
401 (к) немесе білікті жоспардың басқа түріндегі инвесторлар жоспар ұсынатын кез келген инвестициялық өнімге қаражат салуды таңдай алады. Білікті шоттағы қаражатты 59 жасқа дейін айыппұлсыз алуға болмайды. 59½-ге дейін алынған кез келген қаражатқа, егер ерекше жағдайлар қолданылмаса, табыс салығы және 10% айыппұл салынады. Бір ерекшелік баланың туылғаны немесе асырап алынғаны үшін төлемдерді қамтиды.
59½ жастан кейін шот салымшылары айыппұлсыз жылдық салық мөлшерлемесі бойынша қаражат ала алады.Білікті зейнеткерлік жоспарлар жасауға тиіс қажетті ең төменгі табыстарды 72. жасында шотынан (RMDs) жұмыс берушілер және шот иелеріне RMDs жасалған жоқ, егер жазаланды.
IRS-те білікті және білікті емес жоспарлар үшін жарналардың жыл сайынғы шектеулері бар.2021 жылыжарналардың келесілимиттері 401 (k) үшін қолданылады:
- Жарналар жыл сайынғы өтемақы шегі $ 290,000 болғаннан кейін жасалмайды
- Қызметкерлердің максималды жарнасы – 19 500 доллар
- 50 немесе одан жоғары адамдар үшін қосымша жарналар үшін 6,500 доллар төлеуге рұқсат етіледі
- Қызметкерлер мен жұмыс берушілер үшін жарналардың жалпы анықталған лимиті $ 58,000 құрайды