Қатысу жоспары

Белгіленген үлес (DC) жоспары дегеніміз не?

Белгіленген жарна (DC) жоспары – бұл, әдетте, салық төлеуден кейінге қалдырылатын, мысалы, 401 (k)  немесе 403 (b) сияқты  зейнетақы жоспары,  онда қызметкерлер белгіленген төлем мөлшерін немесе жалақысының пайызын есепшотқа аударады олардың зейнетке шығуын қаржыландыру. Демеуші компания кейде қызметкерлерге төленетін жарнаның бір бөлігін қосымша сыйақы ретінде сәйкестендіреді. Бұл жоспарларда әр қызметкердің осы шоттардан қашан және қалай айыппұлсыз шығара алатынын бақылайтын шектеулер бар.

Негізгі өнімдер




  • Белгіленген жарналар бойынша зейнетақы жоспарлары қызметкерлерге салыққа дейінгі долларларды капиталға шыққанға дейін инвестициялауға мүмкіндік береді, олар зейнеткерлікке шыққанға дейін салықты кейінге қалдырып өсе алады.
  • 401 (k) және 403 (b) – компаниялар мен ұйымдар өз қызметкерлерін зейнеткерлікке жинауға ынталандыру үшін әдетте пайдаланылатын екі танымал төлемдер жоспарлары.
  • ДС жоспарларын жұмыс беруші кепілдік беретін зейнетақы төлемдерімен (БД) салыстыруға болады. DC жоспарымен кепілдіктер жоқ, және қатысу ерікті де, өзін-өзі басқарады.

Белгіленген үлес жоспарларын түсіну

Белгіленген жарналар жоспары, сайып келгенде, қызметкерге зейнеткерлікке шыққаннан кейін оған қанша пайда әкелетінін білуге ​​мүмкіндік жоқ, өйткені жарна деңгейлері өзгеруі мүмкін, ал инвестициялар бойынша кірістер жыл санап өсіп, төмендеуі мүмкін.


Инвестициялық компаниялар институтының мәліметтері бойынша 2019 жылдың 19 маусымындағы жағдай бойынша АҚШ-тағы зейнетақы жоспарының жиынтық активтерінің 29,2 трлн долларының 8,2 триллион долларын жоспарланған жарналар жоспарлары құрады. Белгіленген жарналар жоспары белгілі бір төлемдер жоспарынан ерекшеленеді , оны зейнетақы жоспары деп те атайды, бұл қатысушыларға болашақтағы белгілі бір төлемді алуға кепілдік береді.

Белгіленген жарналар жоспарлары салық салуға дейінгі доллар алады және олардың капитал салығы бойынша кейінге қалдырылған негіздегі капитал салымдарының өсуіне мүмкіндік береді. Бұл дегеніміз, табыс салығы ақыр соңында алынған кезде төленеді, бірақ зейнетке шыққанға дейін (ең азы 59 жастан асқанға дейін, ең төменгі үлестірулермен (RMD) 72 жастан бастап)).

Мұндағы идея – қызметкерлер көп ақша табады, сөйтіп тұрақты жұмысшылар ретінде жоғары салықтық кронштейнге бағынады және зейнетке шыққан кезде салық ставкасы төмен болады. Сонымен қатар, шот ішінен алынған кірістер оны шот иесінен алғанға дейін салық салынбайды (егер 59 жасқа дейін алынса, кейбір ерекшеліктерден басқа, 10% айыппұл қолданылады).

Белгіленген үлес жоспарына қатысудың артықшылықтары

Жарналардың белгіленген жоспарына енгізілген жарналар салық бойынша кейінге қалдырылуы мүмкін. Дәстүрлі түрде белгіленген жарналар жоспарында жарналар салық бойынша кейінге қалдырылады, алайда оларды алуға салық салынады. Жылы Roth 401 (к), шот ұстаушы салықтарды кейін жарналар етеді, бірақ белгілі бір біліктілік орындалса егер қаражатты салық-тегін. Белгіленген жарналар жоспарының салық бойынша жеңілдетілген мәртебесі, әдетте, жыл сайын салық салынатын шоттармен салыстырғанда, мысалы, брокерлік шоттардағы инвестициялар бойынша кірістер сияқты қалдықтардың өсуіне мүмкіндік береді.

Жұмыс берушінің демеушілігімен белгіленген жарна жоспарлары сәйкес жарналарды да ала алады. Компаниялардың төрттен үшінен астамы қатысушының салым сомасына негізделген 401 (k) шотына қызметкерлердің үлесін қосады. Ең көп таралған жұмыс берушілердің жарнасы көрсетілген пайызға дейін енгізілген 1 доллар үшін 50 центті құрайды, бірақ кейбір компаниялар жұмысшылардың жалақысының пайыздық үлесіне дейін әр 1 доллар үшін 1 доллардан келеді, негізінен 4% -6%. Егер сіздің жұмыс берушіңіз сіздің жарналарыңыз бойынша сәйкестікті ұсынса, онда ең болмағанда олардың сәйкес келетін максималды мөлшерін қосқан жөн, өйткені бұл уақыт өте келе өсетін және зейнеткерлікке шыққаныңызда пайда әкелетін ақысыз ақша.

Көптеген жарналық жоспарлардың басқа ерекшеліктеріне қатысушылардың автоматты түрде тіркелуі, жарналардың автоматты түрде ұлғаюы, қиындықтардан бас тарту, несиелік резервтер және 50 жастан асқан қызметкерлерге арналған жарналар кіреді.

Жарналық жоспарлардың шектеулері

Жарна бойынша белгіленген жоспарлар, 401 (k) шоты сияқты, зейнеткерлерге өмірден кейінгі зейнетақы қаражатына жеткілікті қаражат жинау үшін қызметкерлерден өз ақшаларын инвестициялауды және басқаруды талап етеді. Қызметкерлер қаржылық білімді болмауы мүмкін, мүмкін акцияларға, облигацияларға және басқа активтерге ақша салудың басқа тәжірибесі жоқ. Бұл дегеніміз, кейбір адамдар дұрыс емес портфолиоға ақша салуы мүмкін, мысалы, әр түрлі активтер индексінің әртараптандырылған портфолиосына қарағанда, өз компаниясының акцияларына артық инвестициялай алады.

Белгіленген төлемдер (ДБ) бойынша зейнетақы жоспарлары, тұрақты төлемдер жоспарларынан айырмашылығы, кәсіби деңгейде басқарылады және жұмыс берушіден аннуитет ретінде өмір бойына зейнетақы табыстарына кепілдік береді. DC жоспарларында мұндай кепілдіктер жоқ, және көптеген жұмысшылар, егер олар жақсы әртараптандырылған портфолиоға ие болса да, үнемі жеткілікті мөлшерде ақша жұмсамайды, сондықтан олар зейнетке шығу үшін жеткілікті қаражатқа ие болмай қалады.

$ 174,000

Fidelity сәйкес, 2019 жылы 50-59 жас аралығындағы американдықтардың орташа 401 (к) теңгерімі. Жылына 5% алып отырған зейнеткер жыл сайын 8700 доллар ғана алады, бұл салық төлеуге дейін.

Қатысу жоспарының басқа мысалдары

401 (k) анықталған салым жоспарымен синоним болуы мүмкін, бірақ жоспардың көптеген басқа нұсқалары бар. 401 (k) жоспары мемлекеттік корпорациялар мен кәсіпорындардың қызметкерлері үшін қол жетімді. 403 (b) жоспары, әдетте, мектептер сияқты коммерциялық емес корпорациялардың қызметкерлеріне қол жетімді.

457 жоспар коммерциялық емес кәсіпкерліктің жекелеген түрлерінің қызметкерлері, сондай-ақ мемлекеттік және муниципалдық қызметкерлер үшін қол жетімді. Үнемдеу жоспары  федералды мемлекеттік қызметкерлер үшін қолданылады, ал 529 жоспар баланың колледжде оқуын қаржыландыру үшін қолданылады.

Бастап  жеке зейнетақы шоттары  жиі ешқандай нақты пайданы салық-қолайлы шоттарына анықталған жарналар әкеп, олар сондай-ақ белгіленген-жарналары бар жоспар ретінде қарастырылуы мүмкін.