Ролловерді тарату

Ролловерді тарату дегеніміз не?

Орналастыруға жарамдыүлестіру – бұл аударуға немесе басқа тиісті жоспарға ауыстыруға болатын бір білікті зейнетақы жоспарынан тарату.Жоспардағы қаражатты жеке зейнетақы шотының басқа түріне (IRA) аудара отырып, қатысушы бөлу кезінде салық төлеуден аулақ болады.Алайда, Ішкі кірістер қызметі (IRS) ролловерлерге айыппұлдар салады, нәтижесінде үлестіруге әлі дайын емес адамдар таратылады.

Негізгі өнімдер

  • Тиісті аударым деп білікті зейнетақы жоспарынан басқа жоспарға аударуға немесе ауыстыруға болатын үлестіруді айтамыз.2018-04-21 Аттестатта сөйлеу керек
  • Жоспардағы қаражатты IRA-ның басқа түріне аудару арқылы қатысушы таратуға салық төлеуден аулақ болады.
  • Алайда, IRS ролловерлерге айыппұлдар салады, нәтижесінде үлестіруге дайын емес адамдар үшін үлестірім жасалады.




Ролловердің таралуы туралы түсіну

Көбіне ауысуға құқылы үлестіру жеке тұлға бір жұмыс берушіден екіншісіне ауысқан кезде орын алады. Ауыстыру ережелері адамға өзінің алдыңғы активтерін жаңа жұмыс берушінің зейнеткерлік жоспарына жеткізуге мүмкіндік береді.

Қатысушылар өздерінің салық жеңілдіктерінен пайдалана алатындай етіп, біліктілік жоспарлары IRS-пен бекітілген зейнеткерлік жоспарлары болып табылады. Жұмыс берушілер өз қызметкерлері үшін білікті жоспар ұсына алады және жоспарлардың әр түрлі түрлері бар, бірақ олар әдетте екі санаттың біріне жатады. А  төлемдер белгіленген зейнетақы  (DB) жоспар ұқсас зейнетақы жұмыс берушi қызметкерге арналған жарналар құрайды және зейнетке қызметкерлері үшін бар болып табылатын қаражат үшін ғана жауапты болып табылатын. А  анықталған-үлес  (DC) жоспар қызметкері жарналар, және жұмыс берушінің депозиттері құрайды, онда жоспар болып 401 (K)  белгіленген-жарналары бар зейнетақы жоспары бойынша танымал үлгісі болып табылады.


Белгіленген төлемдер жоспарлары қызметкерлерге кепілдендірілген төлемді беретін болса, жарналар бойынша төлемдерді бөлу қызметкердің өз қаражатын үнемдеуге және инвестициялауға, сондай-ақ жұмыс берушінің қандай үлес қосуына байланысты. Қызметкерлер жұмыстан кеткенде немесе зейнетке шыққан кезде, олар ақшаларын өздерімен бірге алып, басқа IRA-ға аударуға болады.

Белгіленген төлемдер мен белгіленген жарналар жоспарларының екеуі де аударуға мүмкіндік береді. Алайда, егер IRS-ті аударуға арналған ережелер нақты сақталмаса, қатысушылар ауыр салық айыппұлына ұшырауы мүмкін.

Ролловерді тарату түрлері

IRS жеке тұлға өзінің зейнетақы ақшасын аударудың бірнеше тәсілдерін ұсынады.

Тікелей аудару

А тікелей ұзарту берушінің жоспары әкімшісі жаңа аударылу АИР тікелей ақша аударады кезде болып табылады.Тікелей аударуды жаңа зейнетақы шотына жасалған және жаңа шотқа салу үшін қызметкерге беретін чек арқылы жасауға болады.Тексеру зейнетақы шотына түскендіктен ешқандай салық алынбайды.Алайда, депозитті салуға қызметкер жауап береді.

Тікелей аударудың ең қауіпсіз әдісі – бұл екі қаржы институты аударымды ұйымдастыратын қызметкерден сенімгерге сенімгерге аударым жасау.Қызметкер аударуға рұқсат бергеннен кейін, бастапқы жоспар әкімшісі аударымды жаңа зейнетақы шоты орналасқан алушы қаржы институтымен келіседі.Қызметкер қаражат ала алмайтындықтан, IRS-тен ешқандай салық ұсталмайды.

Жанама аудару

Сондай-ақ, қызметкерде қаражатты жанама аудару арқылы аудару мүмкіндігі бар,онда қызметкерге жасалған чек жаңа зейнетақы шотына салу үшін қызметкерге берілетін болады.Қызметкерге депозит салуға 60 күн керек еді;әйтпесе, бұл салық салынатын бөлу болып саналады.Нәтижесінде IRS мұны 60 күндік аудару деп атайды.

Алайда, IRS жоспар әкімшісіне шоттағы ақшаның 20% ұстауға рұқсат береді.20% -ы қызметкерге жылдық салықтарын төлегеннен кейін қайтарылатын болады.Негізінен, 20% – бұл қызметкер ақшаны зейнетақы шотына салмаған және IRS-ке салық төлеуді қамтамасыз еткен жағдайда алдын-ала ақша алатын IRS.

Маңызды компонент – қызметкер үлестің 20% -ы ұсталса да, оның барлық мөлшерін салуы керек. Басқаша айтқанда, қызметкер 60 күн ішінде қосымша 20% -ды ойлап табуы керек. Егер қызметкер 100% үлестіру үшін айырмашылықты ойлап таппаса, аударылмаған сомаға салықтар мен ықтимал айыппұлдар қолданылуы мүмкін.

Ролловерді бөлу және салық салу

Ақшаны бір шоттан екінші шотқа аудару кезінде күтпеген салықтар мен айыппұлдарға жол бермеу үшін тиісті ережелер мен ережелерді түсіну қажет.Мысалы, IRA ролловерінде тікелей трансферт арқылы немесе чек арқылы, көп жағдайда жылына бір рольді жеңілдікті кезең бар (дегенмен бұл дәстүрлі IRA мен Roth IRAs арасындағы жылжытқыштарға әрдайым қолданыла бермейді).Осы жеңілдікті кезеңді бұзғандар, IRA-IRA кез-келген қосымша аударымдары, аудару басталған кезде салық жылындағы жалпы табыс ретінде есеп беруге құқылы.

Бұрын айтылғандай, тікелей аударымдар үшін салық ұсталмайды.Алайда, егер есепшот иесі оларға жасалған чекті алса, онда олар кейінірек өздерінің IRA-ға өздері салады, IRS 20% ұстау айыппұлынталап етеді.Қызметкер чекті кейінірек IRA-ға салуды көздегеніне қарамастан, 20% ұстау қолданылады.Салық салу кезінде бұл сома салық филиалы төлейтін салық ретінде пайда болады.

Дәстүрлі IRA немесе Roth IRA дан шығу,егер жеке тұлға ұстап қалуды таңдамаса немесе сенімді адамнан сенімгерге аудару арқылы тікелей ауыспаса, 10% ұстауға мәжбүр болады.Өздеріне жасалған чекті алып, 60 күндік терезеде білікті IRA шотына ақша салмаған жеке адамдар үшін ақша қызметкердің қарапайым табыс салығының ставкасы бойынша салық салынады.  Сондай-ақ, егер қызметкер 59½ жасқа толмаған болса, онда бөлінген сомаға табыс салығын төлеуден басқа, 10% қайтарылмайтын салық айыппұлы болады.

Білікті жоспарлардың түрлері

Білікті жоспарлардың түрлеріне IRA және 403 (b) жоспарлары жатады. IRA кең ауқымды адамдарға арналған және жұмыс берушілер қаржыландыратын болса да, 403 (b) жоспары мемлекеттік мектептердің қызметкерлеріне, салықтан босатылған ұйымдарға және кейбір министрлерге тән.

Білікті жоспарлардың басқа түрлеріне мыналар жатады:

Сіз IRS веб-сайтынан жалпы білікті жоспар талаптары туралы толық нұсқаулықты оқи аласыз. Нұсқаулық сонымен қатар жоспарларға сәйкес келетіндерге, жоспарларға демеушілік беретін жұмыс берушілердің түрлеріне және инвесторлардың жоспар туралы келісім жасасқанға дейін туындауы мүмкін кез-келген қауіп-қатерге байланысты жоспарларын бөледі.

Ролловерді тарату үлгісі

Мысал ретінде айтайық, Джейн 50 жаста және өзінің компаниясынан басқа жұмысқа кетіп бара жатыр және өзінің бұрынғы жұмыс берушісінен IRA-ға тиесілі шотына жалпы сомасы 100 000 АҚШ долларын құрайтын зейнетақы ақшасын аударғысы келеді деп шешті.

Тікелей аудару

Джейн сенімгерден сенімгерге ауысумен тікелей ауысуды таңдайды. Джейннің 401 (к) жоспар әкімшісі Джейннің өзі құрған IRA жаңа шотына қаражат аударуды ұйымдастырады. Нәтижесінде Джейннің жаңа IRA 100000 доллар алады немесе 100% дистрибуциясыз салықтарсыз және айыппұлдарсыз таралады.

Жанама аудару

Егер Джейн тікелей аудару орнына оған IRA қаражаты үшін тікелей төленген чек алу туралы шешім қабылдаса, оған қаражатты жаңа IRA-ға салу үшін 60 күн уақыт беріледі. Джейннің жұмыс берушісі чектен 20% немесе 20000 доллар ұстамақ, бұл Джейн салық жылының соңында салықтарын төлеген кезде төленген салықтар болып саналады.

Жейнді аударуға болатын критерийлерге сәйкес келу үшін Джейн 60 күн ішінде 100000 доллар салуы керек еді, демек, ұсталған 20% -ның орнын толтыру үшін өзінің жинақ ақшасынан 20000 доллар ойлап табу керек. Егер ол 100 000 АҚШ долларын өзінің жаңа IRA-ға құйып жіберсе, аударуды бөлу салықсыз болады және айыппұлдар қолданылмайды.

Егер Джейн $ 80,000-ді өзінің жаңа IRA-ға салса және ұсталған $ 20,000-ды ойлап таба алмаса, $ 80,000 салық төленбейтін аударым болып саналады және айыппұлдар болмайды. Алайда, Джейн 59 жасқа толмағандықтан, 20 000 доллар мерзімінен бұрын алынған деп саналады. Нәтижесінде, 20000 долларға 10% айыппұл салығы салынатын болады (2000 доллар үшін), ал 20000 долларға оның шекті салық ставкасы негізінде қарапайым табыс ретінде салық салынатын болады. Мемлекеттік кірістерге салынатын салықтар Джейннің тұрған жеріне және штаттың нақты салық мөлшерлемелеріне байланысты 20 000 долларға да қолданылуы мүмкін.