401 (k) Жоспар 457-ге қарсы Жоспар: Айырмашылық неде?

401 (k) жоспары 457-ге қарсы жоспары: шолу

Ішкі кірістер қызметі санкцияланған, салық төлеумен жұмыскерлерді зейнетақымен қамсыздандыру жоспарларының екі түрі – 401 (к) жоспары және 457 жоспары. Салық жеңілдіктері бар жоспар ретінде қатысушыларға алдын-ала ақшаны депозитке салуға болады, содан кейін олар алынғанша салық салынбай қосылады.

Бұл зейнетақы жинақтары әйгілі үш аяқты зейнеткерлік нәжістің бір аяғы ретінде жұмыс істеуге арналған: жұмыс орнындағы зейнетақы, әлеуметтік қамсыздандыру және жеке зейнетақы жинақтары. Жұмыс орындарындағы зейнетақылар ескіргендіктен, жеке жинақталған зейнетақы қаражаттары әлеуметтік қамсыздандырумен қатар адамдардың негізгі зейнетақы жоспары бола бастады.


401 (k) жоспарлары мен 457 жоспарлары бірдей жұмыс істейді, олардың басты айырмашылығы – әрқайсысына қатысуға кім рұқсат етеді.

Негізгі өнімдер

  • 401 (k) жоспары және 457 жоспары – салық төлеуге арналған зейнетақыны үнемдеу жоспары.
  • 401 (k) жоспарды жеке жұмыс берушілер ұсынады, ал 457 жоспарды мемлекеттік және жергілікті басқару органдары және кейбір коммерциялық емес ұйымдар ұсынады.
  • Екі жоспар өте ұқсас, бірақ 457 жоспар ERISA-мен реттелмегендіктен, жарналарды үлестіру, мерзімінен бұрын алу және қиындықтарды бөлу сияқты кейбір аспектілер басқаша өңделеді.

401 (к) жоспарлар

Жалпы алғанда, 401 (K) жоспарлары жеке, коммерциялық жұмыс берушілер мен кейбір коммерциялық емес жұмыс берушілер ұсынған және ең көп таралған түрі болып табылады анықталған-үлес зейнеткерлік жоспарлары. 401 (k) жоспарлары білікті зейнеткерлік жоспарлары болып саналады, сондықтан 1974 жылғы қызметкерлердің зейнеткерлік кірістерін қамтамасыз ету туралы заңға (ERISA) сәйкес келеді.


401 (k) жоспарына демеушілік берген жұмыс берушілер жарамды қызметкерлердің атынан жоспарға сәйкес немесе іріктелмеген жарналар сала алады.401 (к) жоспарындағы табыс салық бойынша кейінге қалдырылған негізде есептеледі.Сонымен бірге 401 (k) жоспарлары демеуші алдын-ала тексеретін инвестициялық опциялардың мәзірін ұсынады, ал қатысушылар өз ақшаларын қалай салуды таңдайды.2021 жылдан бастап жоспарлар бойынша жарналардың жылдық максималды лимиті $ 19,500 құрайды.Жасы 50-ден асқан қызметкерлер үшін екі жоспардада қосымша жарналар ретінде 6500 долларға дейін төлеуге мүмкіндік беретін резерв бар.1

591 жасқа дейін алынған 401 (к) -дан бас тарту 10% мерзімінен бұрын салық салуға айыппұл салады.Алайда, жоспарға қатысушылар«қаржылық қиындықтар» жағдайында 401 (к) -тен айыппұлсыз мерзімінен бұрын шығулар жасай алады, олар әр 401 (к) жоспарымен анықталады.

457 жоспар

Салыстыру үшін 457 (b) жоспарлары мемлекеттік және жергілікті қоғамдық жұмыс берушілер және кейбір коммерциялық емес жұмыс берушілер ұсынған IRS санкцияланған, салық төлеумен жұмыскерлерді зейнетке шығару жоспарлары болып табылады.  Олар зейнетақы жоспарларының ең аз таралған түрлерінің бірі болып табылады.

Белгіленген жарналар жоспарына сәйкес, 401 (k) және 457 жоспарлары қызметкерлер жалақыдан ұстап қалу арқылы төленген кезде қаржыландырылады;әр жоспардың қатысушылары өздерінің зейнетақы шоттарына енгізу үшін жалақысының пайызын бөледі.Егер қатысушы Рот шотын ашпаса және шоттардағы кез-келген өсімгесалық салынбаса, бұл қаражат салық салынбай зейнетақы шотына өтеді.

2021 жылғы жағдай бойынша 457 жоспар бойынша жарналардың жыл сайынғы ең жоғарғы шегі $ 19,500 құрайды.Жасы 50-ден асқан қызметкерлер үшін екі жоспарда да қосымша жарналар ретінде 6500 долларға дейін төлеуге мүмкіндік беретін резерв бар.  әр жоспардың жарналар үшін қызметкерді жіктеле « сақтаушының салық несие ».  Ол 401 (К) және 457 жоспарларын екі бастап несие алуға мүмкіндігі бар.

Алайда, 457 жоспар салық бойынша жеңілдетілген біліктіліксіз зейнеткерлік жоспардың бір түрі болып табылады және ERISA-мен реттелмейді. ERISA ережелері 457 шотқа қолданылмайтындықтан, IRS 59 жасқа дейін ақша шығарған 457 қатысушыға мерзімінен бұрын шығу айыппұлын есептемейді, дегенмен алынған сома әдеттегідей табыс салығына жатады.

457 жоспарда 401 (k) жоспарында жоқ екі еселенген шектеулер туралы ереже бар.Бұл ереже зейнетке шығуға жақындаған қатысушыларға жоспарға қатыспаған, бірақ оны жүзеге асыруға құқылы болған жылдар үшін өтемақы төлеуге мүмкіндік беру үшін жасалған.2021 жылы бұл ереже қызметкерге жоспарға 39000 долларға дейін үлес қосуға мүмкіндік береді.

Маңызды

Тиісті жағдайда 457 жоспарына қатысушы 2020 және 2021 жылдары да бір жыл ішінде жоспарына 39000 доллардай үлес қоса алады.

Екі жоспар да мерзімінен бұрын бас тартуға мүмкіндік бергенімен, мерзімінен бұрын бас тарту құқығының талаптары әр түрлі.457 есепшоттармен қиындықтарды бөлуге «күтпеген төтенше жағдайдан» кейін рұқсат етіледі, бұл жоспардың тілінде арнайы жасалуы керек.

Мемлекеттік үкіметтің 457 жоспары да, коммерциялық емес 457 жоспары да тәуелсіз мердігерлердің қатысуына мүмкіндік береді.Тәуелсіз мердігерлер 401 (k) жоспарына қатыса алмайды, дегенмен.

Ерекше мәселелер

457 жоспары біліктілікке жатпайтын зейнеткерлік жоспар болғандықтан, 401 (k) және 457 жоспарларына бір уақытта үлес қосуға болады.Көптеген ірі мемлекеттік жұмыс берушілер екі жоспарды да ұсынады.Мұндай жағдайларда бірлескен қатысушы екеуіне де максималды үлес қоса алады.