457 Жоспар 403-ке қарсы (б) Жоспар: Айырмашылық неде?
457 Жоспар 403-ке қарсы (б) Жоспар: Шолу
Мемлекеттік сектор белгіленген төлемдер жоспарының соңғы негізі болуы мүмкін – жұмыс беруші зейнетке шыққаннан кейін жұмысшыларға автоматты түрде келетін жұмыс беруші есептейтін ескі зейнетақы.
Бірақ қазіргі уақытта ыңғайлы зейнетақымен қамтамасыз ету үшін бірде-бір табыс көзі жеткіліксіз болуы мүмкін. Адамдар өздері үнемдеуі керек. Мемлекеттік сектор және коммерциялық емес ұйымдар қызметкерлер өз үлестерін қоса алатын 401 (k) жоспарларын ұсынбайды. Алайда, олар жұмыс берушілер қаржыландыратын басқа жоспарларды ұсына алады және ұсына алады : 403 (b) және 457.
Негізгі өнімдер
- 457 жоспары екі түрден тұрады. 457 (b) мемлекеттік және жергілікті басқару органдарының қызметкерлеріне, ал 457 (f) коммерциялық емес топ-менеджерлерге арналған.
- 403 (b) жоспары әдетте жеке коммерциялық емес ұйымдардың қызметкерлеріне және мемлекеттік қызметкерлерге, оның ішінде мемлекеттік мектептер қызметкерлеріне ұсынылады.
- Үшінші нұсқа да бар: Егер сіз екі жоспарға да сәйкес келсеңіз, өз үлестеріңізді олардың арасында бөлуге болады.
457 жоспары
A457 жоспары екі түрі бар.457 (b) мемлекеттік және жергілікті басқару органдарының қызметкерлеріне ұсынылады, ал 457 (f) коммерциялық емес деңгейдегі басшыларға арналған.
457 (b)
457 (b) жоспары үшін сіз 2020 және 2021 жылдары 19 500 долларға дейін үлес қоса аласыз. Сонымен қатар, егер сіз 50 жастан асқан болсаңыз, 2020 және 2021 жылдары қосымша 6500 доллар қоса аласыз.2018-04-21 Аттестатта сөйлеу керек
Егер сіз қалыпты зейнеткерлік жастан үш жасқа толған болсаңыз, онда сіз одан да көп үлес қоса аласыз. Сіз 39000 доллар көлемінде үлес қоса аласыз. Алайда, сіз зейнеткерлікке шыққаннан кейінгі үш жасқа толған кездегі максималды жарнаңыз алдыңғы салымдармен шектеледі.
Бұл шектеу IRS-ге сәйкес «Базалық жылдық лимит пен алдыңғы жылдары қолданылмаған базалық лимиттің сомасы (тек 50 жастан асқан немесе одан асқан жарналарды пайдаланбаған жағдайда ғана рұқсат етіледі)».2018-04-21 Аттестатта сөйлеу керек
457 (f)
457 (f) жоспары 457 (b) әріптесінен айтарлықтай өзгеше. Олар көбінесе «алтын кісендер» деп сипатталады, өйткені зейнетақы төлемдері қызмет ету ұзақтығына және басқа көрсеткіштерге байланысты.
457 (f) жоспары, негізінен, жеке сектордың басшыларын тарту үшін қолданылады.457 (f) жоспарлары бойынша өтемақы салық салудан кейінге қалдырылады.Алайда, бұл кейінге қалдырылған өтемақы «елеулі түрде жоғалту қаупіне» ұшырауы керек, демек, егер атқарушы орган қызмет мерзімі немесе орындау талаптарын қанағаттандырмаса, пайданы жоғалту қаупі бар.Егер өтемақы кепілдендірілген болса, сондықтан оны жоғалту қаупі болмаса, ол жалпы табыс ретінде салық салынатын болады.
Егер сіз коммерциялық емес ұйымның жетекшісі болмасаңыз, 457 (f) жоспарына кіру екіталай.Кейінге қалдырылған өтемақы әлі төленбегендіктен және салық салудан қорғалмағандықтан, жеңілдіктер жұмыс берушінің қолында қалады.Ережелер басшылардың 457 (f) жоспары бойынша сыйақы алу үшін кем дегенде екі жыл қызмет көрсетулерін талап етеді.
Егер сізде 457 (f) жоспары болса, салық салудан қанша кірісті кейінге қалдыруға болатын шектеулер жоқ.Алайда, кейінге қалдырылған сомалар тәркілеудің едәуір қаупіне ұшырайды.
457 жоспарының оң және теріс жақтары
Артықшылықтары
- 457 (b) -ның жақсы артықшылықтарының бірі – бұл қатысушылар зейнеткерлік жасқа дейінгі үш жыл ішінде болса, зейнетақы жоспарындағы жарналарын екі есеге көбейтуге мүмкіндік береді.Осы сценарий бойынша, сіз 2020 жылы $ 39,000 дейін үлес мүмкін
- Егер сіз кем дегенде 50 жаста болсаңыз, сіз 2021 жылы жылына 6500 доллар қосымша ақша сала аласыз.2018-04-21 Аттестатта сөйлеу керек
- 59 жасқа толғанға дейін басқа жоспарлар үлестіруге жол бермейді, ал сіздің 457 (b) жеңілдіктеріңіз 457 (b) жоспарын ұсынатын жұмыс берушіде жұмыс істемеген кезде қол жетімді болады.Әйтпесе, 70 жастан асқан кезде немесе күтпеген төтенше жағдай қажет болған жағдайда таратуға рұқсат етіледі.
- «Сіз өзіңіздің ақшаңызды 597 жасқа толғанға дейін, 457 санкциясымен, ешқандай басқа айыппұлсыз ала аласыз», – дейді Калифорния мемлекеттік университетінің қаржы және қаржылық жоспарлау кафедрасының ассистенті Инга Чира, Нортридж. «Бұл үлкен мәселе».
- Егер сіз жұмысыңызды тастап кетсеңіз, сіз өз шотыңызды IRA немесе 401 (k) -ге аудара аласыз.Алайда, бұл 457 (f) жоспары емес, 457 (b) жоспары үшін ғана нұсқа.
Минус
- 401 (k) -дан айырмашылығы, сіздің жұмыс берушіңіз қосқан сәйкестік сіздің ең көп салымыңыздың бір бөлігі болып саналады.Егер сіздің жұмыс берушіңіз 2020 жылы 9500 доллар үлес қосқан болса, онда сіз тек 10000 доллар үлес қоса аласыз (егер сіз үлгеру стратегиясына қатыспасаңыз).2018-04-21 Аттестатта сөйлеу керек
- Егер сіз 401 (к) -ге үйреніп қалған болсаңыз, сіз 2021 жылға арналған 19 500 доллар шегі тек қызметкерлердің жарналарына қатысты екенін білетін шығарсыз.401 (k) жоспарлары үшін жарналардың жалпы лимиті, соның ішінде үлес қосуды қоса алғанда, 2020 жылға 63,500 долларды және 2021 жылға 64,500 долларды құрайды.
- 457 (b) жоспары шеңберінде бірнеше үкіметтер сәйкес бағдарламалар ұсынатынын атап өткен жөн. Бұл жеткілікті мөлшерде үнемдеуге сенімді болу көбінесе қызметкерлерге байланысты.
- 457 (f) жоспары қызметкердің кем дегенде екі жыл жұмыс істеуін талап етеді.Егер қызметкер осы күнге дейін кетсе, олар 457 (f) жоспарына деген құқығынан айырылады.
403 (б) жоспары
403 (b) жоспары әдетте жеке коммерциялық емес ұйымдардың қызметкерлеріне және мемлекеттік қызметкерлерге, оның ішінде мемлекеттік мектептер қызметкерлеріне ұсынылады.401 (k) сияқты, 403 (b) жоспарлары да қатысушылардың зейнетке шығу үшін салықты кейінге қалдыру арқылы ақшаны паналауына мүмкіндік беретін белгілі бір салымдар жоспарының түрі болып табылады.
Бұл жоспарлар 1958 жылы құрылған кезде, олар тек аннуитеттік келісімшарттарға ақша сала алатын.Сонымен, олар салықтан қорғалған аннуитеттік жоспарлар ( салық салынатын аннуитеттік жоспарлар) немесе салықтан кейінге қалдырылған аннуитеттік жоспарлар (TDA)ретінде белгілі болды.Бұл жоспарларды көбінесе білім беру мекемелері пайдаланады.Алайда IRS 501 (c) (3) -бөліміне сәйкес келетін кез-келген ұйымоны қолдана алады.
Жарна және кейінге қалдыру шектері
403 (b) жоспарлары үшін жарна шектері қазір 401 (k) жоспарларымен бірдей. Қызметкерлердің барлық кейінге қалдырулары алдын ала салық негізінде жүзеге асырылады және қатысушының түзетілген жалпы кірісін сәйкесінше азайтады.
Жарналардың жылдық лимиті, оны таңдау бойынша кейінге қалдыру деп те атайды,2020 жылға $ 19,500 құрайды. 2021 жылы шекті деңгей өзгеріссіз қалады: $ 19,500.2020 және 2021 жылдар үшін 50 және одан жоғары жастағы жұмысшылар үшін 6500 АҚШ долларын құрайтын қосымша жарнаны алуға рұқсат етіледі.
Атап айтқанда, 403 (b) жоспарлары өмір бойы өсу резерві немесе 15 жылдық ереже деп аталатын арнайы қосымша жарналарды ұсынады.Жылына 3000 доллардан артық төлем жасауға мүмкіндік беретін бұл ережеге кем дегенде 15 жыл жұмыс істейтін қызметкерлер қатыса алады.Алайда, бұл ереже жұмыс берушіге жұмыс берушінің өмір бойы 15000 АҚШ доллары мөлшерінде шектеу қояды.
Жұмыс берушілерге сәйкесінше жарналар салуға рұқсат етіледі, бірақ жұмыс беруші мен жұмысшының жалпы жарналары 2020 жылға 57000 доллардан немесе 2021 жылға 58000 доллардан аспауы керек.
Салықтан кейінгі жарналарға кейбір жағдайларда рұқсат етіледі және Рот жарналары осы мүмкіндікті таңдаған жұмыс берушілер үшін де қол жетімді. 401 (k) жоспарларындағы сияқты, жұмыс берушілерге де барлық қызметкерлер үшін автоматты түрде 403 (b) жоспар бойынша жарналарды енгізуге рұқсат етіледі, дегенмен олар өз қалауы бойынша бас тартуы мүмкін. Қатысушыларзейнетақы үнемдеуші несиеге ие бола алады.
Жеке тұлға үшін жарналардың 403 (b) шектерін есептеу кезінде IRS оларды белгілі бір тәртіпте қолданады.Біріншіден, олар таңдау бойынша кейінге қалдыруды қолданады. IRS содан кейін 15 жылдық қызмет көрсетуді қолданады.Үшіншіден, олар 50 жасқа дейінгі үлесті қолданады. Жұмыс берушінің жарнаны тиісті мөлшерге дейін шектеуі міндеті.
Ролловерлер
Соңғы бірнеше жыл ішінде 403 (b) жоспар бойынша қалдықтарды айналдыру ережелеріайтарлықтай босатылды.Жұмыс берушілерді тастап кеткен қызметкерлер енді өз жоспарларын басқа жұмыс берушіге апара алады.Олар өз жоспарларын басқа 403 (b), 401 (k) немесе басқа білікті жоспарға айналдыра алады.Олар сонымен қатар өз жоспарларын өздері басқаратын IRA-ға ауыстыруды таңдай алады.
Қызметкерлер енді жеке IRA шотын ашудың немесе жоспарын ескі жұмыс берушіге қалдырудың орнына, өмір бойы бір зейнеткерлік жоспарын сақтай алады.
Тарату
Жоспардың 403 (b) таралуы көп жағдайда 401 (k) жоспарына ұқсас:
- Таратуды 59 жастан бастауға болады, егер сіз осы ұйымда жұмыс істесеңіз де, жұмыс жасамасаңыз да.
- 59 жасқа дейін таратылған төлемдер, егер ерекше жағдай қолданылмаса, 10% мерзімінен бұрын бас тарту жазасына тартылады.
- Барлық қалыпты үлестірулерге қарапайым табыс ретінде салық салынады.
- Ротты бөлу салықсыз жүзеге асырылады.Алайда, қызметкерлер жоспарға өз үлестерін қосуы керек немесе Roth IRA-ны салықсыз таратудан бұрын кем дегенде бес жыл бойы ашуы керек.
- ҚАУІПСІЗДІК туралы заңмен көтерілгенге дейін RMD үшін жас мөлшері 70½ болды.Инвесторлар жоспарды Roth IRA немесе басқа Рот зейнеткерлік жоспарына айналдырса, RMD-ден аулақ бола алады.Қажетті минималды үлестіруді қабылдамау, алынуы керек сомаға 50% акциз салығын тудырады.
- Несиелік резервтер жұмыс берушінің қалауы бойынша да болуы мүмкін.Несие беру ережелері де негізінен 401 (k) жоспарымен бірдей.Қатысушылар $ 50,000-ден азына немесе олардың жоспардағы қалдықтарының жартысына қол жеткізе алмайды.Сонымен қатар, бес жыл ішінде өтелмеген кез-келген өтелмеген несие қалдығы салық салынатын немесе мерзімінен бұрын бөлінген ретінде қарастырылады.
Барлық таратулар туралыжоспарлау қатысушыларынажыл сайынжіберілетін 1099-R нысаны туралы есеп беріледі.
Инвестициялық таңдау
403 (b) жоспарларындағы инвестициялық мүмкіндіктер басқа зейнетақы жоспарларымен салыстырғанда шектеулі.Қаражат сақтандыру компаниясы ұсынған аннуитет шартына салынуы немесе кастодиандық шот арқылы пай қорына салынуы мүмкін.
Бұл жағдай қаржылық және зейнетақыны жоспарлау қоғамдастығында тұрақты пікірталастардың қайнар көзі болып табылады. Аннуитеттер – бұл өздері салықтан кейінге қалдырылған көлік құралдары, және екі еселенген салықты кейінге қалдыру деген ұғым жоқ.
Қазіргі уақытта көптеген жоспарлар өзгермелі аннуитет келісімшарты бойынша болса да, өзара қор таңдауын ұсынады. Бірақ тұрақты және өзгермелі келісімшарттар мен пайлық қорлар – бұл осы жоспарларға рұқсат етілген инвестицияның жалғыз түрі.
Әр түрлі мәселелер
Маңыздысы, 403 (b) жоспарларының 401 (k) аналогтарынан айырмашылығы, теория жүзінде жарналар бірден беріледі және оларды алып тастауға болмайды.Алайда іс жүзінде жұмыс берушілер жеке шотқа жарна сала алады және төлемдер ретінде оларды 403 (b) жоспарына кері күшпен қолдана алады.
Сонымен қатар, 2005 жылғы банкроттықты асыра пайдаланудың алдын-алу және тұтынушылардың құқықтарын қорғау туралы заңның нәтижесінде 403 (b) жоспарлары да қазір несие берушілерден білікті жоспарлармен бірдей қорғаныс алады.
Жоспарға қатысушылар өздерінің жоспарлары мен инвестициялар жеткізушілері алатын барлық төлемдер туралы білуі керек. Жоспар әкімшісі жоспардың барлық қатысушыларына осы төлемдердің толық көлемін ұсынуы керек.
Қалай таңдауға болады
Егер сізге зейнетке шығуға ақша бөлу үшін көбірек уақыт қажет болса, 457 жоспары сізге тиімді. Бұл жақсы іздеу саясатына ие және сізге зейнетке көп ақша жинауға мүмкіндік береді.
403 (b), егер сіз көптеген инвестициялық мүмкіндіктерді алғыңыз келсе, сіздің ең жақсы бәсіңіз болуы мүмкін. «457-де бірнеше провайдерлер бола алатынына қарамастан, әдетте провайдерлерді таңдау 403 (b) сияқты кең емес», – дейді Чира.
Үшінші нұсқа да бар: Егер сіз екі жоспарға да сәйкес келсеңіз, өз үлестеріңізді олардың арасында бөлуге болады.
Демек, сіз 2020 жылы 39000 долларды, 2021 жылы 40.000 долларды алып тастай аласыз, егер жарамды болсаңыз, ешқандай үлес қоспайсыз. «Бұл әсіресе үлкен табысы бар және салықты азайтуға тырысатын қызметкерлерге ұнайды», – деп атап өтті Чира.