Салықтан қорғалған рента

Салықтан қорғалған рента дегеніміз не?

Салықтан қорғалған аннуитет  – бұл жұмыскерге табыстан зейнетақы шотына алдын-ала жарна аударуға мүмкіндік беретін инвестициялық құрал түрі. Жарналар алдын-ала төленетін болғандықтан, IRS жарналар мен байланысты төлемдерге қызметкер оларды жоспардан шығарғанға дейін салық салмайды. Жұмыс беруші жоспарға тікелей жарналар да сала алатын болғандықтан, жұмыскер қосымша салықсыз қаражат жинау артықшылығын алады.

Салықтан қорғалатын рентаны түсіну

Америка Құрама Штаттарында салықтан қорғалған нақты рента – 403 (b) жоспары. Бұл жоспар жекелеген коммерциялық емес және халықтық білім беру мекемелерінің қызметкерлеріне зейнеткерлікке жиналатын салықтан қорғалған әдіс ұсынады. Әдетте әр қызметкер жоспарға қосуға болатын максималды сома бар, бірақ кейде қызметкерлерге жарналарды барынша көбейтпеген кезде өткен жылдардың орнын толтыруға қосымша жарналар енгізуге мүмкіндік беретін қуып жететін ережелер бар.


Негізгі өнімдер

  • Салықтан қорғалған аннуитет қызметкерлерге салық төлеуге дейінгі кірістерін зейнетақы жоспарына салуға мүмкіндік береді.
  • Мемлекеттік мектептер мен салықтан босатылған ұйымдардың қызметкерлеріне АӘК жоспарлары ұсынылады.
  • IRS алып қоюға салық салады, бірақ салық төленбеген аннуитетке жарнадан емес.
  • Жұмыс берушілер АӘК жоспарларына үлес қоса алатындықтан, қызметкерлер қосымша салықсыз қаражат жинай алады.
  • Қайырымдылық ұйымдары, діни ұйымдар және басқа да коммерциялық емес ұйымдар қызметкерлерге салықтан қорғалған аннуитетті ұсына алады.

IRS2020 салық жылында TSA-ға жарналарды19 500 доллар деңгейінде есептейді, бұл 401 (k) жоспарларымен бірдей.Сонымен қатар, АӘК 50 жастан асқан қатысушыларға арналған ұсыныс ұсынады, бұл 2020 салық жылында 6500 долларды құрайды. 2021 салық жылы үшін бұл сандар өзгеріссіз қалады.  Салық баспана аннуитетіне сонымен қатар білікті ұйымда 15 және одан да көп жыл жұмыс істеген және орташа жарна мөлшері осы кезең ішінде ешқашан 5000 доллардан аспайтын қатысушыларға өмір бойы есептеулер жатады. Жарнаны, жұмыс берушілердің келісімін және жұмыс берушінің матчын қосқанда, жалпы жарна белгілі бір шекті деңгейге дейінгі кірістің 100% -нан аспауы керек.


Барлық әр қоғамдастықты зейнетақыны көтеруге (ҚАУІПСІЗДІКке жіберу туралы) Заң қабылданғаннан кейін. Жұмыс берушіге немесе жоспарға байланысты провайдердің ережелері, қызметкерлер 59 жасқа дейін несие арқылы қаражат ала алады. Ең білікті зейнетақы жоспарларындағы сияқты, егер олар мүгедек болып қалса, олар жұмыстан шығаруға рұқсат бере алады.

401 (k) жоспарларына қарсы АӘК

Адамдар көбінесе TSA-ді 401 (k) жоспарымен салыстырады. Ең үлкен ұқсастық – бұл екі жоспар да ішкі кірістер кодексінің оларды пайдалану біліктілігі мен салық жеңілдіктерін белгілейтін нақты бөлімдерін ұсынады. Екі жоспар да салықты кейінге қалдыру негізінде жинақталған зейнетақы қаражатын жинақтауға алдын-ала жарналар жіберу арқылы жеке жинақтарды ынталандырады.

Сол жерден екі жоспар бір-бірінен алшақтайды. 401 (k) жоспары жоспармен компанияда жұмыс істейтін кез-келген жеке сектор қызметкеріне қол жетімді. АӘК жоспарлары салықтан босатылған ұйымдар мен мемлекеттік мектептер қызметкерлеріне арналған. Қайырымдылық, діни немесе білім беру мақсатында жұмыс істейтін және ішкі кірістер кодексінің 501 (с) 3-бөліміне сәйкес біліктілігі бар коммерциялық емес ұйымдар  қызметкерлерге АӘК жоспарларын ұсына алады.