403 (b) жоспар
403 (б) жоспары дегеніміз не?
403 (b) жоспары – бұл мемлекеттік мектептер мен салықтан босатылған ұйымдардың кейбір қызметкерлері үшін зейнеткерлік шот. Қатысушылар қатарына мұғалімдер, мектеп әкімшілері, профессорлар, мемлекеттік қызметкерлер, медбикелер, дәрігерлер және кітапханашылар кіреді.
403 (b) жоспары көп жағдайда өзінің әйгілі туысы 401 (k) жоспарына ұқсас. Әрқайсысы қызметкерлерге зейнетақыны үнемдеудің салықтық тиімді әдісін ұсынады, бірақ 403 (b) тармағында инвестициялық таңдау көбінесе шектеулі, ал 401 (k) жеке сектор қызметкерлеріне қызмет етеді.
Негізгі өнімдер
- 403 (b) 401 (k) -ге ұқсайды, бірақ олар жеке сектор жұмысшыларына емес, мемлекеттік мектептер мен салықтан босатылған ұйымдардың қызметкерлеріне қызмет етеді.
- 403 (b) -дің 401 (k) -мен салыстырғанда артықшылығы сіздің қаражатыңызға тезірек иелік етуді және қосымша салымдар жасау мүмкіндігін қамтуы мүмкін.
- Инвестициялық таңдау 403 (b) -мен шектелуі мүмкін, алайда кейбір шоттар несие берушілерден 401 (k) с-қа қарағанда аз қорғаныс ұсынады.
403 (b) жоспарын түсіну
403 (b) жоспарының ерекшеліктері мен артықшылықтары негізінен 401 (k) жоспарындағыға ұқсас.Екеуі де бірдей негізгі жарна шектеріне ие: 2020 және 2021 жылдары 19 500 доллар. Қызметкерлер мен жұмыс берушілердің жарналарының үйлесімі 2021 жылы 58000 доллардан аз (2020 жылы 57000 доллардан) немесе қызметкердің ең соңғы жылдық жалақысының 100% -ымен шектелген..2
Сондай-ақ, екеуі де мерзімінен бұрын алып тастау үшін айыппұлсыз ақша алады. 401 (k) сияқты, 403 (b) жоспары 2020 және 2021 жылдардағы 50 жастан асқандар үшін 6500 АҚШ долларын құрайды. 401 (k)-данайырмашылығы, ол сонымен бірге Бір жұмыс берушіде 15 және одан да көп жыл жұмыс істеу (төменде қараңыз).
Маңызды
Егер сіздің жұмыс берушіңіз 403 (b) және 401 (k) ұпайларын ұсынса, сіз олардың екеуіне де үлес қоса аласыз, бірақ сіздің жалпы жарналарыңыз 1900 доллардан аспауы керек.
Бұл өте кең таралмағанымен, сіздің жұмыс жағдайыңыз сізге 401 (k) және 403 (b) жоспарларына қол жеткізуге мүмкіндік береді.
403 (b) жоспарының артықшылықтары
Кәдімгі 403 (b) жоспарындағы кірістер мен сомалар бойынша кірістер салық алынғанға дейін кейінге қалдырылады. Roth 403 (b) -тегі кірістер мен кірістер салық төлеуді кейінге қалдырады, егер алу ақша қаражаттарын бөлу болып табылса.
403 (b) саны бар қызметкерлер жарналарды сәйкесінше ала алады, олардың мөлшері жұмыс берушіге байланысты. Жұмыс берушілердің матчтарын ұсынбайтын жоспарлар қызметкерлерді осы ақшаны негізінен бос ақшадан айырады, бірақ олар әкімшілік шығындардың төмендеуіне әкелуі мүмкін.
Атап айтқанда, 403 (b) Қызметкерлердің зейнеткерлік кірістерін қамтамасыз ету туралы заңның (ERISA) қатаң қадағалау ережелерін орындау талап етілмеген жоспарларда 401 (k) с немесе басқа бақылау жоспарларымен салыстырғанда үлкен бақылауға алынатын әкімшілік төлемдер төмен болуы мүмкін. ERISA 403 (b) жоспарына жатпайтын ережелердің бірі – олар жұмыс берушілердің жарналарын ала алмайды.
Көптеген 403 (b) 401 (k) с-қа қарағанда қысқа мерзімдеқаражатты басқаруды жоспарлайды, ал кейбіреулері401 (k) сирек орындайтын қаражаттыдереу иемденуге мүмкіндік береді.Сондай-ақ, егер жұмыскер белгілі бір коммерциялық емес ұйымдарда немесе мемлекеттік органдарда 15 немесе одан да көп жыл жұмыс істеген болса, олар 403 (b) жоспарына ие бола алмайтын 403 (b) жоспарына қосымша үлес қосуы мүмкін. жасау.
Маңызды
Дінбасылар 403 (b) -ге де қатыса алады, бірақ арнайы жоспар типі бар -403 (b) (9) – діни мекемелердің қызметкерлері үшін арнайы жасалған.
Осы ережеге сәйкес, сіз жылына 3000 АҚШ долларын өмір бойы 15000 АҚШ долларына дейін қоса аласыз.Кәдімгізейнеткерлік жоспардан айырмашылығы,мұны пайдалану үшін сізге 50 жастан асудың қажеті жоқ.Бірақ сізде сол жұмыс берушіде 15 жыл жұмыс істеу керек.
403 (b) жоспарының кемшіліктері
401 (к) жағдайындағыдай, 593 жасқа дейін 403 (б) жоспарынан алынған қаражатқа 10% салықтық айыппұл салынады, дегенмен сіз белгілі бір жағдайларда айыппұл төлеуден аулақ бола аласыз, мысалы, жұмыс берушіден 55 жастан асқан кезде, білікті медициналық шығындарды төлеу қажет немесе мүгедек болу.
403 (b) зейнетақымен қамсыздандыру жоспарларының басқа түрлеріне қарағанда тар инвестиция таңдауын ұсына алады. Себебі, 401 (k) -ді инвестициялық қорлардың компаниялары басқарады , олар көптеген әртүрлі және жан-жақты инвестициялық нұсқаларды ұсына алады.
403 (b) жоспарлардың көпшілігі қазіргі кезде өзгермелі аннуитет келісімшарты бойыншаболса да, көптеген жағдайдаөзара қор таңдауын ұсынады .Алайда, тұрақты және өзгермелі келісімшарттар мен пай қорлары – осы жоспарларға рұқсат етілген жалғыз инвестиция түрлері;басқа бағалы қағаздарға, мысалы, акцияларға және жылжымайтын мүлікке инвестицияларға (РЕИТ) тыйым салынады.
403 (b) -дыңпайдасынаболатын инвестициялық нұсқаның болуы, ең жақсы жағдайда, аралас бата болып табылады.1958 жылы 403 (b) ойлап табылған кезде, ол салықтан қорғалған рента ретінде белгілі болды . Уақыт өзгеріп, 403 (b) жоспарлар енді инвестициялық пай қорларын ұсына алады, атап өткендей, көптеген адамдар рента төлеуге баса назар аударады.
Бұл инвестициялардың артықшылығы бар, бірақ қаржылық кеңесшілер әр түрлі себептер бойынша 403 (b) және басқа салық салуға байланысты кейінге қалдырылған инвестициялық жоспарларға аннуитетке ақша салудан бас тартуды ұсынады.
ERISA қорғанысы жоқ 403 (b) s үшін шоттарда несие берушілерден ERISA сәйкестігін талап ететін жоспарлармен, оның ішінде 401 (k) с- пен қорғаныс деңгейі болмауы мүмкін. Егер сіз несие берушілердің ізіне түсу қаупіне тап болсаңыз, сіздің мемлекетіңіздің қыр-сырын түсінетін жергілікті адвокатпен сөйлесіңіз. Заңдар күрделі болуы мүмкін.
Маңызды
ERISA қорғанысының болмауы жоспардың қауіпсіздігін қамтамасыз ету үшін жоспарда ERISA стандарттарын ұстанудың қажеті жоқ дегенді білдіреді.
ERISA емес 403 (b) -нің тағы бір кемшілігі оларды дискриминациясыз тестілеуден босатуды қамтиды. Жыл сайын жасалынатын бұл тестілеу басшылық деңгейінде немесе өте жоғары өтемақы төленетін қызметкерлерде белгілі бір жоспардан тепе-теңдік төлемдерін алуға жол бермеуге арналған.