403 (b) -ті 401 (к) -ге түрлендіру

Ішкі кіріс қызметі (IRS) сіз ролл аласыз дейді 403 (б) жоспарын бір ішіне 401 (K) жоспар сіз ұсыныстар 401 (K), бұл үшін жұмыс берушінің жұмыс болса.Сіз жекежұмыспен айналысатын болсаңыз, 403 (b) жоспарын жеке немесе тәуелсіз 401 (k) жоспарына айналдыра аласыз.


Алайда, егер сіз 401 (k) жоспарын ұсынбайтын жұмыс берушіде жұмыс жасасаңыз, онда сіз 403 (b) жоспарын кез-келген 401 (k) жоспарына айналдыра алмайсыз.

Негізгі өнімдер

  • Ішкі кірістер қызметі (IRS) егер сіз 401 (k) ұсынатын жұмыс берушіде жұмыс жасасаңыз, 403 (b) жоспарын 401 (k) жоспарына айналдыра аласыз дейді.
  • Сіз жеке жұмыспен айналысатын болсаңыз, 403 (b) жоспарын жеке немесе тәуелсіз 401 (k) жоспарына айналдыра аласыз.
  • Алайда, егер сіз 401 (k) жоспарын ұсынбайтын жұмыс берушіде жұмыс жасасаңыз, онда сіз 403 (b) жоспарын кез-келген 401 (k) жоспарына айналдыра алмайсыз.

403 (b) -ден 401 (k) -ге түрлендіруді түсіну

403 (b) жоспары мен 401 (k) зейнеткерлік жоспарлары олардың дизайны мен ерекшеліктері бойынша бір-біріне өте ұқсас. Екеуі де салықты кейінге қалдырған жоспарлар, бұл сіздің кірістеріңізді салықсыз өсіруге мүмкіндік береді, бірақ сіз зейнеткерлікке шыққан кезде бөлуге немесе алуға ақша саласыз. Екі жоспар да қатысушылардың қаражатты шығармас бұрын 59 жасқа толуын талап етеді; әйтпесе, олар бөлудің 10% -н мерзімінен бұрын алып тастауға айыппұл төлейді және бөлудің жалпы сомасына табыс салығы төленеді. Алайда 403 (b) жоспарлары мұғалімдер сияқты мемлекеттік қызметкерлерге арналған, ал 401 (k) жеке секторға арналған.

403 (b) және 401 (k) жоспарлары үшін жарналардың шектеулері

403 (b) жоспары да, 401 (k) жоспары да 2020 және 2021 жылдарға арналған жарналардың бірдей лимитіне ие, бұл жылына 19 500 АҚШ долларын құрайды, яғни бұл сіз жыл сайын үлес қоса алатын ең жоғары сома.Алайда, 50 және одан жоғары жастағы адамдар үшін, олар сондай-ақ жылына қосымша $ 6500 үлес қоса алады аулау-дейін қосқан үлесі 2020 жылы және 2021

Сондай-ақ, қызметкерге де, жұмыс берушіге де жоспарға жалпы жарна шегі 2021 жылы 58000 доллардан аз болуы керек (2020 жылы 57000 доллардан) немесе қызметкердің ең соңғы жылдық жалақысының 100%.

Алайда, бір жоспардан екінші жоспарға ауысу – бұл салым емес, тек зейнетақы жоспарының бір түрінен екіншісіне ауысу екенін ескеру маңызды.

Ролловерлерге арналған шоттар

Сіздің 403 (b) жоспарыңыздағы қаражатсіздің қазіргі жұмыс берушіңіздеболатын 401 (k) жоспарына айналуы мүмкін.Егер сіз жұмыс беруші олардың біреуін ұсынса, сізқаражатты SEP жоспарына немесе 457 жоспарына аудара аласыз немесе аударааласыз.

Роловер де кері бағытта жұмыс істейді: Егер сізде ескі жұмыста 401 (k) болған болса, ал жаңа жұмыс беруші тек 403 (b) ұсынса, сіз сол қаражаттың бір бөлігін немесе барлығын айналдыра аласыз.

Әрине, сіз әрқашан алдыңғы жұмыс беруші ұсынған 403 (b) немесе басқа білікті жоспарды дәстүрлі жеке зейнетақы шотына (IRA) немесе Roth IRA-ға аудара аласыз.  Қолданыстағы ережелер, егер сіз болашақта осы жоспарды ұсынатын жұмыс беруші жалдайтын болсаңыз, 403 (b) жоспарындағы ақша есептелмеген болса, сол ақшаны 401 (k) жоспарына айналдыруға мүмкіндік береді. Сіз IRA-ге салған жарналық қаражаттарыңызбен.

Ерекше мәселелер

IRS ережелері активтерді 401 (k) жоспары мен 403 (b) жоспары арасында жылжытуға мүмкіндік бергенімен, жұмыс берушілерден өздері жүргізіп жатқан жоспарларға ауысуға рұқсат талап етілмейді.  Қандай аударма туралы ойласаңыз да, жұмыс беруші оған рұқсат беруі керек.

Ролловер туралы мәліметтер

Дәстүрлі немесе Рот емес зейнетақы жоспарына ауысу, әдетте, салықсыз.  Қаражат Рот АРА-на тікелей салық салуарқылы түсе алады, табыс салығын ескере отырып, бірақ мерзімінен бұрын алу үшін айыппұл салынады.

Қажетті минималды үлестірулер (RMD), қиындықтарды бөлу, түзету үлестірімдері және жоспарға қатысушының өмірінде немесе 10 жыл ішінде таралған кез-келген төлемдер аударыла алмайды.

Аралас жарналар

Егер 403 (b) шотында салыққа дейінгі және салықтан кейінгі жарналар болса, бөлу алдымен салық салуға дейінгі ақша, жарналар мен салық салынатын кірістер есебінен жүзеге асырылады деп есептеледі.Салықтан кейінгі жарналарды қоса алғанда, бөлудің кез-келген салық салынбайтын бөлігі дәстүрлі немесе Рот IRA-ға немесе салық салынатын және салық салынбайтын жарналар үшін бөлек есептелетін басқа жоспарға айналуы мүмкін.

Мысалы, Биллдің 403 (b) шоты тек салық салу алдындағы жарналар мен кірістерден тұрады. Билл шоттың бір бөлігін немесе барлығын дәстүрлі IRA-ға, 401 (k), басқа 403 (b) -ге немесе салық салдары жоқ үкіметке сәйкес 457 жоспарына тікелей аударуды сұрай алады. Мәміле туралы оның келесі салық декларациясы туралы хабарлау қажет. Егер ол оны Roth IRA-ға айналдырса, онда бөлу салық салынатын табыс болып саналады, өйткені Roth IRAs жарналар үшін салық шегерімін ұсынбайды, яғни олар салық төлегеннен кейінгі долларларды пайдаланады. Алайда, Roth IRA-да зейнеткерлікке шыққан кезде алынатын салықтар жоқ, салыққа дейінгі жарналарды ұсынатын басқа IRA-лардан айырмашылығы.

Тікелей және жанама айналымдар

Тікелей аудару, сенімді адамнан сенімгерге дейін ұстауға жатпайды. Тікелей жоспар қатысушысына чек жіберілетін жанама аударымдар 20% ұсталуға жатады.Жанама аудару салықсыз қалуы үшін қатысушы ұсталған соманы өтеуі керек.

Мысалы, Билл өзінің 403 (b) -дан $ 10,000 жанама аударуды сұрауға шешім қабылдады. Оның жоспарына сенімді адам 20% ұстайды. Билл 8000 долларға чек алады. Ол басқа көздерден 2000 доллар ойлап табуы керек, әйтпесе оның рололері 8000 долларды ғана құрайды. 2000 доллар оған салық салынады, егер Билл 59 жасқа толмаған болса, мерзімінен бұрын бөлу жазасына тартылады.