Тікелей аудару

Тікелей айналдыру дегеніміз не?

Тікелей ауысу – бұл тиісті активтерді білікті жоспардан, 457 жоспардан дәстүрлі IRA, білікті жоспардан, 403 (b) жоспардан немесе үкіметтік 457 жоспардан білікті түрде бөлу.

Тікелей ауысу сонымен қатар IRA дан білікті жоспарға, 403 (b) жоспарға немесе үкіметтік 457 жоспарға бөлу болуы мүмкін. Тікелей аудару зейнетақыны үнемдеушіге қаражатты бір зейнетақы шотынан екіншісіне айыппұлсыз және салық салынатын жағдай жасамай аударуға тиімді мүмкіндік береді.

Негізгі өнімдер

  • Тікелей аудару зейнетақы жинақтағышқа қаражатты бір білікті шоттан (мысалы, 401 (k) жоспары) тікелей басқасына (мысалы, IRA) аударуға мүмкіндік береді.
  • Қордың алғашқы кастодианы шот иесіне емес, жаңа шот кастодианына жасалған чекті немесе ақша аударымын жазады.
  • Жылжытудың мақсаты – салық салынатын оқиғаны жасамай немесе айыппұл салмай, осы активтердің салық бойынша кейінге қалдырылған мәртебесін сақтау.
  • Айыппұлдар мен салықтарды болдырмау үшін аударым бастапқы шоттан қаражат алынғаннан кейін 60 күн ішінде жүзеге асырылуы керек.

Тікелей ролловерлер қалай жұмыс істейді

A ұзарту бір-біріне құқығы жоспарға ақша қаражатын немесе басқа активтерді бір құқығы зейнеткерлік жоспар және ықпал барлық немесе осы бір бөлігін қайтарып алмақ болған кезде орын алады. Егер операция 60 күн ішінде аяқталмаса, шот иесіне айыппұл салынуы мүмкін. Аудару операциясына салық салынбайды, егер аудару Roth IRA ға қатысты болмаса, бірақ IRS шот иелерінен федералды салық декларациясы туралы есеп беруін талап етеді.


Тікелей аударуды жасау үшін шот иесі жоспар әкімшісінен чек жазып, оны жаңа 401 (k) немесе IRA-ға жіберуді сұрауы керек. IRA-IRA трансферттерінде сенімгер бір жоспардан басқа жоспардан басқарушыға аударым сомасын жібереді. Егер шот иесі өзінің қолданыстағы IRA-дан немесе зейнетақы шотынан чек алса, олар оны қолма-қол ақшаға айналдырып, қаражатты жаңа IRA-ға сала алады. Алайда, олар процедураны 60 күн ішінде аяқтауы керек, бұл салықты қайтарып алу кезінде табыс салығын болдырмауы керек. Егер олар 60 күндік мерзімді өткізіп алса, IRS бұл мөлшерді ерте тарату сияқты қарастырады.

Оларды қалай төлеуге болады?

Тікелей аудару активтері жеке тұлғаға емес, білікті жоспарға немесе IRA кастодианына немесе қамқоршысына төленуге жатады. Тарату жаңа шотқа төленетін чек ретінде берілуі мүмкін. Мысалы, егер жеке тұлға жұмыс берушілерді ауыстырып, алғашқы жұмыс берушінің зейнеткерлік жоспарында уақыт бойынша салынған зейнетақы активтерін жылжыту туралы шешім қабылдаса, ол шот әкімшісін жабу және жазу үшін жоспар әкімшісімен, көбінесе Fidelity немесе Vanguard сияқты активтерді басқару фирмасымен келісуі керек. жаңа IRA кастодианына шоттағы қалдықты тексеру.


Кейбір фирмалар бұл қызмет үшін ақы алады, бірақ олар әдетте айтарлықтай емес. Екінші жағынан, фирмалар көбінесе жаңа шоттар ашу үшін аз төлемдер алады. Егер қызметкер жаңа жұмысты бастағалы жатса, көбінесе бұл жаңа жұмыс беруші жаңа зейнетақы шотын құру шығындарын алады. Кейде жұмысшы жаңа зейнетақы шотын ашуға және жұмыс беруші жарналар сала бастауға құқылы болуы үшін бірнеше жыл немесе құқық беру кезеңін күтуге тура келеді.

Тікелей аудару және білікті зейнетақы жоспарлары

Жоғарыда айтылғандай, тікелей ауысу білікті зейнетақы жоспарларына қолданылады. Бұл белгілі бір критерийлерге сәйкес келетін жоспарлар, мысалы, қызметкерлер арасындағы дискриминацияға жол бермеу, кейбір салық жеңілдіктерін алу. Оларға жұмыс беруші жоспарға қосқан жарналары үшін салықтық шегерімдерді, қызметкерлер өздерінің салымдары бойынша салықтық шегерімдерді және барлық жарналар бойынша кірістер салық алынғанға дейін кейінге қалдырылды.

Белгіленген жәрдемақы мен анықталған үлес

Білікті жоспарлардың екі негізгі түрі –  төлемдер  жоспарлары және жарналардың белгіленген жоспарлары. Белгіленген төлемдер жоспары – бұл дәстүрлі зейнетақы жоспары, онда төлемдер белгілі бір формулаға негізделеді, оған көбінесе жұмысшылардың жұмыс істеген жылдарының саны жалақы коэффициенті кіреді. Белгіленген жарналық жоспарлар әр қызметкердің табысының пайыздық мөлшерлемесі негізінде жоспарға қатысушыларға ақша бөледі. Қызметкер жоспарға неғұрлым ұзақ қатысса, шоттағы сальдо соғұрлым өседі, сонымен қатар инвестициялық кіріске негізделген.