IRA арнасы
Өткізгіш IRA дегеніміз не?
Өткізгіш IRA – бұл білікті зейнетақы жоспарынан қаражатты басқа білікті жоспарға аудару үшін қолданылатын шот. Әдетте, жеке зейнетақы шотының осы түрін (IRA) пайдалану мақсаты активтерді жаңа жұмыс берушінің білікті жоспарына айналғанға дейін сақтау болып табылады. Өткізгіш IRA « IRA аудару » деп те аталады.
Негізгі өнімдер
- Өткізгіш IRA – бұл қаражатты бір білікті зейнетақы жоспарынан екінші білікті зейнетақы жоспарына ауыстырғанға дейін сақтауға арналған уақытша шот.
- IRA өткізгішінде уақыт шектеулері жоқ. Активтер IRA өткізгішінде ондаған жылдар бойы тұра алады және өсе алады, бірақ олар жаңа шотқа айналады.
- Өткізгіштік IRA-ның басты артықшылығы – бұл жеке тұлғаға IRS ережесін 60 күн ішінде бір шотты екінші шотқа айналдыру немесе айыппұл салу ережесін айналып өтуге заңды мүмкіндік беруі.
- Егер жеке тұлға IRA өткізгішіне өз үлесін қосса, онда ол өз арнасын жоғалтады.
- Шот иелері үшін портативтілік опцияларын жақсартқан 2001 жылғы экономикалық өсу және салық жеңілдіктерін салыстыру туралы заң қабылданғаннан бастап, IRA өткізгіштеріне қажеттілік азайды.
IRA арнасын түсіну
IRA арнасы IRA жоспары туралы келісімге қол қою арқылы орнатылады.Өткізгіш IRA құрудың нақты ережелері жоқ.Керісінше, белгілі бір ережелерді қанағаттандыру, мысалы, басқа көзден алынған активтермен жұмыс жасамау және ақшаның білікті жоспардан немесе білікті жоспардан немесе 403 (b) -дан тікелей айналымнан туындауын қамтамасыз ету- бұл жалғыз талап.
IRA арнасына білікті жоспардан аударылған жарналар сомасына да, жасалуы мүмкін транзакциялар санына да шек жоқ. Жеке тұлға өзінің білікті зейнетақы жоспарындағы 100% активті IRA өткізгішіне жібермеуі керек.
Сондай-ақ, IRA өткізгішінде уақыт шектеулері жоқ.Активтер IRA арнасында ондаған жылдар бойы тұрып, өсе алады және жаңа жұмыс берушінің 401 (k) жоспарына енеді.Сондай-ақ, активтердің IRA өткізгішінде қалуы үшін минималды уақыт жоқ.2018-04-21 Аттестатта сөйлеу керек
Ішкі кіріс қызметі (IRS) осындай ғана сол АИР шотынан жылына бір ауыстыру жүзеге асырылатын мүмкіндік беретін сияқты төлемдерді ұзарту туралы кейбір лимиттерді, бар.Бұл дәстүрлі IRA-дан Roth IRA-ға ауысуға (конверсия), басқа IRA-ға сенімгерден сенімгерге ауысуға, IRA-жоспарға ауысу, IRA-дан жоспарға ауысу және жоспардан жоспарға ауысуға қолданылмайды.
IRA өткізгішінің артықшылықтары
Өткізгіш IRA-ның ең үлкен пайдасы – бұл жұмыстан кеткен адамға 401 (k) активтерін (немесе басқа білікті зейнетақы жоспарындағы активтерді) қоюға орын табуға мүмкіндік беретін икемділік.Атап айтқанда, IRA құбыры IRS-тің 60 күндік аудару қажеттілігін айналып өтуге мүмкіндік береді.
Көптеген жағдайларда жаңа жұмыс табуға және активтерді бір зейнетақы жоспарынан екіншісіне ауыстыру процесін аяқтауға 60 күннен астам уақыт кетеді. Өткізгішті немесе жылжымалы IRA пайдаланбай, жеке тұлға мерзімінен бұрын таратқаны үшін салық санкциясын ала алады.
Соңғы жиырма жылдықта IRA өткізгіштеріне деген қажеттілік азайды.Бұл, ең алдымен , 2001 жылғы экономикалық өсу және салық жеңілдіктерін салыстыру туралы заңмен (EGTRRA) байланысты.Заң жоспар иелерінің өз активтерін портқа орналастыру мүмкіндігін кеңейтті, әсіресе IRA активтерін, егер олар IRA өткізгішті пайдаланбаса да, тиісті зейнетақы шоттарына көшіруге мүмкіндік берді.
Өткізгіш IRA кемшіліктері
Өткізгіш IRA-лар ұсынатын барлық икемділік үшін кейбір айырбастар бар.Мысалы, активтер IRA каналына өткізілгеннен кейін, ешқандай қосымша жарна салуға болмайды, әйтпесе ол су өткізгіш болып қалады.
Егер IRA өткізгішінің пайдаланушысының қарамағында басқа зейнетақы жинақтаушы көлігі болмаса, олар салық бойынша жеңілдіктер жинақтау жоспарына үлес қоса алмайды және зейнетақыны жинау мақсаттарынан қалып қоюы мүмкін.
Сол сияқты, ақшаны IRA каналына басқа көздерден аударуға болмайды, әйтпесе ол салықтық артықшылығын жоғалтады (бұдан әрі салық салусыз капиталдағы өсімді жинай алмайды және орта есеппен салық режимін алуға құқылы емес ).
Шындығында, зейнетақы шотын басқа жерге көшіруге дайын болғанға дейін, мысалы, жұмыс берушінің зейнетақы шоты ретінде бір жерде статикалық күйде ұстау өте мағыналы болады. Бұл IRA өткізгішті пайдалану қажеттілігі мен қосымша жұмысты жояды.